21
31 2021
21
:
31 2021 .
21
.
3 2021
21
21
5
575
2 124
6
13
641
12 194
8
110
104
7
1
580
1 161
9.1
10 200
10 200
9.3
3 782
3 782
9.2
193
177
9.4
1
67
7
394
1
1
1
0
15
1
0
5
4
1
4
1
1
1
21
1
2
254
269
37
24
1
4
(
32
)
(
59
)
13 (34) (42)
(
8
)
(
7
)
15 (14) (30)
1 300 10
(
2
)
(1)
2
1 284
(19)
1
6
(
4
4
)
(6)
21
1
6
(1
6
9
)
(153)
-
1 4
52
1 4
52
-
1
4
57
1 4
57
3 400
26
1 530
(128)
4 828
-
16
0
16
0
-
16
0
16
0
21
(
50
)
(
71
)
(
41
)
(
3
8
)
(
6
)
(
3
)
(
3
)
(
1
)
(1 296) (2 874)
4 930
(1
53
)
(102)
(32)
2 124
315
4
21
000
850 000
550 000
- 3 400
– 3 442
000
- 3 400
– 4 760
3 399 999
- 3 399 999
45 – 4 929 998,55
( )
5.
.
31 1 10
199 999 10 199 999
2021 4 - .
21
20
-19.
-
21
Covid-19
Covid-19
-
Covid-19 -
-
-
-
(e .
1 -
-
21
• –
• –
• –
• -
• -
-
• -
• -
-
-
-
21
-
•
•
•
-
-
-
21
-
21
21
,
700
-
.
21
.
-
-
-
, ,
.
21
;
;
-
-
-
21
wi
N
i
wi
nr
F
nr
nC
P
1
1
1
/1
)/1(
/
P –
F –
C –
n –
N –
r –
i –
w
–
- 17-
–
.
-
-
- -
21
-
-
-
–
-
21
•
•
•
-
,
-
21
.
21
- -
-
21
,
-
-
-
-
-
.
21
-
575
2 124
4 780
6
192
815
7 591
5 080
1 270
11
BG110
0006136
251
9
40
30
3
BG1100004115
167 290
135
BG1100001129
3
977
989
5
569
389 170
254
BG110000
2069
5 780
100
BG1100014197
15
1
000
166
BG11000
12209
66
4 895
1 064
21
BG1100006136
260 040
268
BG1100004115
167 290
152
BG1100001129
3 698 573
4 067
389 170
348
BG1100002069
5 780
91
BG1100014197
150 000
154
BG21
00009161
7
04
7
64
T
BG2100007173
4
92
491
BG2100001184
680
699
BG2100004154
45
0
451
BG2100012199
220
228
BG2100005185
315
31
9
BG2100003172
5
5
0
566
BG2
100012207
520
603
BG21000
13205
270
528
BG21000
16216
131
131
BG2100009161
7
04
74
8
T
BG2100007173
192
1
90
BG2100001184
2 587
2
649
BG2100004154
700
692
BG2100012199
220
210
BG2100005185
315
31
1
BG2100003172
800
8
32
B
G2
100012207
520
560
:
-
21
BG9000002188
1
0
61
5
11
BG900000
8086
32
30
BG90000
10074
1
475 501
541
BG900000
6171
205 839
199
KARYES INVESTMENT PUBLIC COMPANY LTD
CY0006240218
1
000 000
489
21
-
21
BG9000002188
1
0
61
5
1
1
–
,
-
:
22,43%
700 000 700
41,91%
880 100 880
22,43% 700 000 700
41,91%
461 000 461
21
6
6
104
98
8
50
8
50
8
50
3 400
3 400
3 400
1
2019
6 800
6 800
6 800
10 200
10 200
10 200
1
202
1
10 200
10 200
10 200
10 199 999
850 850
550
- 3 400 – 3 442 500
3 400
17.07.2019 - 3 400
40 – 4 760 0
3 399 999
14.09.2020 – 3 399 999
45 – 4 929 998,55
1
5
,
99
%
16,00
%
6,99
%
6,99
%
21
5,47%
5,47%
6,
56
%
6,3
4
%
-
6,00%
6,00%
6,
99
%
6,73%
6,91%
6,91%
45,
09
%
45,56
%
01
20
2
1
1
77
1
77
16
16
20
1
51
1
51
3
782
3
782
2 252
2 252
1 530
1 530
21
1 452
160
-
225
-
234
1 677
394
1
1
2
-
44
7
7
- 1 - 1 015
31.12
.20
2
1
31.12.2020
254 269
2
54
269
21
(
34
)
(
37
)
(
5
)
(
5
)
-
(
7
)
(
46
)
(6)
-
(
7
)
(
10
)
(
12
)
(3)
(
14
)
(
30
)
%
(2021
1 496
166
10%
10%
44
6
-
-
-
-
-
-
21
-
, .
-
31 1
-
- -
2021
21
3
7
-
-
1
7
1 015
-
5.
575
2 124
6.
13
641
12
098
-
-
10. 11
.
1 0
30
1 0
30
-
-
1
10
200
21
1
5
852
14 553
+
54
1 0
30
-
575
2 124
2021
(34
)
(3
7
)
(5
)
(5
)
21
„ОПОРТЮНИТИ БЪЛГАРИЯ ИНВЕСТМЪНТ“ АД
Годишен Финансов отчет 2021 г.
Г
ОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА
„ОПОРТЮНИТИ БЪЛГАРИЯ ИНВЕСТМЪНТ“ АД
Годишен Финансов отчет 2021 г.
1. Обективен преглед, който представя вярно и честно развитието и резултатите от
дейността на предприятието, както и неговото състояние, заедно с описание на
основните рискове, пред които е изправено;
Към 31.12.2021 г. „Опортюнити България Инвестмънт” АД регистрира финансови приходи
от операции с инвестиции 2 067 хил. лева и финансови приходи от лихви 254 хил. Лева.
Разходите от оперативна дейност са 71 хил. лева, финансови разходи от операции с
инвестиции 767 хил.лева и 14 хил.лв. разходи за лихви. В края на отчетния период дружеството
отчита печалба
в размер на 1 496 хил.лева преди облагане с данъци.
Към 31.12.2021 г. общата сума на активите на дружеството е 15 906 хил.лв., а стойността
на собствения капитал е 15 848 хил.лв.
Съгласно прието решение на проведеното на 21.06.2021 г. редовно годишно общо събрание на
акционерите, Опортюнити България Инвестмънт АД ще разпредели годишен дивидент на
акционерите в размер на бруто 0,015 лв., и нето (само за акционери физически лица) - 0,01425
лева на акция, което ще се извърши на един транш. В съответствие с чл.115в, ал
.1 от ЗППЦК ,
право да получат дивидент имат лицата, вписани в регистрите на „Централен депозитар“АД като
акционери 14 дни след общото събрание събрание, а именно 05.07.2021г.
Началната дата на изплащане на дивидента е 21.07.2021 г. и ще се извърши при следните
условия:
Годишен диведент на акционерите, притежаващи акции, в размер на бруто 0,015 лв. и нето
(само за акционери физически лица) – 0,01425 лв.
1) ISIN код на емисията BG1100026092;
2) Брой Акции 10 200 000;
3) Номинална стойност на акция – 1 лев;
4) Общ размер на гласуваният дивидент(бруто) – 152 999.99 лв.;
5) Дивидент на акция (бруто) – 0,015 лв.;
6) Дивидент на акция (нето) – 0,01425 лв. (само за акционери физически лица)
7) Дата
, към която се определя акционерния състав съгласно чл.115б, ал.1 от ЗППЦК –
05.07.2021г.
8) Начална дата на изплащане на дивидента – 21.07.2021г.
Разходите за изплащане на дивидента са за сметка на дружеството.
Описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправено Опортюнити
България Инвестмънт АД през следващия финансов период
СИСТЕМАТИЧНИ РИСКОВЕ:
Систематичните рискове са тези, които действат извън емитента и оказват ключово влияние
върху дейността и състоянието му. Те са свързани със състоянието на макроикономическата
среда, политическата стабилност и процеси, регионалното развитие и др. Основното
ограничаване и влиянието на систематичните рискове е събирането и анализирането на
текущата информация, както и използването на прогнозни от независими източници за
състоянието на системата като цяло.
В тази връзка емитента би следвало да реорганизира дейността си, съобразявайки се с
влиянието на систематичните рискове и прогнозните разчети в страната, в която извършва
предмета си на дейност.
„ОПОРТЮНИТИ БЪЛГАРИЯ ИНВЕСТМЪНТ“ АД
Годишен Финансов отчет 2021 г.
ЛИХВЕН РИСК
Лихвеният риск е свързан с възможни, евентуални, негативни промени в лихвените нива,
установени от финансовите институции на Република България.
Основните лихвени проценти на българска народна банка от януари до декември 2021 г.са,
следните:
Източник: БНБ
НЕСИСТЕМАТИЧНИ РИСКОВЕ
1. Пазарният риск е свързан с промени в пазарните условия за дружеството и се
асоциира, с рисковите фактори на които е изложено дружеството, посредством проектите, които
то възнамерява да реализира.
2. През текущия период дружеството отчита счетоводна печалба в размер на 1 496 хил.
лв., което е резултат от извършените разходи и генерираните приходи, както следва: разходите
по икономически елементи на дружеството представляват 862 хил. лв., от които 32 хил. лв.
разходи за външни услуги, 39 хил. лв. разходи за персонал и други разходи 8 хил. лв.,
финансовите разходи за лихви са 14 хил.лв. Разходите за преоценка на финансовите
инструменти са в размер на 767 хил. Лева. Приходи от преоценка на финансови инструменти са
2 067 хил. лв., финансовите приходи от лихви за периода са в размер на 254 хил. лв. През
периода са начислени 37 хил лева приходи от дивиденти.
Коефициентът на финансова автономност на дружеството (собствен капитал към привлечен
капитал) е 1,56.
През разглеждания период паричните средства намаляват с 1 549 хил. лв.
Дружеството е изплатило заплати в размер на 34 хил. лв. и осигуровки в размер на 5 хил. лв.
Приоритет на инвестиционната стратегия на Дружеството са зелените инвестиции при равни
други условия.
3. Няма важни събития, които са настъпили след датата, към която е съставен
годишният финансов отчет;
4. Вероятното бъдещо развитие на предприятието;
Месец Лихвен процент
Януари 2021 г. 0.00 %
Февруари 2021 г. 0.00 %
Март 2021 г. 0.00 %
Април 2021 г. 0.00 %
Май 2021 г. 0.00 %
Юни 2021 г. 0.00 %
Юли 2021 г. 0.00 %
Август 2021 г. 0.00 %
Септември 2021 г. 0.00 %
Октомври 2021 г. 0.00 %
Ноември 2021 г. 0.00 %
Декември 2021 г. 0.00 %
„ОПОРТЮНИТИ БЪЛГАРИЯ ИНВЕСТМЪНТ“ АД
Годишен Финансов отчет 2021 г.
През 2022 г. с цел разширяване на дейността, дружеството предвижда емитиране на
Българска фондова борса на емисия акции и други източници на финансиране.
5. Действията в областта на научноизследователската и развойната дейност;
Няма такива.
6. Информацията, изисквана по реда на чл. 187д от Търговския закон;
6.1. Броят и номиналната стойност на придобитите и прехвърлените през годината собствени
акции, частта от капитала, която те представляват, както и цената, по която е станало
придобиването или прехвърлянето;
Не са правени прехвърляния.
6.2. основанието за придобиванията, извършени през годината;
Не са правени придобивания.
6.3. броят и номиналната стойност на притежаваните собствени акции и частта от
капитала, която те представляват.
Дружеството не притежава собствени акции.
7. наличието на клонове на предприятието;
Няма такива.
8. Използваните от предприятието финансови инструменти, а когато е съществено за
оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат, се
оповестяват:
а) целите и политиката на предприятието по управление на финансовия риск,
включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се
прилага отчитане на хеджирането, и
б) експозицията на предприятието по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния
риск и риска на паричния поток.
Предприятието притежава 389 170 броя акции от КК Инвест АД оценени от независим
оценител на стойност 253 890.00 лева, 167 290 броя акции от Български Фонд за земеделска
земя АДСИЦ оценени по нетна балансова стойност към 31.12.2021 г. на стойност 135 170,32
лева, 251 940 броя акции от Риъл Булленд АД оценени по пазарни цени от БФБ – София към
31.12.2021 г. на стойност 302 328,00 лева , 3 977 989 броя акции от Български Фонд за Дялово
Инвестиране АД оценени на последна среднопретеглена цена от БФБ – София към 31.12.2021 г.
на стойност 5 569 184,60 лева, 5 780 броя акции от Общинска Банка АД оценени по нетна
балансова стойност към 31.12.2021 г. на стойност 100 270,83 лева. Опортюнити България
Инвестмънт АД притежава към 31.12.2021 г. 151 000 броя акции на емитент Компас Фонд за
вземания АДСИЦ, оценени по пазарна цена, на стойност 166 100 лева, 24 300 броя акции на
Лазерни и оптични технологии АД оценени по нетна балансова стойност към 31.12.2021 г. със
стойност 0 лева и 664 895 броя акции на Топлофикация Бургас АД оценени по последна
среднопретеглена цена от БФБ – София към 31.12.2021 г. на стойност 1 063 832,00 лв.
Дружеството е записало 10 614,5840 дяла от ДФ Компас Фъндс Селект-21 оценени по цена на
обратно изкупуване към 31.12.2021 г. на стойност 10 963,97 лева, 31 82 дяла от ДФ Тренд
Балансиран Фонд, оценени по цена на обратно изкупуване към 31.12.2021 г. на стойност
30 388,10 лева, 1 475 501,11 дяла от ДФ Инвест Актив, оценени по цена на обратно изкупуване
към 31.12.2021 г. на стойност 541 508,91 лева, 205 839 дяла от ДФ Смарт Глобал Фънд, оценени
по цена на обратно изкупуване към 31.12.2021 г. на стойност 198 696,39 лева, и 1 000 000 дяла
„ОПОРТЮНИТИ БЪЛГАРИЯ ИНВЕСТМЪНТ“ АД
Годишен Финансов отчет 2021 г.
от KARYES INVESTMENT PUBLIC COMPANY LTD, оценени по пазарна цена към 31.12.2021 г.
на стойност 488 957,50 лева.
Освен акции и дялове, Опортюнити България Инвестмънт АД притежава и дългови
ценни книжа издадени от Комсиг ЕАД BG2100009161 – на стойност 764 963,51 лева оценени по
метод на дисконтирани нетни парични потоци, ТЕЦ Бобов дол BG2100004154 – на стойност 455
601.58 лева оценени по метод на дисконтирани нетни парични потоци, Мина Станянци АД
BG2100007173 – на стойност 496 770,38 лева оценени по метод на дисконтирани нетни парични
потоци, Мина СтанянциАД BG2100001184 – на стойност 715 502,52 лева оценени по метод на
дисконтирани нетни парични потоци, Блексий Ритейл Инвест АД BG2100005185 - на стойност
320 421,88 лева оценени по метод на дисконтирани нетни парични потоци, Меркюри - 21 КДА
BG2100012199 - на стойност 228 797,29 лева оценени по метод на дисконтирани нетни парични
потоци, Топлофикация Плевен ЕАД BG2100003172 – на стойност 575 229,18 лева оценени по
метод на дисконтирани нетни парични потоци, Север Холдинг АД BG2100012207 – на стойност
606 899,12 лева оценени по дисконтирани нетни парични потоци, Еврохолд България АД
BG2100013205 - на стойност 529 297,35 лева оценени по дисконтирани нетни парични потоци,
РАК 2019 АД BG2100016216 – на стойност 130 949,57 лева оценени по дисконтирани нетни
парични потоци . Самото дружество е издател на облигационен заем от 2016 г. в размер на 1
015 000 лева и притежава 815 000 броя от тях на стойност 815 000 лева номинал. Заемът е
приключен на 17.06.2021 г.
Рискове свързани с използваните финансови инструменти
Анализ на пазарния риск
Пазарният риск е вероятността да бъдат реализирани загуби при управлението на финансови
средства под въздействието на неблагоприятни изменения в цените на финансовите
инструменти, пазарните лихвени проценти, преобладаващите валутни курсове, който се
обуславя от две основни категории рискови фактори:
Системен (общ пазарен) риск, влияещ върху стойността на всички финансови
инструменти на пазара. Системният риск се поражда от характеристиките на
макроикономическата среда и от състоянието на капиталовия пазар в страната, действа
извън Инвестиционното дружество и по принцип не може да бъде диверсифициран.
Основните методи за ограничаване на системния риск и неговите отделни компоненти са
събирането и обработването на информация за макроикономическата среда и на тази
база прогнозиране и съобразяване на инвестиционната политика с очакваната динамика
на тази среда;
Специфичен (фирмен) риск, който произтича от конкретните характеристики на даден
финансов инструмент или дружеството, което го е емитирало.
Основните разновидности на пазарния риск – валутен, лихвен и ценови, на които е изложено
Дружеството в своята дейност, са разгледани по-долу.
Валутният риск е рискът, възникващ от изменения в преобладаващите пазарни равнища на
валутните курсове, който може да се реализира чрез намаление/увеличение стойността на
активи/пасиви, деноминирани в чужда валута, и/или намаление/увеличение на
„ОПОРТЮНИТИ БЪЛГАРИЯ ИНВЕСТМЪНТ“ АД
Годишен Финансов отчет 2021 г.
приходите/разходите, свързани с финансови инструменти или транзакции, деноминирани в
чужда валута.
Лихвеният риск е рискът, възникващ от изменения в преобладаващите пазарни равнища на
лихвените проценти, който има две основни разновидности:
риск от изменение на пазарната цена на лихвоносни финансови инструменти (вкл.
деривативи, базирани върху лихвени проценти) във връзка с изменение на пазарните
лихвени проценти;
риск от намаление/увеличение на лихвените плащания по лихвоносни активи/пасиви във
връзка с промяна на пазарните лихвени проценти.
Ценовият риск е рискът, възникващ от изменения в преобладаващите пазарни цени на търгуеми
финансови инструменти(акции, борсово-търгуеми стоки, стратегически суровини,
енергоносители и т.н.).
Кредитният риск е вероятността да бъдат реализирани загуби поради намаляване стойността на
даден финансов инструмент при неблагоприятни събития с кредитен характер (вкл. сетълмент
риск при неизпълнение от страна на контрагента), свързани с емитента на финансовия
инструмент или насрещната страна по сделката, както и държавите или юрисдикциите, където
са базирани или осъществяват своята дейност. Кредитният риск има две основни
разновидности:
Позиционен риск – възможната загуба, произтичаща от промяна на цената на даден
финансов инструмент в резултат на фактори, свързани с кредитоспособността на
емитента или в случай на деривативен инструмент – свързан с емитента на базовия
инструмент;
Сетълмент риск – възможната загуба, произтичаща от невъзможността или нежеланието на
насрещна страна по сделка с финансови инструменти да изпълни точно и в срок своите
задължения
9.
Допълнителна информация:
9.1.
Информация, дадена в стойностно и количествено изражение относно основните категории
стоки, продукти и/или предоставени услуги, с посочване на техния дял в приходите от продажби
на емитента като цяло и промените, настъпили през отчетната финансова година.
Няма такива.
9.2.
Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни
и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими
за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост
по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай, че
относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите или приходите от
продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите
или покупките и връзките му с емитента.
Няма такива.
9.3.
Информация за сключени съществени сделки и такива от съществено значение за
дейността на емитента.
„ОПОРТЮНИТИ БЪЛГАРИЯ ИНВЕСТМЪНТ“ АД
Годишен Финансов отчет 2021 г.
Няма такива сделки.
9.4.
Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица, през отчетния
период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната
му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия, по които емитентът или негово
дъщерно дружество е страна с посочване на стойността на сделките, характера на свързаността
и всяка информация, необходима за оценка на въздействието върху финансовото състояние на
емитента.
Няма такива сделки, освен оповестените във финансовия отчет, а именно –възнаграждения на
ключовия управленски персонал.
9.5.
Информация за събития и показатели с необичаен за емитента характер, имащи
съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени
разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година.
Няма такива.
9.6.
Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване
финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са
съществени за емитента и ако разкриването на тази информация е съществено за оценката на
финансовото състояние на емитента.
Няма такива сделки.
9.7. Информация за дялови участия на емитента, за основните му инвестиции в страната и в
чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти),
както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата икономическа група и
източниците/начините на финансиране.
Предприятието притежава 389 170 броя акции от КК Инвест АД оценени от независим оценител
на стойност 253 890.00 лева, 167 290 броя акции от Български Фонд за земеделска земя АДСИЦ
оценени по нетна балансова стойност към 31.12.2021 г. на стойност 135 170,32 лева, 251 940
броя акции от Риъл Булленд АД оценени по пазарни цени от БФБ – София към 31.12.2021 г. на
стойност 302 328,00 лева , 3 977 989 броя акции от Български Фонд за Дялово Инвестиране
АД
оценени на последна среднопретеглена цена от БФБ – София към 31.12.2021 г. на стойност 5
569 184,60 лева, 5 780 броя акции от Общинска Банка АД оценени по нетна балансова стойност
към 31.12.2021 г. на стойност 100 270,83 лева. Опортюнити България Инвестмънт АД притежава
към 31.12.2021 г. 151 000 броя акции на емитент Компас Фонд за вземания АДСИЦ, оценени по
пазарна цена, на стойност 166 100 лева, 24 300 броя акции на Лазерни и оптични технологии АД
оценени по нетна балансова стойност към 31.12.2021 г. със стойност 0 лева и 664 895 броя
акции на Топлофикация Бургас АД оценени по последна среднопретеглена цена от БФБ –
София към 31.12.2021 г. на стойност 1 063 832,00 лв. Дружеството е записало 10 614,5840 дяла
от ДФ Компас Фъндс Селект-21
оценени по цена на обратно изкупуване към 31.12.2021 г. на
стойност 10 963,97 лева, 31 82 дяла от ДФ Тренд Балансиран Фонд, оценени по цена на обратно
изкупуване към 31.12.2021 г. на стойност 30 388,10 лева, 1 475 501,11 дяла от ДФ Инвест Актив,
оценени по цена на обратно изкупуване към 31.12.2021 г. на стойност 541 508,91 лева, 205 839
дяла от ДФ Смарт Глобал Фънд, оценени по цена на обратно изкупуване към 31.12.2021 г. на
стойност 198 696,39 лева, и 1 000 000 дяла от KARYES INVESTMENT PUBLIC COMPANY LTD,
оценени по пазарна цена към 31.12.2021 г. на стойност 488 957,50 лева.
„ОПОРТЮНИТИ БЪЛГАРИЯ ИНВЕСТМЪНТ“ АД
Годишен Финансов отчет 2021 г.
9.8. Информация относно сключените от емитента, от негово дъщерно дружество или дружество
майка, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях,
включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции
и поемане на задължения.
През 2016 г. дружеството емитира емисия облигации, приключена на 17.06.2021 г.
9.9. Информация относно сключените от емитента, от негово дъщерно дружество или дружество
майка, в качеството им на заемодатели, договори за заем, включително предоставяне на
гаранции от всякакъв вид, в това число на свързани лица, с посочване на конкретните условия
по тях, включително на крайните срокове за плащане, и целта, за която са били отпуснати.
Няма такива сделки.
9.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през
отчетния период.
Няма такива сделки.
9.11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във
финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати.
Няма публикувани прогнози за финансовите резултати.
9.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване
на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, които
емитентът е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им.
Дружеството има Задължения по 5/Пет/ годишен облигационен заем издаден на 17.06.2016г.
Задълженията по заплащане на лихва са изпълнявани в срок без забава. С оглед акумулиране
на парични средства за дейността , вкл. обслужване на облигационния заем предприятието е
предприело увеличаване на капитала с издаване на права.
Взето е
решение за увеличение в края на 2017 г. , КФН е потвърдила проспекта на 24.01.2018 и
процедурата е стартирана на 06.03.2018 г. 04.05.2018г. – В Търговския регистър е вписано
увеличението на капитала на дружеството от 850 000 лева на 3 400 000 лева.
Взето е решение за увеличение в края на 2019 г. , КФН е потвърдила проспекта на 21.05.2019 и
процедурата е стартирана на 29.05.2019 г. На 24.07.2019г. – В Търговския регистър е вписано
увеличението на капитала на дружеството от 3 400 000 лева на 6 800 000 лева.
Взето е решение за увеличение на капитала на 16.03.2020 г., КФН е потвърдила проспекта на
02.07.2020 и процедурата е стартирана на 24.07.2020г. На 14.09.2020 г. – В Търговския регистър
е вписано увеличението на капитала на дружеството
от 6 800 000 лева на 10 199 999 лева
Към 17.06.2021 г. всички задължения по облигационния заем са изпълнени
9.13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочване на
размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на
финансиране на тази дейност.
Дружеството следи текущо състоянието на капиталовите пазари и при
възможност ще емитира
и привлича капитал в различни форми при най-благоприятни за дружеството условия.
9.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за
управление на емитента и на неговата икономическа група.
„ОПОРТЮНИТИ БЪЛГАРИЯ ИНВЕСТМЪНТ“ АД
Годишен Финансов отчет 2021 г.
Няма настъпили промени.
9.15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента в процеса на
изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за управление на
рискове.
Продължава установената практика тримесечните и годишните отчети да се изгготвят прецизно
и своевременно да се изпращат в установените срокове на КФН, БФБ и обществеността.
Акционерите имат възможност да се запознаят с отчетите и на интернет-страницата на
дружеството.Финансовите отчети се изготвят съгласно МСС и българското счетоводно и
данъчно законодателство.Годишните финансови отчети подлежат на задължителен финансов
одит. Одита се извършва от дипломиран експерт-счетоводител избран от ОСА. Одитният
комитет извършва прегледи на процесите по финансово отчитане в предприятието, системите за
вътрешен контрол и за управление на рисковете и може да предоставя препоръки и
пердложение, за да гарантира тяхната ефективност.
9.16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната
финансова година.
Няма промени през отчетната финансова година.
9.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от
членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година, изплатени
от емитента и негови дъщерни дружества, независимо от това, дали са били включени в
разходите на емитента или произтичат от разпределение на печалбата, включително:
а) получени суми и непарични възнаграждения;
б) условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината, дори и ако
възнаграждението се дължи към по-късен момент;
в) сума, дължима от емитента или негови дъщерни дружества за изплащане на пенсии,
обезщетения при пенсиониране или други подобни обезщетения
Членовете на Съвета на директорите са получавали възнаграждения, с полагащите се
осигуровки през 2021 г. – 34 хил.лв. поименно, както следва:
1. Иван Янев, Изпълнителен директор – 15 х.лв.
2. Гергана Атанасова, член Съвет на Директори – 11 х.лв.
3. Милена Александрова, Директор за връзки с инвеститорите – 7 х.лв.
4. Мая Йорданова Стефанова, счетоводител – 1 хил. Лв.
9.18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и
на контролните органи, прокуристите и висшия ръководен състав акции на емитента,
включително акциите, притежавани от всеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки
клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на
ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна
цена, ако има такава, и срок на опциите.
Няма такива
9.19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след
приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят
промени в притежавания относителен дял акции или
облигации от настоящи акционери или
облигационери.
„ОПОРТЮНИТИ БЪЛГАРИЯ ИНВЕСТМЪНТ“ АД
Годишен Финансов отчет 2021 г.
Не е известна такава информация.
9.20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи
задължения или вземания на емитента в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал;
ако общата стойност на задълженията или вземанията на емитента по всички образувани
производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко
производство поотделно.
Няма такива.
9.21. Данни за директора за връзки с инвеститора, включително телефон и адрес за
кореспонденция.
Милена Иванова Александрова , +359897397905., адрес: гр. София, ул. Георг Вашингтон №19,
ет.1,
10. Декларация за корпоративно управление
10.1. Информация по чл.100н, ал.8, т.1 и 2 от ЗППЦК
Опортюнити България Инвестмънт АД спазва собствена Програма за добро корпоративно
управление в нейната цялост. Програмата е достъпна на интернет-страницата
(www.obinvestment.eu) на дружеството в секция документи , като за всяка година е приложена
към Годишния финансов отчет.
10.2. Информация по чл.100н, ал.8, т.3 ЗППЦК
Съвета на директорите упражнява контрол върху процеса на финансово отчитане на емитента.
Одитният комитет Наблюдава процеса на финансово отчитане и предоставя препоръки и
предложения, за да се гарантира неговата ефективност.Наблюдава ефективността на
вътрешната контролна система, на системата за управление на риска и на дейността по
вътрешния одит по отношение на финансовото отчитане в предприятие.
10.3. Информация по чл.100н, ал.8, т.4 ЗППЦК
А) В дружеството няма значими преки или косвени акционерни участия (включително косвени
акционерни участия чрез пирамидални структури и кръстосани акционерни участия) по смисъла
на член 85 от Директива 2001/34/ЕО;
Б) Няма ценни книжа със специални права на контрол;
В ) Няма ограничения върху правата на глас;
Г
)
Смяната на членовете на Съвета на директорите и промяна в Устава се извършва единствено
от Общото събрание на акционерите;
Д) Съвета на директорите има право съгласно действащия Устав в срок до 5 години от приемането
на изменението на настоящия
у
став, да приема решения за
у
величаване на капитала на
др
у
жеството до общ номинален размер от 70 000 000,00
(
Седемдесет милиона
)
лева чрез
издаване на нови безналични поименни акции при условията на ЗППЦК, включително и с цел
осиг
у
ряване на правата на притежателите на конвертир
у
еми облигации да се превърнат в
акции.Изменението в Устава е прието на 28.06.2018 г.
Съвета на директорите няма право да взема решение за обратно изк
у
п
у
ване на акции, такова
решение може да вземе Общото събрание на акционерите
10.4. Информация по чл.100н, ал.8, т.5 ЗППЦК
„ОПОРТЮНИТИ БЪЛГАРИЯ ИНВЕСТМЪНТ“ АД
Годишен Финансов отчет 2021 г.
Дружеството има едностепенна система на управление Съвет на директорите, който се състои
от трима члена.
Одитният комитет на Опортюнити България Инвестмънт АД се състои най-малко от трима члена
- физически лица и се избира от Общото събрание на акционерите.
За членове на Одитният комитет могат да се избират лица, който отговарят на изискванията на
закона. Тези обстоятелства се установяват с писмена декларация, подадена до Общото
събрание преди датата на избора от всяко лице, номинирано за член на одитния комитет:
1. да информира Съвета на директорите за резултатите от независимия одит, като пояснява по
какъв начин този одит е допринесъл за достоверността на финансовото отчитане, както и ролята
на одитния комитет в този процес;
2. да извърши преглед на независимостта на външния одитор на предприятието в съответствие
с изискванията на нормативната уредба и да представи оценка на съдержанието на последния
годишен доклад за прозрачност , публикуван от одитора;
3. да се произнесе по договора за извършване на независим финансов одит преди сключването
му;
4. да издаде препоръка за избор на регистриран одитор, който да извърши независим финансов
одит на предприятието;
5. при необходимост да обсъди с одитора заплахите за неговата независимост и да предприеме
предпазни мерки за намаляване на тези заплахи при условията , посочени в закона;
6. да уведомява Комисията за публичен назор над регистрираните одитори за всяко дадено
одобрение, свързано с дейността на одитора по реда на закона;
7. да отчете дейността си пред общото събрание на акционерите веднъж годишно;
8. да представи доклада за дейността си пред Комисията за публичен надзор над
регистрираните одитори в законовия срок. Изборът на външен одитор на “ОПОРТЮНИТИ
БЪЛГАРИЯ ИНВЕСТМЪНТ” АД ще се осъществява въз основа на препоръка от страна на
органа, осъществяващ функциите на одитен комитет, който, в съответствие и изискванията на
ЗНФИ, ще продължи да се съобразява и да прилага ротационния принцип по отношение на
предлаганите нови одитори на дружеството.
11 Информация по чл.100н, ал.8, т.6 ЗППЦК
Изискванията не се прилагат съгласно чл.100н, ал.12, тъй като дружеството е малко
предприятие
(съгл. чл.19, ал.3 от ЗС).
12.
Допълнителна информация по Приложение
3
към Наредба № 2
от 09
.11
.20
21
г.:
12.1.
Структура на капитала на дружеството, включително
ценните книжа,
които не са допуснати до търговия на
регулиран пазар в Република България или друга държава
членка, с посочване на различните класове акции, правата и
задълженията, свързани с всеки от класовете акции, и частта
от общия капитал, която съставлява всеки отделен клас.
Към 31.12.2021 г. акционерният капитал се състои от 10 199 999 броя
безналични, свободно прехвърляеми акции с наминал 1 лев всяка.
12.2. Ограничения върху прехвърлянето на ценните книжа, като
ограничения за притежаването на ценни книжа или
необходимост от получаване на одобрение от дружеството
„ОПОРТЮНИТИ БЪЛГАРИЯ ИНВЕСТМЪНТ“ АД
Годишен Финансов отчет 2021 г.
или друг акционер.
Няма ограничения за прехвърляне на акциите.
12.3.
Информация относно прякото и непрякото притежаване на
5 на сто или
повече от правата на глас в общото събрание на
дружеството, включително данни за акционерите, размера на
дяловото им участие и начина, по който
се
притежават
акциите.
Име
Брой акции
Процент от капитала
Начин на притежаване
ПОК СЪГЛАСИЕ
705000
6,91%
Пряко
ППФ ТОПЛИНА
557830
5,47%
Пряко
УПФ ТОПЛИНА
668850
6,56%
Пряко
ДФ С-МИКС
612100
6,00%
Пряко
ДФ ПРОГРЕС
1
631007
15,99%
Пряко
БЪЛГАРСКИ ФОНД ЗА ДЯЛОВО
ИНВЕСТИРАНЕ АД
713181
6,99%
Пряко
УПФ Бъдеще
713000
6,99%
Пряко
УД Компас Инвест
АД
1 878207
18,41%
Непряко в качеството му на
управляващо дружеството
на чрез ДФ Прогрес, ДФ
Стратегия и ДФ
Евростабилност
ПОД
Топлина
1 602680
15,72%
Непряко в качеството му на
пенсионно осигурително
дружество, управляващо
ДПФ Топлина, ППФ Топлина,
УПФ
Топлина
ПОД Бъдеще
1 013000
9,93%
Непряко в качеството му на
пенсионно осигурително
дружество, управляващо
ДПФ Бъдеще, ППФ Бъдеще,
УПФ Бъдеще
УД Капман Асет Мениджмънт
АД
751100
7,36%
непряко в качеството му на
управляващо дружеството
на чрез ДФ Капман Капитал,
ДФ Капман Макс
и
ДФ С
‐
Микс
УД ЕФ Асет Мениджмънт
АД
745027
7,3%
непряко в качеството му на
управляващо дружеството
на чрез ДФ ЕФ Принципал и
ДФ ЕФ Рапид
„ОПОРТЮНИТИ БЪЛГАРИЯ ИНВЕСТМЪНТ“ АД
Годишен Финансов отчет 2021 г.
УД Актива Асет Мениджмънт
829000
8,13%
непряко в качеството му на
управляващо дружеството
на чрез ДФ Актива
Балансиран Фонд и ДФ
Актива Високодоходен Фонд
УД "Инвест Фонд Мениджмънт" АД
562023
5,51%
непряко в качеството му на
управляващо дружеството
на чрез ДФ Инвест Класик и
ДФ Инвест Актив
12.4.
Данни за акционерите със специални контролни права и
описание на тези
права.
Няма
акционери
със
специални
контролни
права.
12.5. истемата за контрол при упражняване на правото на глас
в случаите, когато служители на дружеството са и негови
акционери и когато контролът не се упражнява непосредствено
от тях.
Няма служители, който са акционери в Дружеството.
12.6.
Ограничения върху правата на глас, като ограничения
върху правата на глас на акционерите с определен процент или
брой гласове, краен срок за упражняване на правата на глас или
системи, при които със сътрудничество на дружеството
финансовите права, свързани с акциите, са отделени от
притежаването на акциите.
Няма ограничения върху правата на глас.
12.7.
Споразумения между акционерите, които са известни на
дружеството и които могат да доведат до ограничения в
прехвърлянето на акции или правото на глас.
Няма такива споразумения.
12.8.
Разпоредбите относно назначаването и освобождаването
на членовете
на управителните органи на дружеството и
относно извършването на изменения и допълнения в устава.
Назначаването и освобождаването на членовете на Съвета на
директорите и извършване на изменения и допълнения в Устава се
извършват с решение на Общо събрание на акционерите при спазване
на разпоредбите на Устава, ЗППЦК и Търговския закон.
12.9.
Правомощията на управителните органи на дружеството,
включително правото да взема решения за издаване и обратно
„ОПОРТЮНИТИ БЪЛГАРИЯ ИНВЕСТМЪНТ“ АД
Годишен Финансов отчет 2021 г.
изкупуване на акции на дружеството.
Съветът на директорите взема решения по всички въпроси, свързани с
дейността на Дружеството с изключение на въпросите от
компетентността на Общото събрание на акционерите. Издаването и
обратното изкупуване на собствени акции е от компетенцията на
Общото събрание на акционерите, като Съвета на директорите е
овластен да инициира издаване на акции
до размер на 70 000 000,00 лв.
12.10. Съществени договори на дружеството, които пораждат
действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в
контрола на дружеството при осъществяване на
задължително търгово предлагане, и последиците от тях,
освен в случаите когато разкриването на тази информация
може да причини сериозни вреди на дружеството;
изключението по предходното изречение не се прилага
в
случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие
информацията по силата на закона.
Няма такива договори.
12.11. Споразумения между дружеството и управителните му
органи или служители за изплащане на обезщетение при
напускане или уволнение безправно основание или при
прекратяване на трудовите правоотношения по причини,
свързани с търгово предлагане.
Няма такива споразумения.
13.
Допълнителна информация по чл. 10 т. 4
към Наредба № 2 от
09
.11
.20
21
г.:
13.1.
електронна препратка към мястото на интернет страницата
на публичното дружество, където е публикувана вътрешната
информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014:
https://obinvestment.eu/?page_id=20
16 юни 2022 г.
София
Изпълнителен директор:
/Иван Янев/
Ivan Iliev
Yanev
Digitally signed
by Ivan Iliev Yanev
Date: 2022.06.16
10:13:13 +03'00'
„ОПОРТЮНИТИ БЪЛГАРИЯ ИНВЕСТМЪНТ“ АД
Годишен Финансов отчет 2021 г.
ДЕКЛАРАЦИЯ
по чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК
Долуподписаният,
Иван Илиев Янев - Изпълнителен директор на Опортюнити България Инвестмънт АД
ДЕКЛАРИРАМ, че доколкото ми е известно:
1. Годишният финансовият отчет за 2021 г., съставен съгласно приложимите счетоводни
стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото
състояние и финансовия резултат на Опортюнити България Инвестмънт АД;
2.Годишният доклад за дейността на Опортюнити България Инвестмънт АД за 2021 г. съдържа
достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, заедно с описание
на основните рискове и несигурности, пред които е изправен;
Декларатор:
Иван
Янев
/Изп. член на СД/
Ivan
Iliev
Yanev
Digitally signed
by Ivan Iliev
Yanev
Date:
2022.06.16
10:13:51 +03'00'
„ОПОРТЮНИТИ БЪЛГАРИЯ ИНВЕСТМЪНТ“ АД
Годишен Финансов отчет 2021 г.
ДЕКЛАРАЦИЯ
по чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК
Долуподписаният,
Елена Йорданова Георгиева - Съставител на финансовия отчет на ОПОРТЮНИТИ БЪЛГАРИЯ
ИНВЕСТМЪНТ АД
ДЕКЛАРИРАМ, че доколкото ми е известно:
1. Годишният финансовият отчет за 2021 г., съставен съгласно приложимите счетоводни
стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото
състояние и финансовия резултат на Опортюнити България Инвестмънт АД;
2.Годишният доклад за дейността на Опортюнити България Инвестмънт АД за 2021 г. съдържа
достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, заедно с описание
на основните рискове и несигурности, пред които е изправен;
Декларатор:
Елена Георгиева
Elena
Yordanova
Georgieva
Digitally signed by
Elena Yordanova
Georgieva
Date: 2022.06.16
10:00:15 +03'00'
21
20
21
2.
3.
21
,
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
21
12.
-
-
-
–
–
-
-
–
-
-
-
–
13.
1
39
14.
:
21
-
-
15.
16.
2017 2018 2019 2020 2021
25 49 68 32 26
8 16 23 11 13
21
56 56 56 66 66
–
-43 -10 231 160
56 56 56 66 66
-
7 8 9 20 1
17.
18.
1
- .
- -
одиторски доклад 2021
1
ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР
До акционерите на ОПОРТЮНИТИ БЪЛГАРИЯ ИНВЕСТМЪНТ АД
Доклад относно одита на финансовия отчет
Мнение
Ние извършихме одит на финансовия отчет на ОПОРТЮНИТИ БЪЛГАРИЯ ИНВЕСТМЪНТ
АД („Дружеството“), съдържащ отчета за финансовото състояние към 31 декември 2021 г. и отчет
за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, отчета за промените в собствения капитал
и отчета за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните
приложения към финансовия отчет, съдържащи оповестяване на съществените счетоводни
политики и друга пояснителна информация.
По наше мнение, приложеният финансов отчет представя достоверно, във всички съществени
аспекти, финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2021 г. и неговите финансови
резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в
съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от
Европейския съюз (ЕС).
База за изразяване на мнение
Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС).
Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия
доклад „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“. Ние сме независими от
Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители
(включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти
по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за
независимия финансов одит (ЗНФО), приложими по отношение на нашия одит на финансовия
отчет в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие с
изискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства,
получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение.
Ключови одиторски въпроси
Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са
били с най-голяма значимост при одита на финансовия отчет за текущия период. Тези въпроси са
разгледани като част от нашия одит на финансовия отчет като цяло и формирането на нашето
мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси.
одиторски доклад 2021
2
Ключов одиторски въпрос
Как този ключов одиторски въпрос беше
адресиран при проведения от нас одит
Оценяване на финансови активи, оповестени
във финансовия отчет
Приложение [бележка 6 ] към финансовия отчет.
Балансовата стойност на краткосрочните
финансови активи е 13 641 хил. лв. към 31
декември 2021 г. При оценяването на
справедливата стойност на тези активи се изисква
съществена преценка от страна на ръководството.
Поради съществеността на салдото на
финансовите активи за финансовия отчет като
цяло, както и поради необходимостта и
прилагането на значителната преценка
оценяването на справедливата стойност на тези
активи се счита за ключов въпрос на одита.
Дружеството използва независим оценител и
определени модели за определяне на
справедливите стойности на всички категории.
Входящите данни, които имат най-съществено
влияние върху оценките на справедливата
стойност включват прогнози на бъдещи парични
потоци, норма на дисконтиране, терминалната
стойност в края на прогнозния период и период на
разработване.
В тази област нашите одиторски процедури
включиха:
• Извършване на оценка на компетентността,
капацитета и обективността на независимия
оценител, нает от Дружеството. В допълнение,
обсъждане на обхвата на неговата работа с
ръководството и прегледахме условията, при
които е бил ангажиран. Преглед на
прилаганите модели.
• Използване на наши вътрешни експерти, за да
оценим ключовите преценки при определяне
на справедливата стойност на финансовите
активи и по-специално, приложените
оценителски модели и съществените
предположения, включително норма на
дисконтиране, терминалната стойност в края
на прогнозния период и период на
разработване.
• Сравняване на тези данни с пазарните данни и
специфичната за Дружеството историческа
информация, за да оценим уместността на тези
преценки.
• Тестване на избрани входящи данни, върху
които се основава оценката, вкл. спрямо
подходяща подкрепяща документация, за
оценка на тяхната точност, надеждност и
пълнота
.
Обръщане на внимание
Обръщаме внимание на точка Събития след края на отчетния период към Приложенията на
индивидуалния финансов отчет относно възникналия военен конфликт между Руската Федерация
и Република Украйна, в отговор на който са въведени различни икономически санкции срещу
Руската Федерация и свързани с нея физически, и юридически лица, на глобално ниво. По
одиторски доклад 2021
3
първоначална оценка на Ръководството тези събития не биха оказали съществено влияние върху
Дружеството към момента, доколкото то, няма взаимоотношения с лица, попаднали под
санкциите. Но поради непредсказуемата динамика в обстоятелствата и потенциалната
всеобхватност на конфликта, на този етап практически е невъзможно да се направи надеждна
преценка и измерване на потенциалния дългосрочен ефект от това.
Нашето мнение не е модифицирано по отношение на този въпрос.
Друга информация, различна от финансовия отчет и одиторския доклад върху него
Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад
за дейността, [в т.ч.] декларация за корпоративно управление и доклад за изпълнение на
политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласно Глава седма от Закона
за счетоводството, но не включва финансовия отчет и нашия одиторски доклад, върху него, която
получихме преди датата на нашия одиторски доклад.
Нашето мнение относно финансовия отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме
каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в
доклада ни и до степента, до която е посочено.
Във връзка с нашия одит на финансовия отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем
другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено
несъответствие с финансовия отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по
друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване.
В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице
съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме
този факт.
Нямаме какво да докладваме в това отношение.
Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за финансовия
отчет
Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този финансов
отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато
ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които
не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или
грешка.
При изготвяне на финансовия отчет ръководството носи отговорност за оценяване способността
на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато
това е приложимо, въпроси, свързани с предположението за действащо предприятие и
използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен
ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността му,
или ако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.
одиторски доклад 2021
4
Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над
процеса по финансово отчитане на Дружеството.
Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет
Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали финансовият отчет
като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама
или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение.
Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен
в съответствие с МОС, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова
съществува. Неправилни отчитания могат да възникнат в резултат на измама или грешка и се
считат за съществени, ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като
съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите,
вземани въз основа на този финансов отчет.
Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме
професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:
— идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания във финансовия
отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме
одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които
да са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът да не бъде разкрито
съществено неправилно отчитане, което е резултат от измама, е по-висок, отколкото риска от
съществено неправилно отчитане, което е резултат от грешка, тъй като измамата може да
включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за
въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния
контрол.
— получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим
одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел
изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството.
— оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните
приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството.
— достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на
счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на
получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност,
отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения
относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо
предприятие. Ако ние достигнем до заключение, че е налице съществена несигурност, от нас
се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност
оповестявания във финансовия отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да
модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават на одиторските доказателства,
получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да
станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо
предприятие.
одиторски доклад 2021
5
— оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на финансовия отчет,
включително оповестяванията, и дали финансовият отчет представя основополагащите за него
сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне.
Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси,
планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита,
включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време
на извършвания от нас одит.
Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме
изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с
тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно да бъдат разглеждани
като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и предприетите действия
за елиминиране на заплахите или приложените предпазни мерки.
Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези
въпроси, които са били с най-голяма значимост при одита на финансовия отчет за текущия период
и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия
одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства
публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи,
ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло
разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите
от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация.
Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания
Допълнителни въпроси, които поставят за докладване Законът за счетоводството и
Законът за публичното предлагане на ценни книжа
В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела
„Друга информация, различна от финансовия отчет и одиторския доклад върху него“ по
отношение на доклада за дейността, декларацията за корпоративно управление и доклада за
изпълнение на политиката за възнагражденията, ние изпълнихме и процедурите, добавени към
изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и
комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори
в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят
проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация с
цел да ни подпомогнат във формиране на становище относно това дали другата информация
включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството
и в Закона за публичното предлагане на ценни книжа, (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл.
100н, ал. 8, т. 3 и 4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от
ЗППЦК), приложими в България.
Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството
На базата на извършените процедури, нашето становище е, че:
одиторски доклад 2021
6
а) Информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен
финансовият отчет, съответства на финансовия отчет.
б) Докладът за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона за
счетоводството и на чл. 100(н), ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа.
в) В декларацията за корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен
финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за
счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа
информация.
г) Докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е
изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в
наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа.
Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за
публичното предлагане на ценни книжа
На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на
предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните
характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във
връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от
съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф
1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от
21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено
неправилно докладване.
Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал.
4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа
Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни
книжа
Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Приложение [23] към финансовия
отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като
част от нашия одит на финансовия отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства
или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица
не са оповестени в приложения финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2021 г.,
във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на
свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са
разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно финансовия отчет като
цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица.
Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни
книжа
Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад
„Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“, включват оценяване дали финансовият
отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне.
одиторски доклад 2021
7
На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи
за финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2021 г., не са ни станали известни
факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са
налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с
приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите
одиторски процедури върху съществените за финансовия отчет сделки и събития на Дружеството
са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно финансовия отчет
като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.
Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания
Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет
[финансовия отчет], включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл.
100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ
— В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела
„Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет [финансовия отчет]“,
ние изпълнихме процедурите, съгласно „Указания относно изразяване на одиторско мнение
във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите
отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в
Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в
България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури
касаят проверка на форма
́
та и дали четимата от човек част на този електронен формат
съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по
отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет
[финансовия отчет] на „ ОПОРТЮНИТИ БЪЛГАРИЯ ИНВЕСТМЪНТ“ АД за годината,
завършваща на 31 декември 2021 година, приложен в електронния файл
„529900ASOGUEQWLFRT32-20211231-BG-SEP.xhtml“, с изискванията на Делегиран
Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива
2004/109/ЕО на Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти
за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа
на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет [финансовия
отчет], включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК,
трябва да бъде представен в XHTML формат.
— Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за
ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет [финансовия
отчет]в XHTML.
— Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов
отчет [финансовия отчет], приложен в електронния файл „529900ASOGUEQWLFRT32-
20211231-BG-SEP.xhtml“ и не обхваща другата информация, включена в годишния
индивидуален финансов отчет [годишния финансов отчет] за дейността по чл. 100н, ал. 4 от
ЗППЦК.
одиторски доклад 2021
8
На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на
индивидуалния финансов отчет [финансовия отчет] на Дружеството за годината, завършваща на
31 декември 2021 година, съдържащ се в приложения електронен файл
„529900ASOGUEQWLFRT32-20211231-BG-SEP.xhtml “, е изготвен във всички съществени
аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ.
Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка с изискванията на чл.
59 от Закона за независимия финансов одит
Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент
(ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация.
— БУЛ ОДИТ ООД е назначено за задължителен одитор на финансовия отчет за годината,
завършваща на 31 декември 2021 г. на ОПОРТЮНИТИ БЪЛГАРИЯ ИНВЕСТМЪНТ АД
(„Дружеството“) от общото събрание на акционерите, проведено на 21.04.2021 г. за период от
една година.
— Одитът на финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2021 г. на Дружеството
представлява четвърти пълен непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това
предприятие, извършен от нас.
— Потвърждаваме, че изразеното от нас одиторско мнение е в съответствие с допълнителния
доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от
Закона за независимия финансов одит.
— Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия
финансов одит забранени услуги извън одита.
— Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо
Дружеството.
— За периода, за който се отнася извършеният от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме
предоставили услуги на Дружеството [и контролираните от него предприятия], които не са
посочени в доклада за дейността или финансовия отчет на Дружеството:
БУЛ ОДИТ ООД
Стоян Стоянов – управител
Снежана Башева- регистриран одитор, отговорен за одита от името на одиторското
дружество
гр.София, Студентски град, ул. Акад. Николай Стоянов №13А
Stoyan
Dimitrov
Stoyanov
Digitally signed
by Stoyan
Dimitrov
Stoyanov
Date: 2022.06.16
17:31:01 +03'00'
SNEJANKA
ALEXANDROV
A BACHEVA
Digitally signed by
SNEJANKA
ALEXANDROVA BACHEVA
Date: 2022.06.16 19:46:16
+03'00'
До
Акционерите на
ОПОРТЮНИТИ БЪЛГАРИЯ ИНВЕСТМЪНТ АД
ДЕКЛАРАЦИЯ
по чл. 100н, ал.4, т.3 от
Закона за публично предлагане на ценни книжа
Долуподписаният:
Снежана Александрова Башева, в качеството ми на регистриран одитор (с рег.№ 0507 от
регистъра на ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одит
ангажимента, извършен от одиторско предприятие БУЛ ОДИТ ООД (рег. № 023) декларирам,
че
Регистрираният одитор Снежана Башева беше ангажиран да извърши задължителен
финансов одит на финансовия отчет на ОПОРТЮНИТИ БЪЛГАРИЯ ИНВЕСТМЪНТ АД
за 2021 г., съставен съгласно Международните стандарти за финансово отчитане, приети от ЕС.
В резултат на нашия одит ние издадохме одиторски доклад от 16 юни 2022 г.
С настоящото УДОСТОВЕРЯВАМЕ, ЧЕ както е докладвано в издадения от нас
одиторски доклад относно годишния финансов отчет на ОПОРТЮНИТИ БЪЛГАРИЯ
ИНВЕСТМЪНТ АД за 2021 г., издаден на 16 юни 2022 г.:
1.чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „а” Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният годишен
финансов отчет представя достоверно, във всички съществени аспекти, финансовото състояние
на Дружеството към 31 декември 2021 година и неговите финансови резултати от дейността и
паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните
счетоводни стандарти, приети за приложение в Европейския съюз (ЕС);
2.чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б” Информация, отнасяща се до сделките със свързани лица. В
Приложението към финансовия отчет не е оповестена информация за сделки със свързани лица.
На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките за годината, завършваща
на 31 декември 2021 г., не са ни станали известни факти за сделки със свързани лица.
3.чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в“ Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите
отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад
„Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“, включват оценяване дали
финансовият отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига
достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху
съществените сделки, основополагащи за финансовия отчет за годината, завършваща на 31
декември 2021 година, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация,
на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно
представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСС, приети от
Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за
финансовия отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на
формирането на нашето мнение относно финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на
отделно мнение върху тези съществени сделки.
Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат
единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на
извършения независим финансов одит на годишния финансов отчет на ОПОРТЮНИТИ
БЪЛГАРИЯ ИНВЕСТМЪНТ АД за отчетния период, завършващ на 31.12.2021 г..
Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е
изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията, които са поставени с чл.
100н, ал.4, т.3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) и не следва
да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас
одиторски доклад от 16 юни 2022 г. по отношение на въпросите, обхванати от с чл. 100н,
ал.4, т.3 от ЗППКЦ.
Снежана Башева
Регистриран одитор
гр. София
SNEJANKA
ALEXANDRO
VA BACHEVA
Digitally signed by
SNEJANKA
ALEXANDROVA BACHEVA
Date: 2022.06.16 19:47:02
+03'00'