Годишен доклад за дейността
Доклад на независимия одитор
Годишен индивидуален финансов отчет
Холдинг Света София АД
31 декември 2022 г.
Съдържание
Страница
Отчет за финансовото състояние
1
Отчет за печалбата и загубата и другия всеобхватен доход
3
Отчет за промените в собствения капитал
4
Отчет за паричните потоци
5
Пояснения към индивидуалния финансов отчет
6
Годишен доклад за дейността
36
Декларация за корпоративно управление
53
Доклад за политиката за възнагражденията
69
Декларация от отговорните лица
77
Доклад на независимия одитор
-
Декларация от независимия одитор
-
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
Поясненията към индивидуалния финансов отчет от стр. 6 до стр. 35 представляват неразделна част
от него.
1
Отчет за финансовото състояние
Активи
Пояснение
З1 декември
З1 декември
2022
2021
‘000 лв.
‘000 лв.
Нетекущи активи
Инвестиции в дъщерни предприятия
6
39 944
42 360
Инвестиционни имоти
7
17 807
18 176
Нетекущи активи
57 751
60 536
Текущи активи
Краткосрочни финансови активи
8
28 308
25 994
Търговски и други вземания
9
8 410
9 469
Вземания от свързани лица
25
11 846
11 896
Пари и парични еквиваленти
10
249
642
Текущи активи
48 813
48 001
Активи, в процес на продажба
6
1 020
1 020
Общо активи
107 584
109 557
Изп. директор:_________________
/ Вангел Янков /
Заверил съгласно одиторски доклад от 31.03.2023 г.
Емилия Гюрова, регистриран одитор, отговорен за одита № 0590
_________________
/ Емилия Гюрова /
VANGEL
RUMENOV
YANKOV
Digitally signed by
VANGEL RUMENOV
YANKOV
Date: 2023.03.31
16:22:52 +03'00'
SAMUIL
RUMENOV
DIMITROV
Digitally signed by SAMUIL
RUMENOV DIMITROV
Date: 2023.03.31 17:26:26
+03'00'
Emiliya
Tasheva
Gyurova
Digitally signed
by Emiliya
Tasheva Gyurova
Date: 2023.03.31
17:34:45 +03'00'
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
Поясненията към индивидуалния финансов отчет от стр. 6 до стр. 35 представляват неразделна част
от него.
2
Отчет за финансовото състояние
(Продължение)
Собствен капитал и пасиви
Пояснение
З1 декември
З1 декември
2022
2021
‘000 лв.
‘000 лв.
Собствен капитал
Акционерен капитал
11.1
9 941
9 941
Премиен резерв
11.2
14 014
14 014
Други резерви
11.3
494
494
Натрупана печалба
13 206
12 853
Общо собствен капитал
37 655
37 302
Пасиви
Нетекущи пасиви
Задължения по заеми
12
15 804
21 649
Задължения към свързани лица
25
-
588
Отсрочени данъчни пасиви
14
1 360
1 356
Нетекущи пасиви
17 164
23 593
Текущи пасиви
Задължения по заеми
12
52 450
48 061
Търговски и други задължения
13
226
537
Задължения към свързани лица
25
89
64
Текущи пасиви
52 765
48 662
Общо пасиви
69 929
72 255
Общо собствен капитал и пасиви
107 584
109 557
Изп. директор:_________________
/ Вангел Янков /
Заверил съгласно одиторски доклад от 31.03.2023 г.
Емилия Гюрова, регистриран одитор, отговорен за одита № 0590
_________________
/ Емилия Гюрова /
VANGEL
RUMENO
V YANKOV
Digitally signed by
VANGEL RUMENOV
YANKOV
Date: 2023.03.31
16:23:37 +03'00'
SAMUIL
RUMENOV
DIMITROV
Digitally signed by SAMUIL
RUMENOV DIMITROV
Date: 2023.03.31 17:27:29
+03'00'
Emiliya
Tasheva
Gyurova
Digitally signed
by Emiliya
Tasheva Gyurova
Date: 2023.03.31
17:35:21 +03'00'
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
Поясненията към индивидуалния финансов отчет от стр. 6 до стр. 35 представляват неразделна част
от него.
3
Отчет за печалбата или загубата и другия
всеобхватен доход за годината,
приключваща на 31 декември
Пояснение
2022
2021
‘000 лв.
‘000 лв.
Печалба от операции с финансови инструменти
15
2 519
1 221
Финансови приходи
16
1 361
1 567
Приходи от продажби
7
497
442
Печалба / (Загуба) от промяна в справедливата
стойност на инвестиционни имоти
7
(369)
(272)
Други приходи
17
6
1 193
Финансови разходи
18
(2 849)
(3 115)
Разходи за материали
(25)
(13)
Разходи за външни услуги
19
(221)
(293)
Разходи за амортизации
5, 6
(159)
(103)
Разходи за персонала
20
(96)
(95)
Други разходи
21
(307)
(375)
Печалба преди данъци
357
157
Разходи за данъци върху дохода
22
(4)
(12)
Печалба за годината
353
145
Общо всеобхватен доход
353
145
Доход на акция:
лв.
лв.
Основен доход на акция:
23
0,04
0,01
Изп. директор:_________________
/ Вангел Янков /
Заверил съгласно одиторски доклад от 31.03.2023 г.
Емилия Гюрова, регистриран одитор, отговорен за одита № 0590
_________________
/ Емилия Гюрова /
VANGEL
RUMENOV
YANKOV
Digitally signed
by VANGEL
RUMENOV
YANKOV
Date: 2023.03.31
16:24:12 +03'00'
SAMUIL RUMENOV
DIMITROV
Digitally signed by SAMUIL
RUMENOV DIMITROV
Date: 2023.03.31 17:28:05
+03'00'
Emiliya
Tasheva
Gyurova
Digitally signed
by Emiliya
Tasheva Gyurova
Date: 2023.03.31
17:35:54 +03'00'
4
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
Поясненията към индивидуалния финансов отчет от стр. 6 до стр. 35 представляват
неразделна част от него.
Отчет за промените в собствения капитал за
годината, приключваща на 31 декември
Всички суми са представени в ‘000
лв.
Акционерен
капитал
Премиен
резерв
Други
резерви
Натрупана
печалба/
(загуба)
Общо
собствен
капитал
Салдо към 1 януари 2022 г.
9 941
14 014
494
12 853
37 302
Печалба за периода
-
-
-
353
353
Общо всеобхватен доход за периода
-
-
-
353
353
Салдо към 31 декември 2022 г.
9 941
14 014
494
13 206
37 665
Всички суми са представени в ‘000
лв.
Акционерен
капитал
Премиен
резерв
Други
резерви
Натрупана
печалба/
(загуба)
Общо
собствен
капитал
Салдо към 1 януари 2021 г.
9 941
14 014
494
12 708
37 157
Печалба за периода
-
-
-
145
145
Общо всеобхватен доход за периода
-
-
-
145
145
Салдо към 31 декември 2021 г.
9 941
14 014
494
12 853
37 302
Изп. директор:_________________
/ Вангел Янков /
Заверил съгласно одиторски доклад от 31.03.2023 г.
Емилия Гюрова, регистриран одитор, отговорен за одита № 0590
_________________
/ Емилия Гюрова /
VANGEL
RUMENOV
YANKOV
Digitally signed
by VANGEL
RUMENOV
YANKOV
Date: 2023.03.31
16:24:45 +03'00'
SAMUIL RUMENOV
DIMITROV
Digitally signed by SAMUIL
RUMENOV DIMITROV
Date: 2023.03.31 17:28:28
+03'00'
Emiliya
Tasheva
Gyurova
Digitally signed
by Emiliya
Tasheva Gyurova
Date: 2023.03.31
17:36:35 +03'00'
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
Поясненията към индивидуалния финансов отчет от стр. 6 до стр. 35 представляват
неразделна част от него.
5
Отчет за паричните потоци за годината,
приключваща на 31 декември
Пояснение
2022
2021
‘000 лв.
‘000 лв.
Оперативна дейност
Предоставени заеми
(664)
(4 126)
Постъпления от предоставени заеми
2 076
2 522
Плащания, свързани с придобиване на финансови активи
(2 506)
(838)
Постъпления, свързани с продажба на финансови активи
2 731
5 078
Получени лихви
507
1 997
Постъпления от клиенти
698
507
Плащания към доставчици
(384)
(336)
Плащания към персонал и осигурителни институции
(92)
(94)
Платени данъци върху дохода
-
-
Възстановени / (Платени) данъци (различни от данъци
върху печалбата)
(283)
(407)
Други парични потоци от оперативна дейност
(10)
(40)
Нетен паричен поток от оперативна дейност
2 073
4 263
Инвестиционна дейност
Придобиване на дълготрайни активи и инвестиционни
имоти
-
(202)
Продажба на дълготрайни активи
200
-
Инвестиции в дъщерни дружества
(261)
-
Придобиване на дъщерни предприятия
-
(2 000)
Постъпления от продажба на инвестиции в дъщерни
предприятия
-
148
Други парични потоци от инвестиционна дейност
2 760
-
Нетен паричен поток от инвестиционна дейност
2 699
(2 054)
Финансова дейност
Получени заеми
46 988
7 929
Плащания по получени заеми
(49 416)
(6 925)
Плащания на лихви, такси и комисиони
(2 737)
(2 751)
Други парични потоци от финансова дейност
-
-
Нетен паричен поток от финансова дейност
(5 165)
(1 748)
Нетна промяна в пари и парични еквиваленти
(393)
462
Пари и парични еквиваленти в началото на годината
642
180
Пари и парични еквиваленти в края на годината
10
249
642
Ма. директор:_________________
/ Вангел Янков /
Заверил съгласно одиторски доклад от 31.03.2023 г.
Емилия Гюрова, регистриран одитор, отговорен за одита № 0590
_________________
/ Емилия Гюрова /
VANGEL RUMENOV
YANKOV
Digitally signed by VANGEL
RUMENOV YANKOV
Date: 2023.03.31 16:25:23 +03'00'
SAMUIL
RUMENOV
DIMITROV
Digitally signed by
SAMUIL RUMENOV
DIMITROV
Date: 2023.03.31 17:28:57
+03'00'
Emiliya
Tasheva
Gyurova
Digitally signed by
Emiliya Tasheva
Gyurova
Date: 2023.03.31
17:37:09 +03'00'
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
6
Пояснения към индивидуалния финансов отчет
1. Предмет на дейност
Основната дейност на „Холдинг Света София“ АД (Дружеството) е свързана с корпоративното
управление на предприятията от портфейла, инвестиционно кредитиране и финансиране на
дъщерните дружества, привличане и управление на депозити от тях; извършване на търговско
представителство и широк кръг консултантски услуги спрямо дъщерните дружества – счетоводни,
правни, маркетингови, рекламни и други; оценка, придобиване и продажба на акционерни участия.
Дружеството е регистрирано като акционерно дружество в Търговския регистър и регистъра на
юридически лица с нестопанска цел под номер 121661963. Седалището и адресът на управление
на Дружеството е гр. София, бул. „Илиянци“ № 41.
Системата на управление на Дружеството е едностепенна, състояща се от Общо събрание на
акционерите и Съвет на директорите. Членове на Съвета на директорите на Дружеството са
Вангел Руменов Янков, Валентин Стоянов Вергиев и Георги Христов Комитов. Считано от 23 март
2022 г. Валентин Стоянов Вергиев и Георги Христов Комитов са освободени като членове на СД и
техните позиции са заети от Димитринка Николова Симеонова и Ина Василева Люнгова.
Дружеството се ръководи от изпълнителния директор Вангел Янков.
Броят на персонала към 31 декември 2022 г. е седем (31 декември 2021 г.: шест).
Акциите на Дружеството се търгуват на Българската фондова борса, сегмент Standart, под борсов
код 4HS (считано от 15 февруари 2021 г. – HSOF) и няма собственици, притежаващи над 25 % от
капитала на Дружеството. Акционерите на Дружеството са представени в пояснение 11.1.
2. Основа за изготвяне на финансовия отчет
Индивидуалният финансов отчет на Дружеството е съставен в съответствие с Международните
стандарти за финансово отчитане (МСФО), разработени и публикувани от Съвета по
международни счетоводни стандарти (СМСС) и приети от Европейския съюз (ЕС).
Наименованието „международни стандарти за финансово отчитане (МСФО)“ е идентично с
наименованието „международни счетоводни стандарти (МСС)“, така както е упоменато в т. 8 от
Допълнителните разпоредби на Закона за Счетоводството.
Индивидуалният финансов отчет е съставен в български лева, което е функционалната валута на
Дружеството. Всички суми са представени в хиляди лева (‘000 лв.) (включително сравнителната
информация за 2021 г.), освен ако не е посочено друго.
Този финансов отчет е индивидуален. Дружеството съставя и консолидиран финансов отчет в
съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), разработени и
публикувани от Съвета по международни счетоводни стандарти (СМСС) и приети от Европейския
съюз (ЕС), в който инвестициите в дъщерни предприятия са отчетени и оповестени в съответствие
с МСС 27 „Индивидуални финансови отчети ”.
Във връзка с въпросите свързани с климата, към 31 декември 2022 г. Ръководството на
дружеството е извършило оценка на съществеността на въздействието на тези въпроси върху
дейността на Дружествата и е стигнало до заключение че няма съществени за предприятието
екологични рискове чрез оценка на дейностите му и веригата на стойност.
Към 31 декември 2022 г по отношение на финансовата същественост на екологичните въпроси
Ръководството е определило, че няма финансово съществени за предприятието екологични
въпроси, нито парични и непарични, нито количествени и качествени данни, които могат да се
отразят или окажат влияние върху стойността на предприятието в обозримо бъдеще.
Към 31 декември 2022 г Дружеството оценява като несъществено въздействието, което
макроикономическата среда и несигурността оказват върху неговите финансови отчети и върху
способността да продължи да функционира като действащо предприятие. Несъществени са и
въздействието на разходите за енергия върху дейността му, тъй като няма такива разходи в своята
дейност.
В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценка на способността на
Дружеството да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната
информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
7
финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да
прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на финансовия отчет.
3. Промени в счетоводната политика
Счетоводната политика се прилага последователно, като промени се допускат само:
ако се изисква по закон;
при промяна дейността на Дружеството;
при промяна в МСФО;
ако промяната доведе до по-точно представяне на събития и сделки от дейността на
Дружеството във финансовия отчет.
3.1.Нови стандарти, разяснения и изменения в сила от 1 януари 2022 г.
Дружеството е приложило следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО,
разработени и публикувани от Съвета по международни счетоводни стандарти, които са
задължителни за прилагане от годишния период, започващ на 1 януари 2022 г., но нямат
съществен ефект от прилагането им върху финансовия резултат и финансовото състояние на
Дружеството:
Изменения в МСФО 3 – Бизнес комбинации, МСС 16 Имоти, машини и съоръжения, МСС
37 Провизии, условни пасиви и условни активи и годишни подобрения 2018 – 2020;
3.2.Стандарти, изменения и разяснения, които все още не са влезли в сила и не се прилагат
от по-ранна дата от Дружеството
Към датата на одобрение на тези финансови отчети са издадени някои нови стандарти, изменения
и разяснения на съществуващите стандарти, но не са влезли в сила или не са приети от ЕС за
финансовата година, започваща на 1 януари 2022 г., и не са били приложени по-рано от
дружеството. Не се очаква те да имат съществено влияние върху финансовите отчети на
Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в
счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизането
им в сила. По-долу е даден списък с промените в стандартите:
Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 1 януари 2023 г., приети от
ЕС;
Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети: Класификация на пасивите като
текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2023 г., все още не са приети от ЕС;
Изменения на МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за
приложение 2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., приети
от ЕС;
Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, промени в счетоводните приблизителни оценки
и грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г.,
приети от ЕС;
Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочените данъци свързани с активи и
пасиви произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г. все още не са
приети от ЕС;
Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17
и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2024 г., все още не са приети от
ЕС.
4. Счетоводна политика
4.1.Общи положения
Най-значимите счетоводни политики, прилагани при изготвянето на този финансов отчет, са
представени по-долу.
Индивидуалният финансов отчет е изготвен при спазване на принципите за оценяване на всички
видове активи, пасиви, приходи и разходи съгласно МCФО. Базите за оценка са оповестени
подробно по-нататък в счетоводната политика към финансовия отчет.
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
8
Следва да се отбележи, че при изготвянето на представения индивидуален финансов отчет са
използвани счетоводни оценки и допускания. Въпреки че те са базирани на информация,
предоставена на ръководството към датата на изготвяне на индивидуалния финансов отчет,
реалните резултати могат да се различават от направените оценки и допускания.
4.2.Представяне на финансовия отчет
Индивидуалният финансов отчет е представен в съответствие c МCC 1 „Представяне на
финансови отчети” (ревизиран 2007 г.). Дружеството прие да представя отчета за печалбата или
загубата и другия всеобхватен доход в единен отчет.
В отчета за финансовото състояние се представят два сравнителни периода, когато Дружеството:
прилага счетоводна политика ретроспективно;
преизчислява ретроспективно позиции във финансовия отчет; или
преклаcифицира позиции във финансовия отчет,
когато това има съществен ефект върху информацията в отчета за финансовото състояние към
началото на предходния период.
4.3.Инвестиции в дъщерни предприятия
Дъщерни предприятия са всички предприятия, които се намират под контрола на Дружеството.
Налице е контрол, когато Дружеството е изложено на, или има права върху, променливата
възвръщаемост от неговото участие в предприятието, в което е инвестирано, и има възможност
да окаже въздействие върху тази възвръщаемост посредством своите правомощия върху
предприятието, в което е инвестирано. В индивидуалния финансов отчет на Дружеството
инвестициите в дъщерни предприятия се отчитат по себестойност.
Дружеството признава дивидент от дъщерно предприятие в печалбата или загубата в своите
индивидуални финансови отчети, когато бъде установено правото му да получи дивидента.
Дружеството извършва тестове за обезценка на своите дъщерни предприятия поне веднъж
годишно. Ръководството преглежда инвестициите за индикации за обезценка чрез съпоставяне на
балансовата стойност на инвестицията с нетните активи на дъщерното предприятие към
отчетната дата. В случай на наличие на индикации за обезценка, Дружеството използва одобрени
от МСФО методи за определяне на възстановима стойност на инвестицията съгласно МСС 36 (виж
пояснение 4.12). Когато възстановимата стойност на инвестицията е под нейната балансова
стойност, Дружеството признава обезценка, освен в случаите, в които ръководството е счело, че
отрицателните ефекти върху дъщерното предприятие имат краткосрочен характер.
4.4. Сделки в чуждестранна валута
Сделките в чуждестранна валута се отчитат във функционалната валута на Дружеството по
официалния обменен курс към датата на сделката (обявения фиксинг на Българска народна
банка). Печалбите и загубите от курсови разлики, които възникват при уреждането на тези сделки
и преоценяването на паричните позиции в чуждестранна валута към края на отчетния период, се
признават в печалбата или загубата.
Непаричните позиции, оценявани по историческа цена в чуждестранна валута, се отчитат по
обменния курс към датата на сделката (не са преоценени). Непаричните позиции, оценявани по
справедлива стойност в чуждестранна валута, се отчитат по обменния курс към датата, на която
е определена справедливата стойност.
4.5.Отчитане по сегменти
Ръководството определя един сегмент, тъй като основните продукти и услуги, които предлага
Дружеството са във финансовия сектор. При анализа на оперативните резултати и при вземането
на решения относно ресурсите и дейността на Дружеството, ръководителят на предприятието,
вземащ главните оперативни решения, не разделя Дружеството на сегменти. При отчитането по
сегменти според МСФО 8 „Оперативни сегменти” Дружеството прилага политика на оценяване,
съответстваща на политиката на оценяване, използвана във финансовия отчет.
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
9
Количествени прагове
Предприятието отчита отделно информация за оперативен сегмент, който отговаря на
който и да е от следните количествени прагове:
неговите отчетени приходи, включващи както продажби на външни клиенти, така и
продажби или трансфери между сегменти, е 10 % или повече от комбинираните приходи,
вътрешни и външни, на всички оперативни сегменти.
абсолютната сума на неговата отчетена печалба или загуба е 10 % или повече от по-
голямата в абсолютна сума от:
комбинираната отчетена печалба от всички оперативни сегменти, които не
са отчели загуба, и
комбинираната отчетена загуба от всички оперативни сегменти, които са отчели
загуба.
неговите активи са 10 % или повече от комбинираните активи на всички оперативни
сегменти.
Оперативните сегменти, които не отговарят на никой от количествените прагове, могат да бъдат
считани за сегменти на отчитане, и оповестявани отделно, ако ръководството смята, че
информацията за сегмента би била полезна за ползвателите на финансовите отчети.
4.6.Приходи
Приходите на Дружеството са свързани основно с операции с финансови инструменти в
съответствие с бизнеса на Дружеството. В зависимост от класификацията на активите, с които са
свързани, приходите се класифицират в две основни групи – печалби от операции с финансови
инструменти и финансови приходи. Първата група включва печалба/(загуба) от продажба на
финансови активи и промяна в справедлива стойност на финансови активи, отчитани по
справедлива стойност в печалбата или загубата. Като финансови приходи се представят приходи
от лихви по заеми и приходи от дивиденти.
Приходите на Дружеството се признават в съответствие с изискванията за последващо оценяване
на финансовите активи, за които се отнасят, подробно описани в пояснение 4.14.3 по-долу.
Освен горепосочените приходи, Дружеството притежава и инвестиционен имоти, като приходите
от него се признават съгласно изискванията на МСФО 15. За да определи дали и как да признае
приходи, Дружеството използва следните 5 стъпки:
Идентифициране на договора с клиент
Идентифициране на задълженията за изпълнение
Определяне на цената на сделката
Разпределение на цената на сделката към задълженията за изпълнение
Признаване на приходите, когато са удовлетворени задълженията за изпълнение.
Приходите се признават или в даден момент или с течение на времето, когато или докато
Дружеството удовлетвори задълженията за изпълнение, прехвърляйки обещаните стоки или
услуги на своите клиенти.
Дружеството признава като задължения по договор възнаграждение, получено по отношение на
неудовлетворени задължения за изпълнение и ги представя като други задължения в отчета за
финансовото състояние. По същия начин, ако Дружеството удовлетвори задължение за
изпълнение, преди да получи възнаграждението, то признава в отчета за финансовото състояние
или актив по договора, или вземане, в зависимост от това дали се изисква нещо друго освен
определено време за получаване на възнаграждението.
Дружеството отчита и други приходи, които се оценяват по справедлива стойност на полученото
или подлежащото на получаване възнаграждение, като не се включват данък добавена стойност.
Приходът се признава, когато са изпълнени следните условия:
Сумата на прихода може да бъде надеждно оценена;
Вероятно е икономическите ползи от сделката да бъдат получени;
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
10
Направените разходи или тези, които предстои да бъдат направени, могат надеждно да
бъдат оценени.
Критериите за признаване, които са специфични за всяка отделна дейност на Дружеството, са
изпълнени. Те са определени в зависимост от продуктите или услугите, предоставени на клиента,
и от договорните условия.
4.7.Приходи от лихви и дивиденти
Приходите от лихви се отчитат текущо по метода на ефективния лихвен процент. Приходите от
дивиденти се признават в момента на възникване на правото за получаване на плащането.
4.8.Активи и пасиви по договори с клиенти
Дружеството признава активи и/или пасиви по договор, когато една от страните по договора е
изпълнила задълженията си в зависимост от връзката между дейността на предприятието и
плащането от клиента. Дружеството представя отделно всяко безусловно право на
възнаграждение като вземане. Вземане е безусловното право на предприятието да получи
възнаграждение.
Пасиви по договор се признават в отчета за финансовото състояние, ако клиент заплаща
възнаграждение или дружеството има право на възнаграждение, което е безусловно, преди да е
прехвърлен контрола върху стоката или услугата.
Дружеството признава активи по договор, когато задълженията за изпълнение са удовлетворени
и плащането не е дължимо от страна на клиента. Актив по договор е правото на предприятието да
получи възнаграждение в замяна на стоките или услугите, които предприятието е прехвърлило на
клиент.
Последващо Дружеството определя размера на обезценката за актив по договора в съответствие
с МСФО 9 „Финансови инструменти”.
4.9.Оперативни разходи
Оперативните разходи се признават в печалбата или загубата при ползването на услугите или на
датата на възникването им.
Дружеството отчита два вида разходи, свързани с изпълнението на договорите за доставка на
услуги/стоки/с клиенти: разходи за сключване/постигане на договора и разходи за изпълнение на
договора. Когато разходите не отговарят на условията за разсрочване съгласно изискванията на
МСФО 15, същите се признават като текущи в момента на възникването им като например не се
очаква да бъдат възстановени или периодът на разсрочването им е до една година.
Следните оперативни разходи винаги се отразяват като текущ разход в момента на възникването
им:
Общи и административни разходи (освен ако не са за сметка на клиента);
Разходи за брак на материални запаси;
Разходи, свързани с изпълнение на задължението;
Разходи, за които предприятието не може да определи, дали са свързани с
удовлетворено или неудовлетворено задължение за изпълнение.
4.10. Разходи за лихви и разходи по заеми
Разходите за лихви се отчитат текущо по метода на ефективния лихвен процент.
Разходите по заеми основно представляват лихви по заемите на Дружеството. Всички разходи по
заеми, които директно могат да бъдат отнесени към закупуването, строителството или
производството на един отговарящ на условията актив, се капитализират през периода, в който се
очаква активът да бъде завършен и приведен в готовност за използване или продажба.
Останалите разходи по заеми следва да се признават като разход за периода, в който са
възникнали, в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на ред „Финансови
разходи”.
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
11
4.11. Имоти, машини и съоръжения
Имотите, машините и съоръженията включват транспортни средства и се оценяват първоначално
по себестойност, включваща цената на придобиване, както и всички преки разходи за
привеждането на актива в работно състояние.
Последващото оценяване на транспортните средства се извършва по цена на придобиване,
намалена с натрупаните амортизации и загуби от обезценка. Направените обезценки се отчитат
като разход и се признават в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход за
съответния период.
Последващите разходи, свързани с определен актив от имоти, машини и съоръжения, се прибавят
към балансовата сума на актива, когато е вероятно Дружеството да има икономически ползи,
надвишаващи първоначално оценената ефективност на съществуващия актив. Всички други
последващи разходи се признават за разход за периода, в който са направени.
Остатъчната стойност и полезният живот на имоти, машини и съоръжения се преценяват от
ръководството към всяка отчетна дата.
Имоти, машини и съоръжения, придобити при условията на финансов лизинг, се амортизират на
база на очаквания полезен срок на годност, определен посредством сравнение с подобни
собствени активи на Дружеството, или на база на лизинговия договор, ако неговият срок е по-
кратък.
Амортизацията на имоти, машини и съоръжения се изчислява, като се използва линейният метод
върху оценения полезен живот на отделните групи активи, както следва:
Транспортни средства и автомобили 4 - 10 години
Печалбата или загубата от продажбата на имоти, машини и съоръжения се определя като разлика
между постъпленията от продажбата и балансовата стойност на актива и се признава в отчета за
печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на ред “Печалба/(Загуба) от продажба на
нетекущи активи “.
Избраният праг на същественост за имотите, машините и съоръженията на Дружеството е в
размер на 700 лв.
4.12. Тестове за обезценка на нефинансови активи
При изчисляване размера на обезценката Дружеството дефинира най-малката разграничима
група активи, за която могат да бъдат определени самостоятелни парични потоци (единица,
генерираща парични потоци). В резултат на това някои от активите подлежат на тест за обезценка
на индивидуална база, а други - на база на единица, генерираща парични потоци.
Репутация и нематериални активи с неограничен полезен живот се тестват за обезценка поне
веднъж годишно. Всички други отделни активи или единици, генериращи парични потоци, се
тестват за обезценка, когато събития или промяна в обстоятелствата индикират, че тяхната
балансова стойност не може да бъде възстановена.
За загуба от обезценка се признава сумата, с която балансовата стойност на даден актив или
единица, генерираща парични потоци, превишава възстановимата им стойност, която е по-
високата от справедливата стойност, намалена с разходите по продажба на даден актив, и
неговата стойност в употреба. За да определи стойността в употреба, ръководството на
Дружеството изчислява очакваните бъдещи парични потоци за всяка единица, генерираща
парични потоци, и определя подходящия дисконтов фактор с цел калкулиране на настоящата
стойност на тези парични потоци. Данните, използвани при тестването за обезценка, се базират
на последния одобрен бюджет на Дружеството, коригиран при необходимост с цел елиминиране
на ефекта от бъдещи реорганизации и значителни подобрения на активи. Дисконтовите фактори
се определят за всяка отделна единица, генерираща парични потоци, и отразяват съответния им
рисков профил, оценен от ръководството на Дружеството.
Загубите от обезценка на единица, генерираща парични потоци, се посочват в намаление на
балансовата сума на активите от тази единица. За всички активи на Дружеството ръководството
преценява последващо дали съществуват индикации за това, че загубата от обезценка, призната
в предходни години, може вече да не съществува или да е намалена. Обезценка, призната в
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
12
предходен период, се възстановява, ако възстановимата стойност на единицата, генерираща
парични потоци, надвишава нейната балансова стойност.
4.13. Инвестиционни имоти
Инвестиционните имоти се оценяват първоначално по себестойност, включваща покупната цена
и всякакви разходи, които са пряко свързани с инвестиционния имот, например хонорари за правни
услуги, данъци по прехвърляне на имота и други разходи по сделката.
Дружеството отчита като инвестиционни имоти земя и/или сгради, които се държат за получаване
на приходи от наем и /или за увеличение на капитала, по модела на справедливата стойност.
Инвестиционните имоти се преоценяват на годишна база и се включват в отчета за финансовото
състояние по пазарните им стойности. Те се определят от независими оценители с професионала
квалификация и значителен професионален опит в зависимост от характера и местонахождението
на инвестиционните имоти, базирайки се на доказателства за пазарните условия.
Всяка печалба или загуба от промяна в справедливата стойност или от продажба на даден
инвестиционен имот се признава незабавно в печалбата или загубата на ред „Други приходи”.
Последващите разходи, свързани с инвестиционни имоти, които вече са признати във финансовия
отчет на Дружеството, се прибавят към балансовата стойност на имотите, когато е вероятно
Дружеството да получи бъдещи икономически ползи, надвишаващи първоначално оценената
стойност на съществуващите инвестиционни имоти. Всички други последващи разходи се
признават за разход в периода, в който са възникнали.
Дружеството отписва инвестиционните си имоти при продажбата им или при трайното им
изваждане от употреба, в случай че не се очакват никакви икономически изгоди от тяхното
освобождаване. Печалбите или загубите, възникващи от изваждането им от употреба или тяхната
продажба, се признават в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход и се
определят като разлика между нетните постъпления от освобождаването на актива и балансовата
му стойност.
Приходите от наем и оперативните разходи, свързани с инвестиционни имоти, се представят в
отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход съответно на ред "Приходи от наем“
и ред „Разходи за външни услуги” и „Други разходи“, и се признават, както е описано в пояснение
4.6 и пояснение 4.9.
4.14. Финансови инструменти
4.14.1.Признаване и отписване
Финансовите активи и финансовите пасиви се признават, когато Дружеството стане страна по
договорните условия на финансовия инструмент.
Финансовите активи се отписват, когато договорните права върху паричните потоци от
финансовия актив изтичат или когато финансовият актив и по същество всички рискове и изгоди
се прехвърлят.
Финансовите пасиви се отписват, когато задължението, посочено в договора, е изпълнено, е
отменено или срокът му е изтекъл.
4.14.2.Класификация и първоначално оценяване на финансови активи
Първоначално финансовите активи се отчитат по справедлива стойност, коригирана с разходите
по сделката, с изключение на финансовите активи по справедлива стойност през печалбата или
загубата и търговските вземания, които не съдържат съществен финансов компонент.
Първоначалната оценка на финансовите активи по справедлива стойност през печалбата или
загубата не се коригира с разходите по сделката, които се отчитат като текущи разходи.
Първоначалната оценка на търговските вземания, които не съдържат съществен финансов
компонент представлява цената на сделката съгласно МСФО 15.
В зависимост от начина на последващо отчитане, финансовите активи се класифицират в една от
следните категории:
дългови инструменти по амортизирана стойност;
финансови активи по справедлива стойност през печалбата или загубата;
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
13
финансови активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход с или без
рекласификация в печалбата или загубата в зависимост дали са дългови или капиталови
инструменти.
Класификацията на финансовите активи се определя на базата на следните две условия:
бизнес моделът на Дружеството за управление на финансовите активи;
характеристиките на договорните парични потоци на финансовия актив.
Всички приходи и разходи, свързани с финансовите активи, които са признати в печалбата и
загубата, се включват във финансови разходи, финансови приходи или други финансови позиции“
в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход.
4.14.3.Последващо оценяване на финансовите активи
Дългови инструменти по амортизирана стойност
Финансовите активи се оценяват по амортизирана стойност, ако активите изпълняват следните
критерии и не са определени за оценяване по справедлива стойност през печалбата и загубата:
дружеството управлява активите в рамките на бизнес модел, чиято цел е да държи
финансовите активи и да събира техните договорни парични потоци;
съгласно договорните условия на финансовия актив на конкретни дати възникват парични
потоци, които са единствено плащания по главница и лихва върху непогасената сума на
главницата.
Тази категория включва недеривативни финансови активи като заеми и вземания с фиксирани или
определими плащания, които не се котират на активен пазар. След първоначалното признаване
те се оценяват по амортизирана стойност с използване на метода на ефективната лихва.
Дисконтиране не се извършва, когато ефектът от него е несъществен. Дружеството класифицира
в тази категория парите и паричните еквиваленти, търговските и други вземания и вземания от
свързани лица.
Търговски вземания
Търговските вземания са суми, дължими от клиенти за продадени стоки или услуги, извършени в
обичайния ход на стопанската дейност. Обикновено те се дължат за уреждане в кратък срок и
следователно са класифицирани като текущи. Търговските вземания се признават първоначално
в размер на безусловното възнаграждение, освен ако съдържат значителни компоненти на
финансиране. Дружеството държи търговските вземания с цел събиране на договорните парични
потоци и следователно ги оценява по амортизирана стойност като използва метода на
ефективната лихва. Дисконтиране не се извършва, когато ефектът от него е несъществен.
Финансови активи по справедлива стойност през печалбата или загубата
Финансови активи, за които не е приложим бизнес модел „държани за събиране на договорните
парични потоци“ или бизнес модел „държани за събиране и продажба“, както и финансови активи,
чиито договорни парични потоци не са единствено плащания на главница и лихви, се отчитат по
справедлива стойност през печалбата или загубата. Всички деривативни финансови инструменти
се отчитат в тази категория с изключение на тези, които са определени и ефективни като
хеджиращи инструменти и за които се прилагат изискванията за отчитане на хеджирането.
Тази категория съдържа също така инвестиции в капиталови инструменти. Дружеството отчита
всички инвестиции в капиталови инструменти по справедлива стойност през печалбата или
загубата и не е направила неотменим избор да отчита инвестиции по справедлива стойност през
друг всеобхватен доход.
Промените в справедливата стойност на активите в тази категория се отразяват в печалбата или
загубата. Справедливата стойност на финансовите активи в тази категория се определя чрез
котирани цени на активен пазар или чрез използване на техники за оценяване, в случай че няма
активен пазар.
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
14
4.14.4.Обезценка на финансовите активи
Новите изисквания за обезценка съгласно МСФО 9 използват повече информация, ориентирана
към бъдещето, за да признаят очакваните кредитни загуби – моделът за „очакваните кредитни
загуби“, който замести „модела на понесените загуби“, представен в МСС 39.
Инструментите, които попадат в обхвата на новите изисквания, включват заеми и други дългови
финансови активи, оценявани по амортизирана стойност, търговски вземания, активи по договори,
признати и оценявани съгласно МСФО 15, както и кредитни ангажименти и някои договори за
финансова гаранция (при емитента), които не се отчитат по справедлива стойност през печалбата
или загубата.
Признаването на кредитни загуби вече не зависи от настъпването на събитие с кредитна загуба.
Вместо това Дружеството разглежда по-широк спектър от информация при оценката на кредитния
риск и оценяването на очакваните кредитни загуби, включително минали събития, текущи условия,
разумни и поддържащи прогнози, които влияят върху очакваната събираемост на бъдещите
парични потоци на инструмента.
При прилагането на тази подход, насочен към бъдещето, се прави разграничение между:
финансови инструменти, чието кредитното качество не се е влошило значително спрямо
момента на първоначалното признаване или имат нисък кредитен риск (Фаза 1) и
финансови инструменти, чието кредитното качество се е влошило значително спрямо
момента на първоначалното признаване или на които кредитния риск не е нисък (Фаза 2)
„Фаза 3“ обхваща финансови активи, които имат обективни доказателства за обезценка
към отчетната дата. Нито един от финансовите активи на Дружеството не попада в тази
категория.
12-месечни очаквани кредитни загуби се признават за първата категория, докато очакваните
загуби за целия срок на финансовите инструменти се признават за втората категория. Очакваните
кредитни загуби се определят като разликата между всички договорни парични потоци, които се
дължат на Дружеството и паричните потоци, които то действително очаква да получи („паричен
недостиг“). Тази разлика е дисконтирана по първоначалния ефективен лихвен процент (или с
коригирания спрямо кредита ефективен лихвен процент).
Изчисляването на очакваните кредитни загуби се определя на базата на вероятностно
претеглената приблизителна оценка на кредитните загуби през очаквания срок на финансовите
инструменти.
Търговски и други вземания, активи по договор и вземания по лизингови договори
Дружеството използва опростен подход при отчитането на търговските и други вземания, както и
на активите по договор и признава загуба от обезценка като очаквани кредитни загуби за целия
срок. Те представляват очакваният недостиг в договорните парични потоци, като се има предвид
възможността за неизпълнение във всеки момент от срока на финансовия инструмент.
Дружеството използва своя натрупан опит, за да изчисли очакваните кредитни загуби.
4.14.5.Класификация и оценяване на финансовите пасиви
Финансовите пасиви на Дружеството включват получени заеми, задължения по лизингови
договори, търговски и други финансови задължения.
Финансовите пасиви се оценяват първоначално по справедлива стойност и, където е приложимо,
се коригират по отношение на разходите по сделката, освен ако Дружеството не е определило
даден финансов пасив като оценяван по справедлива стойност през печалбата и загубата.
Финансовите пасиви се оценяват последващо по амортизирана стойност, използвайки метода на
ефективната лихва, с изключение на деривативи и финансови пасиви, които са определени за
оценяване по справедлива стойност през печалбата или загубата (с изключение на деривативни
финансови инструменти, които са определени и ефективни като хеджиращ инструмент).
Всички разходи свързани с лихви и, ако е приложимо, промени в справедливата стойност на
инструмента, които се отчитат в печалбата или загубата, се включват във финансовите разходи
или финансовите приходи.
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
15
4.14.6.Договори за продажба и обратно изкупуване на ценни книжа
Ценни книжа могат да бъдат давани под наем или продавани с ангажимент за обратното им
изкупуване (репо-сделка). Тези ценни книжа продължават да се признават в отчета за финансово
състояние, когато всички съществени рискове и изгоди от притежаването им остават за сметка на
Дружеството. В този случай се признава задължение към другата страна по договора в отчета за
финансовото състояние, когато Дружеството получи паричното възнаграждение.
Аналогично, когато Дружеството взема под наем или купува ценни книжа с ангажимент за
обратната им продажба (обратна репо-сделка), но не придобива рисковете и изгодите от
собствеността върху тях, сделките се третират като предоставени обезпечени заеми, когато
паричното възнаграждение е платено. Ценните книжа не се признават в отчета за финансовото
състояние.
Разликата между продажната цена и цената при обратното изкупуване се признава разсрочено за
периода на договора, като се използва метода на ефективната лихва. Ценните книжа, отдадени
под наем, продължават да се признават в отчета за финансовото състояние. Ценни книжа, взети
под наем, не се признават в отчета за финансовото състояние, освен ако не са продадени на трети
лица, при което задължението за обратно изкупуване се признава като търговско задължение по
справедлива стойност и последващата печалба или загуба се включва в нетния оперативен
резултат.
4.15. Данъци върху дохода
Разходите за данъци, признати в печалбата или загубата, включват сумата на отсрочените и
текущи данъци, които не са признати в другия всеобхватен доход или директно в собствения
капитал.
Текущите данъчни активи и/или пасиви представляват тези задължения към или вземания от
данъчните институции, отнасящи се за текущи или предходни отчетни периоди, които не са
платени към датата на финансовия отчет. Текущият данък е дължим върху облагаемия доход,
който се различава от печалбата или загубата във финансовите отчети. Изчисляването на
текущия данък е базиран на данъчните ставки и на данъчните закони, които са в сила към края на
отчетния период.
Отсрочените данъци се изчисляват по пасивния метод за всички временни разлики между
балансовата стойност на активите и пасивите и тяхната данъчна основа. Отсрочен данък не се
предвижда при първоначалното признаване на актив или пасив, освен ако съответната транзакция
не засяга данъчната или счетоводната печалба.
Отсрочените данъчни активи и пасиви не се дисконтират. При тяхното изчисление се използват
данъчни ставки, които се очаква да бъдат приложими за периода на реализацията им, при условие
че те са влезли в сила или е сигурно, че ще влезнат в сила, към края на отчетния период.
Отсрочените данъчни пасиви се признават в пълен размер.
Отсрочени данъчни активи се признават, само ако съществува вероятност те да бъдат усвоени
чрез бъдещи облагаеми доходи. Относно преценката на ръководството за вероятността за
възникване на бъдещи облагаеми доходи, чрез които да се усвоят отсрочени данъчни активи.
Отсрочени данъчни активи и пасиви се компенсират, само когато Дружеството има право и
намерение да компенсира текущите данъчни активи или пасиви от същата данъчна институция.
Промяната в отсрочените данъчни активи или пасиви се признава като компонент от данъчния
приход или разход в печалбата или загубата, освен ако те не са свързвани с позиции, признати в
другия всеобхватен доход или директно в собствения капитал, при което съответният отсрочен
данък се признава в другия всеобхватен доход или в собствения капитал.
4.16. Пари и парични еквиваленти
Парите и паричните еквиваленти се състоят от наличните пари в брой, парични средства по
банкови сметки, безсрочни депозити, краткосрочни и високо ликвидни инвестиции, които са лесно
обращаеми в конкретни парични суми и съдържат незначителен риск от промяна в стойността си.
4.17. Собствен капитал, резерви и плащания на дивиденти
Акционерният капитал на Дружеството отразява номиналната стойност на емитираните акции.
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
16
Премийният резерв включва премии, получени при първоначалното емитиране на собствен
капитал. Всички разходи по сделки, свързани с емитиране на акции, са приспаднати от внесения
капитал, нетно от данъчни облекчения.
Другите резерви включват законови резерви, общи резерви, преоценки на нефинансови активи,
печалби и загуби от преоценка на финансови активи на разположение за продажба.
Натрупаната печалба включва текущия финансов резултат и натрупаните печалби и непокрити
загуби от минали години.
Задълженията за плащане на дивиденти на акционерите са включени на ред „Задължения към
свързани лица” в отчета за финансовото състояние, когато дивидентите са одобрени за
разпределение от общото събрание на акционерите преди края на отчетния период.
Всички транзакции със собствениците на Дружеството са представени отделно в отчета за
промените в собствения капитал.
4.18. Пенсионни и краткосрочни възнаграждения на служителите
Дружеството отчита краткосрочни задължения по компенсируеми отпуски, възникнали поради
неизползван платен годишен отпуск в случаите, в които се очаква той да бъдат ползван в рамките
на 12 месеца след датата на отчетния период, през който наетите лица са положили труда,
свързан с тези отпуски. Краткосрочните задължения към персонала включват заплати и социални
осигуровки.
Дружеството не е разработвало и не прилага планове за възнаграждения на служителите след
напускане.
Краткосрочните доходи на служителите, включително и полагаемите се отпуски, са включени в
текущите пасиви на ред „Търговски и други задължения ” по недисконтирана стойност, която
Дружеството очаква да изплати.
4.19. Провизии, условни пасиви и условни активи
Провизиите се признават, когато има вероятност сегашни задължения в резултат от минало
събитие да доведат до изходящ поток на ресурси от Дружеството и може да бъде направена
надеждна оценка на сумата на задължението. Възможно е срочността или сумата на изходящия
паричен поток да е несигурна. Сегашно задължение се поражда от наличието на правно или
конструктивно задължение вследствие на минали събития, например, предоставени гаранции за
продукти, правни спорове или обременяващи договори. Провизии за бъдещи загуби от дейността
не се признават.
Сумата, която се признава като провизия, се изчислява на база най-надеждната оценка на
разходите, необходими за уреждане на сегашно задължение към края на отчетния период, като
се вземат в предвид рисковете и несигурността, свързани със сегашното задължение. Когато
съществуват редица подобни задължения, вероятната необходимост от изходящ поток за
погасяване на задължението се определя, като се отчете групата на задълженията като цяло.
Провизиите се дисконтират, когато ефектът от времевите разлики в стойността на парите е
значителен.
Обезщетения от трети лица във връзка с дадено задължение, за които Дружеството е сигурна, че
ще получи, се признават като отделен актив. Този актив може и да не надвишава стойността на
съответната провизия.
Провизиите се преразглеждат към края на всеки отчетен период и стойността им се коригира, за
да се отрази най-добрата приблизителна оценка.
В случаите, в които се счита, че е малко вероятно да възникне изходящ поток на икономически
ресурси в резултат на текущо задължение, пасив не се признава. Условните пасиви следва да се
оценяват последващо по по-високата стойност между описаната по-горе сравнима провизия и
първоначално признатата сума, намалена с натрупаната амортизация.
Вероятни входящи потоци на икономически ползи, които все още не отговарят на критериите за
признаване на актив, се смятат за условни активи. Те са описани заедно с условните задължения
на Дружеството в пояснение 27.
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
17
4.20. Значими преценки на ръководството при прилагане на счетоводната политика
Значимите преценки на ръководството при прилагането на счетоводните политики на
Дружеството, които оказват най-съществено влияние върху финансовите отчети, са описани по-
долу. Основните източници на несигурност при използването на приблизителните счетоводни
оценки са описани в пояснение 4.21.
4.21. Несигурност на счетоводните приблизителни оценки
При изготвянето на финансовия отчет ръководството прави редица предположения, оценки и
допускания относно признаването и оценяването на активи, пасиви, приходи и разходи.
Действителните резултати могат да се различават от предположенията, оценките и допусканията
на ръководството и в редки случаи съответстват напълно на предварително оценените резултати.
При изготвянето на представения индивидуален финансов отчет значимите преценки на
ръководството при прилагането на счетоводните политики на Дружеството и основните източници
на несигурност на счетоводните приблизителни оценки не се различават от тези, оповестени в
годишния финансов отчет на Дружеството към 31 декември 2021 г.
Информация относно съществените предположения, оценки и допускания, които оказват най-
значително влияние върху признаването и оценяването на активи, пасиви, приходи и разходи е
представена по-долу.
4.21.1.Справедлива стойност на финансови инструменти
Ръководството използва техники за оценяване на справедливата стойност на финансови
инструменти при липса на котирани цени на активен пазар. Подробности относно използваните
предположения са представени в поясненията за финансови активи и пасиви. При прилагане на
техники за оценяване ръководството използва в максимална степен пазарни данни и
предположения, които пазарните участници биха възприели при оценяването на даден финансов
инструмент. Когато липсват приложими пазарни данни, ръководството използва своята най-добра
оценка на предположенията, които биха направили пазарните участници. Тези оценки могат да се
различават от действителните цени, които биха били определени при справедлива пазарна
сделка между информирани и желаещи страни в края на отчетния период
4.21.2. Измерване на очакваните кредитни загуби
Кредитните загуби представляват разликата между всички договорни парични потоци, дължими
на Дружеството и всички парични потоци, които Дружеството очаква да получи. Очакваните
кредитни загуби са вероятностно претеглена оценка на кредитните загуби, които изискват
преценката на Дружеството.
Политика на обезценка
В края на всеки отчетен период се извършва анализ за обезценка на финансовите активи извън
обхвата на отчитаните по справедлива стойност. Изследват се показателите са стойност на
основния капитал на емитента към датата на изготвяне на отчета, информация от външни
източници за наличие на показатели за евентуална обезценка, анализ на очакваните парични
потоци, налични обезпечения.
Прилаганите коефициенти за обезценка варират в рамките на 1% - 5 % при липса .сериозни
индикации за предстоящи загуби, свързани с актива.
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
18
5. Отчитане по сегменти
Ръководството определя към настоящия момент оперативни сегменти „Финансова дейност“ и
„Недвижими имоти“, както е описано в пояснение 4.5. Тези оперативни сегменти се наблюдават
от ръководството, което взема стратегически решения на базата на коригираните оперативни
резултати на сегментите.
31 декември 2022 г.
Финансова
дейност
Недвижими
имоти
Общо
Приходи на сегмента
3 880
503
4 383
Разходи, свързани със сегмента
(2 542)
(1 251)
(3 793)
Резултат на сегмента преди данъци
1 338
(748)
590
Разходи за данъци, свързани със сегмента
(32)
36
4
Резултат на сегмента след данъци
1 306
(712)
594
Неразпределяеми приходи и разходи
Разходи за материали
(25)
Разходи за външни услуги
(92)
Разходи за персонала
(38)
Други разходи
(78)
Разходи за данъци върху дохода
(8)
353
Активи на сегмента
89 343
17 986
107 329
Неразпределяеми активи
255
107 584
Пасиви на сегмента
61 392
8 493
69 885
Неразпределяеми пасиви
44
69 929
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
19
За сравнителния период информацията може да бъде анализирана както следва:
2021 г.
Финансова
дейност
Недвижими
имоти
Общо
Приходи на сегмента
3 774
377
4 151
Разходи, свързани със сегмента
(2 765)
(1 092)
(3 857)
Печалба на сегмента преди данъци
1 009
(715)
294
Разходи за данъци, свързани със сегмента
(51)
39
(12)
Печалба на сегмента след данъци
958
(676)
282
Неразпределяеми приходи и разходи
Разходи за материали
(13)
Разходи за външни услуги
(77)
Разходи за амортизации и обезценки на
нефинансови активи
(2)
Разходи за персонала
(40)
Други разходи
(5)
145
Активи на сегмента
90 277
18 630
108 907
Неразпределяеми активи
650
109 557
Пасиви на сегмента
63 688
8 524
72 212
Неразпределяеми пасиви
43
72 255
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
20
6. Инвестиции в дъщерни предприятия
Дружеството има следните инвестиции в дъщерни предприятия:
Име на дъщерното
предприятие
Страна на
учредяване
31 декември
2022
‘000 лв.
Участие
%
31 декември
2021
‘000 лв.
Участие
%
Канопус Тех ЕООД
България
20 535
100,00
20 535
100,00
Био Агро Къмпани АД
България
9 128
33,32
11 517
42,79
Три Ес Инвест АД
България
5 782
99,99
5 782
99,99
Фуражи АД
България
2 492
91,10
2 360
91,10
Арт Метал Трейдинг ООД
България
2 000
99,99
2 000
99,99
Ел Ес Трейд ЕООД
България
-
100,00
159
100,00
Янтра Стил АД
България
-
97,00
-
97,00
Персей Трейдинг ЕООД
България
7
100,00
7
100,00
Корект Консулт 18 ЕООД
България
-
100,00
-*
100,00
39 944
42 360
*Инвестицията е под 1 хил. лв.
Инвестициите в дъщерните дружества са отразени в индивидуалния финансов отчет на
Дружеството по метода на себестойността. През 2022 г. и 2021 г. Дружеството не е получило
дивиденти от дъщерните си дружества.
Дружеството е поръчител по договор за банков овърдрафт на „Канопус Тех“ ЕООД в размер на
6 500 хил. лв.
В началото на отчетния период Дружеството се е освободила от около 11% от инвестицията си
в „Био Агро Къмпани“ АД, а в края на отчетния период са закупени обратно около 2%.
Дружеството е предоставило акции с балансова стойност в размер на 4 167 хил. лв. (31 декември
2021 г.: 3 443 хил. лв.) като обезпечение по заеми, описани в пояснение 12.3.
През 2021 г. при извършения годишен тест за обезценка, са признати разходи за обезценка
(приходи от възстановяване на обезценки) на съществените инвестиции в следните дружества:
Име на дъщерното
предприятие
Балансова
стойност
Възстановима
стойност
Разход за
обезценка
Възстановяване
на обезценка
‘000 лв.
‘000 лв.
‘000 лв.
‘000 лв.
Ел Ес Трейд ЕООД
260
159
(101)
-
Янтра Стил АД
34
1 020
-
986
294
1 179
(101)
986
Дружеството е признало приходи от възстановяване на обезценка на предприятието „Янтра-
Стил“ АД в размер на 986 хил. лв. Възстановимата стойност от 1 020 хил. лв. е извършена
съгласно получен доклад от лицензиран оценител, като са използвани методите на чистата
стойност на активите и метода на дисконтираните парични потоци. През 2022 г. Дружество е
признало допълнителна обезценка на инвестицията си в „Ел Ес Трейд“ ЕООД от 159 хил. лв.
В края на 2021 г. Дружеството е сключило предварителен договор за покупко-продажба на
участието си в „Янтра-Стил“ АД. Първоначално сделката е следвало да бъде финализирина до
края на 2022 г. Сделката не се е състояла в първоначално догорения срок заради неизпълнени
ангажаминети от страна на „Янтра Стил“ АД. Очакванията на ръководиството на Дружеството са
сделката да бъде реализирана в срок до 30 септември 2023 г. В тази връзка Дружеството
продължава да представя инвестицията като актив, държан за търгуване в съответствие с МСФО
5.
През 2018 г. Дружеството е извършило допълнителна парична вноска в капитала на Фуражи АД
в размер на 2 000 хил. лв. Дружеството възнамерява да реализира допълнителната вноска
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
21
катоувеличи акционерния капитал на дъщерното предприятие, като се очаква процесът да
прилючи в срок до 30 септември 2023 г.
7. Инвестиционни имоти
Инвестиционните имоти на Дружеството включват недвижими имоти, които се намират в гр.
София, бул. „Илиянци“ № 41, които се държат с цел получаване на приходи от наем или за
увеличаване стойността на капитала.
2022
2021
‘000 лв.
‘000 лв.
Балансова стойност към 1 януари
18 176
18 653
Застрахователно събитие
-
(205)
Нетна печалба / (загуба) от промяна на справедливата
стойност
(369)
(272)
Балансова стойност към 31 декември 2022 г.
17 807
18 176
В края на месец януари 2021 г. е възникнало застрахователно събитие, свързано с пожар в
инвестиционния имот на дружеството, в резултат на който е изгорял едни склад и значително е
увреден съседен склад. Стойността на тези складове е в размер на 205 хил. лв. Намалението е
представено в отчета за печалбата и загубата и другия всеобхватен доход на ред „Други
разходи“. Дружеството е признало приход от застрахователно обезщетение в размер на 205 хил.
лв. на ред „Други приходи“ в отчета за печалбата и загубата и другия всеобхватен доход, като
Дружеството очаква да получи обезщетението до 6 месеца от датата на баланса.
Инвестиционните имоти на Дружеството са заложени като обезпечение по заеми, описани в
оповестяване 12.2. Инвестиционните имоти са отдавани под наем по договори за оперативен
лизинг със срок до една година.
Приходите от наеми за 2022 г., възлизащи на 497 хил. лв. (2021 г.: 442 хил. лв.), са включени в
отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на ред „Приходи от продажби”. Те
включват фиксирани лизингови плащания, които не зависят от индекс или променливи проценти.
8. Краткосрочни финансови активи
Дружеството притежава следните финансови активи, отчитани по справедлива стойност:
31 декември
2022
31 декември
2021
‘000 лв.
‘000 лв.
Борсово котирани акции
28 308
25 994
Общо финансови активи
28 308
25 994
Краткосрочните финансови активи са оценени по справедлива стойност, определена на базата
на борсовите котировки към датата на финансовия отчет, а за инвестициите в акции и дялове,
които не се търгуват на публичен пазар – по оценка от лицензиран оценител.
Печалбите и загубите са признати в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен
доход на ред „Печалба от операции с финансови инструменти”.
Дружеството е предоставило финансови активи на стойност 27 367 хил. лв. (31 декември 2021 г.:
25 028 хил. лв.) като обезпечение по своите заеми, представени в пояснение 12.
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
22
9. Търговски и други вземания
31декември
2022
31декември
2021
‘000 лв.
‘000 лв.
Текущи:
Търговски вземания
28
39
Предоставени заеми
1 714
1 394
Вземания по цесии
7 077
7 263
Предоставени аванси
97
996
Очаквани кредитни загуби
(665)
(684)
Финансови активи
8 251
9 008
Предоставени аванси
-
200
Разходи за бъдещи периоди
9
8
Други
150
253
Нефинансови активи
159
461
Търговски други вземания
8 410
9 469
Всички вземания са краткосрочни и са необезпечени. Предоставените аванси са във връзка с
предварителни договори за покупка на ценни книжа. Предоставените аванси от 200 хил. лв. от
2021 г. във връзка с предварителен договор за покупко-продажба на земя е върнат през 2022 г.
По предоставените заеми както и по част от вземанията по цесии се начисляват лихви при
пазарни нива.
10.Пари и парични еквиваленти
Парите и паричните еквиваленти включват следните елементи:
31декември
2022
31декември
2021
‘000 лв.
‘000 лв.
Парични средства в брой
200
200
Парични средства по депозитни сметки
49
442
Търговски други вземания
249
642
Към 31 декември 2022 г. Дружеството няма блокирани парични средства (31 декември 2021 г. 27
хил. лв.).
11.Собствен капитал
11.1. Акционерен капитал
Регистрираният капитал на Дружеството към 31 декември 2022 г. е се състои от 9 940 391 на
брой обикновени акции с номинална стойност в размер на 1,00 лв. за акция. Всички акции са с
право на получаване на дивидент и ликвидационен дял и представляват един глас от общото
събрание на акционерите на Дружеството.
Списъкът на акционерите, притежаващи 5% и над 5% от капитала на Дружеството е представен,
както следва:
31 декември
31 декември
31 декември
31 декември
2022
2022
2021
2021
Брой акции
%
Брой акции
%
Загора Фининвест АД
1 811 428
18,22 %
1 811 428
18,22 %
Други физически лица и
юридически лица
8 128 963
81,78%
8 128 963
81,78%
9 940 391
100,00%
9 940 391
100,00%
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
23
11.2. Премиен резерв
Премийният резерв е формиран от постъпления, получени в допълнение към номиналната
стойност на издадените през годината акции, намалени с регистрационните и други регулаторни
такси и съответните данъчни привилегии. Балансовата стойност на премиен резерв, отразена в
капитала, е в размер на 14 014 хил. лв. (31 декември 2021 г.: 14 014 хил. лв.).
11.3. Други резерви
Другите резерви представляват законови резерви. Натрупаният резерв е в размер на 494 хил.
лв. (31 декември 2021: 494 хил. лв.).
12.Задължения по заеми
Заемите включват следните финансови пасиви:
Текущи
Нетекущи
2022
2021
2022
2021
‘000 лв.
‘000 лв.
‘000 лв.
‘000 лв.
Облигационни заеми
4 033
136
15 804
19 598
Банкови заеми
43 228
43 271
-
2 051
Търговски заеми
-
3
-
-
Задължения по договори за обратно
изкупуване на финансови инструменти
5 189
4 651
-
-
Общо балансова стойност
52 450
48 061
15 804
21 649
Всички заеми, получени от Дружеството, са деноминирани в български лева.
12.1. Облигационни заеми
На 14 ноември 2019 г. Дружеството е емитирало облигационен заем на обща стойност
20 000 хил. лв. със следните характеристики:
ISIN: BG2100019194;
Брой облигации: 20 000 броя;
Номинал на облигация: 1 000 лв.;
фиксиран лихвен процент 5%
падеж 14 ноември 2027 г.
Лихвените плащания са на шестмесечие.
С решение на КФН 147-Е/18 февруари 2020 г. е потвърден проспекта за допускане до търговия
на регулиран пазар на емисия облигации на Дружеството. Емисията се търгува на Българска
фондова борса, сегмент Облигации, под борсов код 4HSA, считано от 27 февруари 2020 г.
Плащанията на главницата са дължими след май 2023 г. на шестмесечни вноски. За
обезпечаването на емисията облигации е сключена застраховка „Разни финансови загуби“.
Краткосрочната част на облигационния заем в размер на 4 033 хил. лв., от които хил. лв. 131
лихви (31 декември 2021 г.: 133 хил. лв.).
12.2. Банкови заеми
Дружеството има договор за инвестиционен заем в размер на 6 000 хил. лв. Срокът на погасяване
е 20 декември 2023 г. Лихвата по заема се определя на база БЛП плюс надбавка. За обезпечение
на заема е сключена застраховка. Съдлъжници по заема са 2 от дъщерните предприятия на
Дружеството. Към 31 декември 2022 г. дългосрочните задължения по заема са в размер на 0 лв.,
от които 0 лв. лихви (31 декември 2021 г. 1 227 хил. лв., от киоти 27 хил. лв. лихви), а
краткосрочната част е в размер на 1 227 хил. лв.,от които 29 хил. лв. лихви (31 декември 2021 г.:
1 231 хил. лв., от които 31 хил. лв. лихви.
През 2021 г. Дружеството е сключило договор за оборотни средства с търговска банка в размер
на 2 400 хил. лв. със срок на погасяване 20 декември 2023 г. Лихвата по заема се определя на
база БЛП плюс надбавка. Заемът е обезпечен със застраховка. Към 31 декември 2022 г.
дългосрочните задължения по заема възлизат на 0 лв. (31 декември 2021 г.: 824 хил. лв.), а
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
24
краткосрочните задълженията по заема възлизат на 822 хил. лв., от които 1 хил. лв. лихви (31
декември 2021 г.: 821 хил. лв., от които 2 хил. лв. лихви).
Към 31 декември 2021 г. Дружеството е страна по договор за банков овърдрафт. Срокът на
погасяване е до 09 декември 2023 г. като всяка година подлежи на преразглеждане и одобрение.
Лихвата се определя на база БЛП плюс надбавка Към 31 декември 2021 г. задълженията по
овърдрафта възлизат на 41 222 хил. лв., представляващи задължение в размер на 41 300 хил.
лв. намалени с такси за управление в размер на 78 хил. лв. Обезпеченията по овърдрафта са
както следва:
Залог на търговското предприятие „Био Агро Къмпани“ АД;
Залог на ценни книжа със справедлива стойност към 31 декември 2021 г. от 21 149 хил.
лв.;
Недвижими имоти със справедлива стойност от 18 176 хил. лв.;
Към 31 декември 2022 г. Дружеството е страна по договор за банков овърдрафт. Срокът на
погасяване е до 09 декември 2027 г. като всяка година подлежи на преразглеждане и одобрение.
Лихвата се определя на база БЛП плюс надбавка Към 31 декември 2022 г. задълженията по
овърдрафта възлизат на 41 177 хил. лв., представляващи задължение в размер на 41 257 хил.
лв. намалени с такси за управление в размер на 80 хил. лв. Обезпеченията по овърдрафта са
както следва:
Залог на търговското предприятие „Био Агро Къмпани“ АД;
Залог на ценни книжа със справедлива стойност към 31 декември 2021 г. от 22 988 хил.
лв.;
Недвижими имоти със справедлива стойност от 17 807 хил. лв.;
12.3. Задължения по договори за обратно изкупуване на финансови инструменти
Задълженията по договори за обратно изкупуване на финансови инструменти на стойност 5 189
хил. лв., от които 67 хил. лв. лихви (31 декември 2021 г.: 4 651 хил. лв., от които 63 хил. лв. лихви)
са възникнали във връзка договори за продажба на ценни книжа с ангажимент за обратното им
изкупуване на определена дата, с фиксиран брой и фиксирана цена, които Дружеството използва
като инструмент за финансиране. Задълженията по договори за обратно изкупуване на
финансови инструменти са обезпечени с финансовите инструменти – обект на тази сделка, с
балансова стойност 8 546 хил. лв. (31 декември 2021 г. 7 652 хил. лв.). Договорените лихвени
проценти за периода между датата на прехвърляне и обратно придобиване на ценните книжа са
в рамките на пазарните нива 4,0% - 4,5%. Акциите, които са обект на договорите за обратно
изкупуване са признати в баланса на Дружеството, на редове „Инвестиции в дъщерни
предприятия“ „Краткосрочни финансови активи“, тъй като не са налице условията за отписване
при прехвърлянията.
13.Търговски и други задължения
31 декември
2022
31 декември
2021
‘000 лв.
‘000 лв.
Текущи:
Търговски задължения
31
40
Задължения по договори за покупка на финансови
инструменти
120
432
Финансови пасиви
151
472
Задължения за данъци
5
5
Други
70
60
Нефинансови пасиви
75
65
Текущи търговски и други задължения
226
537
Нетната балансова стойност на текущите търговски и други задължения се приема за разумна
приблизителна оценка на справедливата им стойност.
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
25
14.Отсрочени данъчни активи и пасиви
Отсрочените данъци възникват в резултат на временни разлики и могат да бъдат представени
като следва:
Отсрочени данъчни пасиви (активи)
1 януари 2022
Признати в
печалбата
или загубата
31 декември
2022
‘000 лв.
‘000 лв.
‘000 лв.
Инвестиции в дъщерни предприятия
647
(192)
455
Инвестиционни имоти
60
(36)
24
Финансови активи
797
226
1 023
Търговски и други вземания
(68)
1
(67)
Вземания от свързани лица
(72)
(3)
(75)
Данъчни загуби
(8)
8
-
1 356
4
1 360
Признати като:
Отсрочени данъчни активи
(148)
(142)
Отсрочени данъчни пасиви
1 504
1 502
Нетно отсрочени данъчни пасиви
1 356
1 360
Отсрочените данъци за сравнителния период 2021 г. могат да бъдат обобщени както следва:
Отсрочени данъчни пасиви (активи)
1 януари 2021
Признати в
печалбата
или загубата
31 декември
2021
‘000 лв.
‘000 лв.
‘000 лв.
Инвестиции в дъщерни предприятия
619
28
647
Инвестиционни имоти
99
(39)
60
Финансови активи
761
36
797
Търговски и други вземания
(78)
10
(68)
Вземания от свързани лица
(49)
(23)
(72)
Данъчни загуби
(8)
-
(8)
1 344
12
1 356
Признати като:
Отсрочени данъчни активи
(135)
(148)
Отсрочени данъчни пасиви
1 479
1 504
Нетно отсрочени данъчни пасиви
1 344
1 356
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
26
15.Печалба от операции с финансови инструменти
Операциите с финансови инструменти включват:
2022
2021
‘000 лв.
‘000 лв.
Печалба/Загуба от продажба на финансови активи, отчитани
по справедлива стойност в печалбата или загубата
94
(62)
Промяна в справедливата стойност на финансови активи,
отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата
2 302
301
Печалба/Загуба от операции с финансови активи, отчитани
по амортизирана стойност
13
982
Печалби и загуби от операции с инвестиции в дъщерни
предприятия
110
-
Печалба от операции с финансови инструменти
2 519
1 221
16.Финансови приходи
Финансовите приходи за представените отчетни периоди могат да бъдат анализирани, както
следва:
2022
2021
‘000 лв.
‘000 лв.
Приходи от лихви по финансови активи,
отчитани по амортизирана стойност
1 361
1 567
Финансови приходи
1 361
1 567
17. Други приходи
2022
2021
‘000 лв.
‘000 лв.
Възстановяване на обезценки на дъщерни предприятия
-
986
Приходи от застрахователни обезщетения
-
205
Други
6
2
Финансови приходи
6
1 193
18.Финансови разходи
Финансовите разходи за представените отчетни периоди могат да бъдат анализирани, както
следва:
2022
2021
‘000 лв.
‘000 лв.
Разходи за лихви по заеми, отчитани по амортизирана
стойност
(2 820)
(2 950)
Разходи за лихви по публични задължения
(6)
(15)
Печалба от реинтегриране / (Загуба от признаване) на
очаквани кредитни загуби за финансови активи, отчитани по
амортизирана стойност, нетно
(16)
(144)
Други финансови разходи
(7)
(6)
Финансови разходи
(2 849)
(3 115)
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
27
19.Разходи за външни услуги
Разходите за външни услуги включват:
2022
2021
‘000 лв.
‘000 лв.
Професионални услуги
(59)
(85)
Поддръжка и експлоатация на инвестиционни имоти
(123)
(184)
Други
(39)
(24)
(221)
(293)
Дружеството е признало разходи за независим финансов одит в размер на 11 хил. лв.
20.Разходи за персонала
Разходите за възнаграждения на персонала включват:
2022
2021
‘000 лв.
‘000 лв.
Разходи за заплати
(76)
(76)
Разходи за социални осигуровки
(20)
(19)
Разходи за персонала
(96)
(95)
21.Други разходи
2022
2021
‘000 лв.
‘000 лв.
Балансова стойност на изгорели складове
-
(205)
Поддръжка на инвестиционни имоти
(155)
(165)
Други
(152)
(5)
Разходи за персонала
(307)
(375)
22.Разходи за данъци върху дохода
Очакваните разходи за данъци, базирани на приложимата данъчна ставка за България в размер
на 10 % (2021 г.: 10 %), и действително признатите данъчни разходи в печалбата или загубата
могат да бъдат равнени, както следва:
2022
2021
‘000 лв.
‘000 лв.
Печалба преди данъчно облагане
353
157
Данъчна ставка
10%
10%
Очакван разход за данъци върху дохода
(35)
(16)
Данъчен ефект от:
Увеличения на финансовия резултат за данъчни цели
(252)
(125)
Намаления на финансовия резултат за данъчни цели
298
189
Текущ разход за данъци върху дохода
-
-
Отсрочени данъчни разходи:
Възникване и обратно проявление на временни разлики
(4)
(12)
Разходи за данъци върху дохода
(4)
(12)
Пояснение 14 предоставя информация за отсрочените данъчни активи и пасиви, включваща
стойностите, признати директно в другия всеобхватен доход. Дружеството не е признало
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
28
отсрочен данъчен актив за данъчни загуби то 2022 г. в размер на 31 хил. лв., които могат да
бъдат използвани в периода 2023 г. – 2027 г.
23.Доход на акция
Основният доход на акция е изчислен, като за числител е използвана нетната печалба,
подлежаща на разпределение между акционерите на Дружеството.
Среднопретегленият брой акции, използван за изчисляването на основния доход на акция, както
и нетната печалба, подлежаща на разпределение между притежателите на обикновени акции, е
представен, както следва:
2022
2021
Печалба подлежаща на разпределение (в лв.)
353 141
145 037
Среднопретеглен брой акции
9 940 391
9 940 391
Основен доход на акция (в лв. за акция)
0,04
0,01
24.Сделки със свързани лица
Свързаните лица на Дружеството включват собствениците, дъщерни и асоциирани предприятия,
ключов управленски персонал и други описани по-долу.
Ако не е изрично упоменато, транзакциите със свързани лица не са извършвани при специални
условия и не са предоставяни или получавани никакви гаранции.
24.1. Сделки с дъщерни предприятия
2022
2021
‘000 лв.
‘000 лв.
Предоставени заеми
664
(4 126)
Погасени предоставени заеми
1 163
1 511
Получени заеми
-
838
Плащания по получени заеми
(569)
(30)
Приходи от лихви
792
789
Разходи за лихви
(5)
(11)
Получени лихви
173
1 232
Платени лихви
-
(4)
Плащания за увеличение на капитала
-
(2 000)
Покупка на вземания
-
(1 300)
24.2. Сделки с ключов управленски персонал
Ключовият управленски персонал на Дружеството включва членовете на Съвета на директорите.
Възнагражденията на ключовия управленски персонал включват следните разходи:
2022
2021
‘000 лв.
‘000 лв.
Краткосрочни възнаграждения:
Заплати, включително социални осигуровки и бонуси
31
31
Общо възнаграждения
31
31
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
29
25.Разчети със свързани лица в края на годината
31декември
2022
31декември
2021
‘000 лв.
‘000 лв.
Текущи вземания от:
- дъщерни предприятия
11 846
11 896
Общо текущи вземания от свързани лица
11 846
11 896
Общо вземания от свързани лица
11 846
11 896
Нетекущи задължения към:
- дъщерни предприятия
-
588
Общо текущи задължения към свързани лица
-
588
Текущи задължения към:
- дъщерни предприятия
87
62
- ключов управленски персонал
2
2
Общо текущи задължения към свързани лица
89
64
Общо задължения към свързани лица
89
652
Вземанията от дъщерни предприятия представляват вземания във връзка с предоставено
финансиране, отпуснато при лихвени нива между 3% и 7%. Вземанията са необезпечени и са с
падеж през 2022 г. Дружеството е признало очаквани кредитни загуби в размер на 755 хил. лв.
(31 декември 2021 г.: 720 хил. лв.).
Дружеството има задължения към дъщерните си предприятия във връзка с получени от тях заеми
и депозити със срок на връщане до една година. Задълженията са необезпечени като
финансирането е получено при лихвени нива между 4% и 5%.
26.Пасиви, възникващи от финансовата дейност на Дружеството
Таблицата по-долу представя промените в задълженията на Дружеството, които възникват от
финансовата му дейност, включително паричните и непаричните промени. Пасиви, възникващи
от финансовата дейност са тези за които парични потоци са били, или бъдещи парични потоци
ще бъдат, класифицирани в отчета за парични потоци на Дружеството като парични потоци от
финансова дейност.
1 януари
2022
Парични
изменения
Непарични
изменения
Разходи
за лихви
31 декември
2022
Облигационни заеми
19 734
(1 036)
-
1 139
19 837
Банкови заеми
45 322
(3 558)
-
1 464
43 228
Търговски заеми
3
(4)
-
1
-
Задължения по договори за обратно
изкупуване на финансови инструменти
4 651
-
327
211
5 189
Задължения към свързани лица
650
(568)
-
5
87
Общо
70 360
(5 166)
327
2 820
68 341
1 януари
2021
Парични
изменения
Непарични
изменения
Разходи
за лихви
31 декември
2021
Облигационни заеми
19 628
(1 024)
-
1 130
19 734
Банкови заеми
44 905
(1 168)
(24)
1 609
45 322
Търговски заеми
-
(360)
363
-
3
Задължения по договори за обратно
изкупуване на финансови инструменти
4 318
1
133
199
4 651
Задължения към свързани лица
197
804
(363)
12
650
Общо
69 048
(1 747)
109
2 950
70 360
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
30
27.Безналични сделки
С изключение на представените в оповестяване 26 сделки, през представените отчетни периоди
Дружеството не е осъществило инвестиционни и финансови сделки, при които не са използвани
пари или парични еквиваленти и които не са отразени в отчета за паричните потоци:
28.Условни активи и условни пасиви
През годината няма предявени различни гаранционни и правни искове към Дружеството.
Не са възникнали условни пасиви за Дружеството по отношение на дъщерни и асоциирани
предприятия.
29.Категории финансови активи и пасиви
Балансовите стойности на финансовите активи и пасиви на Дружеството могат да бъдат
представени в следните категории
Финансови активи
Пояснение
31 декември
2022
31 декември
2021
‘000 лв.
‘000 лв.
Финансови активи, отчитани по справедлива
стойност в печалбата или загубата
- Ценни книжа
8
28 308
25 994
28 308
25 994
Дългови инструменти, отчитани по
амортизирана стойност:
- Търговски и други вземания
9
8 251
9 008
- Вземания от свързани лица
25
11 846
11 896
- Пари и парични еквиваленти
10
249
642
20 346
21 546
Общо финансови активи
48 654
47 540
Финансови пасиви
Пояснение
31 декември
2022
31 декември
2021
‘000 лв.
‘000 лв.
Финансови пасиви, отчитани по амортизирана
стойност:
Задължения по заеми
12
68 254
69 710
Търговски и други задължения
13
151
472
Задължения към свързани лица
25
87
650
68 492
70 832
Вижте пояснение 4.14 за информация относно счетоводната политика за всяка категория
финансови инструменти. Методите, използвани за оценка на справедливите стойности на
финансови активи и пасиви, отчитани по справедлива стойност, са описани в пояснение 31.1.
Описание на политиката и целите за управление на риска на Дружеството относно финансовите
инструменти е представено в пояснение 30.
30.Рискове, свързани с финансовите инструменти
Цели и политика на ръководството по отношение управление на риска
Дружеството е изложено на различни видове рискове по отношение на финансовите си
инструменти. За повече информация относно финансовите активи и пасиви по категории на
Дружеството вижте Пояснение 29. Най-значимите финансови рискове, на които е изложено
Дружеството са пазарен риск, кредитен риск и ликвиден риск.
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
31
Управлението на риска на Дружеството се осъществява от централната администрация на
Дружеството в сътрудничество със Съвета на директорите. Приоритет на ръководството е да
осигури краткосрочните и средно срочни парични потоци, като намали излагането си на
финансови пазари. Дългосрочните финансови инвестиции се управляват, така че да имат
дългосрочна възвращаемост.
Най-съществените финансови рискове, на които е изложено Дружеството, са описани по-долу.
30.1. Анализ на пазарния риск
Вследствие на използването на финансови инструменти Дружеството е изложено на пазарен
риск и по-конкретно на риск от промени във валутния курс, лихвен риск, както и риск от промяната
на конкретни цени, което се дължи на оперативната и инвестиционната дейност на Дружеството.
30.1.1.Валутен риск
По-голямата част от сделките на Дружеството се осъществяват в български лева.
Чуждестранните транзакции на Дружеството са деноминирани главно в евро и не излагат
Дружеството на валутен риск, тъй като в условията на валутен борд българският лев е фиксиран
към еврото при курс 1.95583.
30.1.2.Лихвен риск
Политиката на Дружеството е насочена към минимизиране на лихвения риск при дългосрочно
финансиране. Затова дългосрочните заеми са обикновено с фиксирани лихвени проценти. Към
31 декември 2022 г. Дружеството е изложено на риск от промяна на пазарните лихвени проценти
по банковите си заеми, които са с променлив лихвен процент. Всички други финансови активи и
пасиви на Дружеството са с фиксирани лихвени проценти.
Представените по-долу таблици показват чувствителността на годишния нетен финансов
резултат след данъци и на собствения капитал към вероятна промяна на лихвените проценти по
заемите с плаващ лихвен процент, основаващи се на базов лихвен процент (БЛП), определян от
съответната търговска банка
Тези промени се определят като вероятни въз основа на наблюдения на настоящите пазарни
условия. Изчисленията се базират на промяната на средния пазарен лихвен процент и на
финансовите инструменти, държани от Дружеството към края на отчетния период, които са
чувствителни спрямо промени на лихвения процент. Всички други параметри са приети за
константни.
31 декември 2022 г.
Нетен финансов резултат
Собствен капитал
увеличение
на лихвения
процент
намаление
на лихвения
процент
увеличение
на лихвения
процент
намаление
на лихвения
процент
Заеми (БЛП 1%)
(390)
18
(390)
18
31 декември 2021 г.
Нетен финансов резултат
Собствен капитал
увеличение
на лихвения
процент
намаление
на лихвения
процент
увеличение
на лихвения
процент
намаление
на лихвения
процент
Заеми (БЛП 1%)
(409)
37
(409)
37
30.1.3.Други ценови рискове
Дружеството е изложено и на други ценови рискове във връзка с притежавани публично
търгувани акции, отчитани като финансови активи по справедлива стойност в печалбата или
загубата.
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
32
В случай че котираната цена на публично търгуваните акции, притежавани от Дружеството, се
повиши или намали с 1%, печалбата или загубата за периода и собственият капитал ще бъдат
увеличени (респ. намалени) с 255 хил. лв. (за 2021 г.: 234 хил. лв.).
30.2. Анализ на кредитния риск
Кредитният риск представлява рискът даден контрагент да не заплати задължението си към
Дружеството. Дружеството е изложено на този риск във връзка с различни финансови
инструменти, като напр. при предоставянето на заеми, възникване на вземания от клиенти, и
депозиране на средства. Излагането на Дружеството на кредитен риск е ограничено до размера
на балансовата стойност на финансовите активи, признати в края на отчетния период, както е
посочено по-долу:
Финансови активи
31 декември
2022
31 декември
2021
‘000 лв.
‘000 лв.
Финансови активи, отчитани по справедлива стойност в
печалбата или загубата:
28 308
25 994
Дългови инструменти, отчитани по амортизирана стойност:
20 346
21 546
Общо финансови активи
48 654
47 540
Балансовите стойности описани по-горе, представляват максимално възможното излагане на
кредитен риск на Дружеството по отношение на тези финансови инструменти.
Дружеството редовно следи за неизпълнението на задълженията на свои клиенти и други
контрагенти, установени индивидуално или на групи, и използва тази информация за контрол на
кредитния риск. Политика на Дружеството е да извършва транзакции само с контрагенти с добър
кредитен рейтинг.
Дружеството е предоставило финансови активи като обезпечение по заеми, подробно описани в
Пояснение 12.
Кредитният риск относно пари и парични еквиваленти, средства на паричния пазар, се счита за
несъществен, тъй като контрагентите са банки с добра репутация и висока външна оценка на
кредитния рейтинг.
30.3. Анализ на ликвидния риск
Ликвидният риск представлява рискът Дружеството да не може да погаси своите задължения.
Дружеството посреща нуждите си от ликвидни средства като внимателно следи плащанията по
погасителните планове на дългосрочните финансови задължения, както и входящите и изходящи
парични потоци, възникващи в хода на оперативната дейност. Нуждите от ликвидни средства се
следят за различни времеви периоди - ежедневно и ежеседмично, както и на базата на 30-дневни
прогнози. Нуждите от ликвидни средства в дългосрочен план - за периоди от 180 и 360 дни, се
определят месечно. Нуждите от парични средства се сравняват със заемите на разположение,
за да бъдат установени излишъци или дефицити. Този анализ определя дали заемите на
разположение ще са достатъчни, за да покрият нуждите на Дружеството за периода. Дружеството
държи пари в брой и публично търгувани ценни книжа, за да посреща ликвидните си нужди за
периоди до 30 дни. Средства за дългосрочните ликвидни нужди се осигуряват чрез заеми в
съответния размер и продажба на дългосрочни финансови активи.
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
33
Към 31 декември 2022 г. падежите на договорните задължения на Дружеството (съдържащи
лихвени плащания, където е приложимо) са обобщени както следва:
Текущи
Нетекущи
31 декември 2022 г.
До 6 месеца
Между 6 и
12 месеца
От 1 до 5
години
Над 5
години
‘000 лв.
‘000 лв.
‘000 лв.
‘000 лв.
Задължения по заеми
9 263
45 173
17 799
-
Търговски и други задължения
151
-
-
-
Задължения към свързани лица
63
24
-
-
Общо
9 477
45 197
17 799
-
В предходния отчетен период падежите на договорните задължения на Дружеството са
обобщени както следва:
Текущи
Нетекущи
31 декември 2021 г.
До 6 месеца
Между 6 и
12 месеца
От 1 до 5
години
Над 5
години
‘000 лв.
‘000 лв.
‘000 лв.
‘000 лв.
Задължения по заеми
8 873
43 411
20 776
4 150
Търговски и други задължения
472
-
-
-
Задължения към свързани лица
14
50
618
-
Общо
7 359
43 461
21394
4 150
Стойностите, оповестени в този анализ на падежите на задълженията, представляват
недисконтираните парични потоци по договорите, които могат да се различават от балансовите
стойности на задълженията към отчетната дата.
Финансовите активи като средство за управление на ликвидния риск
При оценяването и управлението на ликвидния риск Дружеството отчита очакваните парични
потоци от финансови инструменти, по-специално наличните парични средства и търговски
вземания от промяната на конкретни цени, което се дължи на оперативната и инвестиционната
дейност на Дружеството.
31.Оценяване по справедлива стойност
31.1. Оценяване по справедлива стойност на финансови инструменти
Следната таблица представя финансовите активи и пасиви, отчитани по справедлива стойност
в отчета за финансовото състояние, в съответствие с йерархията на справедливата стойност.
Тази йерархия групира финансовите активи и пасиви в три нива въз основа на значимостта на
входящата информация, използвана при определянето на справедливата стойност на
финансовите активи и пасиви. Йерархията на справедливата стойност включва следните нива:
1 ниво: пазарни цени (некоригирани) на активни пазари за идентични активи или пасиви;
2 ниво: входяща информация, различна от пазарни цени, включени на ниво 1, която може
да бъде наблюдавана по отношение на даден актив или пасив, или пряко (т. е. като цени)
или косвено (т. е. на база на цените); и
3 ниво: входяща информация за даден актив или пасив, която не е базирана на
наблюдавани пазарни данни.
Даден финансов актив или пасив се класифицира на най-ниското ниво на значима входяща
информация, използвана за определянето на справедливата му стойност.
Финансовите активи и пасиви, оценявани по справедлива стойност в отчета за финансовото
състояние, са групирани в следните категории съобразно йерархията на справедливата
стойност.
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
34
31 декември 2022 г.
Пояснение
Ниво 1
Ниво 2
Ниво 3
Общо
‘000 лв.
‘000 лв.
‘000 лв.
‘000 лв.
Активи
Борсово търгувани акции и дялове
a)
28 308
-
-
28 308
Общо
28 308
-
-
28 308
31 декември 2021 г.
Пояснение
Ниво 1
Ниво 2
Ниво 3
Общо
‘000 лв.
‘000 лв.
‘000 лв.
‘000 лв.
Активи
Борсово търгувани акции и дялове
a)
25 994
-
-
25 994
Общо
25 994
-
-
25 994
През отчетните периоди не е имало трансфери между нива 1, 2 и 3.
Определяне на справедливата стойност
Методите и техниките за оценяване, използвани при определянето на справедливата стойност,
не са променяни в сравнение с предходния отчетен период.
а) борсово търгувани акции
Всички пазарно търгувани капиталови инструменти и облигации са представени в български лева
и са публично търгувани на Българска фондова борса, София. Справедливите стойности са били
определени на база на техните борсови цени - цена на затваряне към отчетната дата.
б) дялове в колективни инвестиционни схеми
Справедливата стойност на дяловете в колективни инвестиционни схеми подлежат на ежедневно
преизчисляване и публично обявяване. Справедливите стойности са били определени на база
на техните обявени цени - цена на обратно изкупуване към отчетната дата.
в) дялове в търговски предприятия
Справедливата стойност на инвестициите на Дружеството в търговски предприятия е
определена на база техники за оценяване с помощта на независими оценители. Използваният
оценъчен метод е методът на чистата стойност на активите и на база дисконтирана стойност на
паричните потоци.
31.2. Оценяване по справедлива стойност на нефинансови активи
Следната таблица представя нивата в йерархията на нефинансови активи към
31 декември 2022 г. и 31 декември 2021 г., оценявани периодично по справедлива стойност:
31 декември 2022 г.
Ниво 1
Ниво 2
Ниво 3
Общо
‘000 лв.
‘000 лв.
‘000 лв.
‘000 лв.
Инвестиционни имоти
-
-
17 807
17 807
-
-
17 807
17 807
31 декември 2021 г.
Ниво 1
Ниво 2
Ниво 3
Общо
‘000 лв.
‘000 лв.
‘000 лв.
‘000 лв.
Инвестиционни имоти
-
-
18 176
18 176
-
-
18 176
18 176
Оценката на инвестиционните имоти е извършена от независим оценител като e използван
модела на сравнимите продажби.
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
35
32.Политики и процедури за управление на капитала
Целите на Дружеството във връзка с управление на капитала са:
да осигури способността на Дружеството да продължи да съществува като действащо
предприятие; и
да осигури адекватна рентабилност за собствениците, като определя цената на
продуктите и услугите си в съответствие с нивото на риска.
Дружеството наблюдава капитала на базата на съотношението на коригирания капитал към
общата сума на активите.
Капиталът за представените отчетни периоди може да бъде анализиран, както следва:
2022
2021
‘000 лв.
‘000 лв.
Собствен капитал
37 655
37 302
Общо активи
107 584
109 557
Съотношение на капитал към общо активи
35,00%
34,05%
Дружеството управлява структурата на капитала и прави необходимите корекции в съответствие
с промените в икономическата обстановка и рисковите характеристики на съответните активи. За
да поддържа или коригира капиталовата структура, Дружеството може да промени сумата на
дивидентите, изплащани на собствениците, да върне капитал на акционерите, да емитира нови
акции или да продаде активи, за да намали задълженията си.
Дружеството не е променяло целите, политиките и процесите за управление на капитала, както
и начина на определяне на капитала през представените отчетни периоди.
33.Събития след края на отчетния период
Не са възникнали коригиращи събития или значителни некоригиращи събития между датата на
годишния финансов отчет и датата на одобрението му за издаване.
34.Одобрение на финансовия отчет
Индивидуалният финансов отчет към 31 декември 2022 г. (включително сравнителната
информация за 2021 г.) е одобрен от Съвета на директорите на 31.03.2023 г.
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
36
ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА
ХОЛДИНГ „СВЕТА СОФИЯ” АД
2022 г.
Годишният доклад за дейността представя анализ на финансовия отчет и друга
съществена информация относно финансовото състояние и резултатите от дейността на
Холдинг „Света София“ АД, паричните потоци, собствения капитал и промените в тях. Той
съдържа информацията по чл. 39 от Закона за счетоводството (в сила от 01.01.2016 г.), чл.
100н, ал. 7 от ЗППЦК и приложения № 2 и № 3 към Наредба № 2 от 09.11.2021 г. за
проспектите при публично предлагане и допускане до търговия на регулиран пазар на ценни
книжа и за разкриването на информация на Комисията за финансов надзор.
ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ХОЛДИНГ „СВЕТА СОФИЯ“ АД
Холдинг „Света София“ АД е акционерно дружество, вписано в Търговския регистър при
Агенция по вписванията с ЕИК 121661963, със седалище и адрес на управление: гр. София, бул.
„Илиянци“ № 41.
Предметът на дейност на Дружеството, съгласно неговия устав е: придобиване,
управление, оценка и продажба на участия в други търговски дружества, придобиване на патенти
и отстъпване на лицензии за използване на дъщерни дружества; управление на акционерното
участие, инвестиционно кредитиране и финансиране на дъщерните дружества. Към 31 декември
2022 г. капиталът на Холдинг „Света София“ АД е в размер на 9 940 391 лв. (девет милиона
деветстотин и четиридесет хиляди триста деветдесет и един лeвa), разпределен в 9 940 391
(девет милиона деветстотин и четиридесет хиляди триста деветдесет и един) броя поименни
безналични акции с право на глас, всяка една с номинална стойност 1 лв. (един лев), които се
търгуват на „Българска Фондова Борса – София” АД. Борсовият код на дружеството е 4HS/HSOF.
Холдинг „Света София“ АД е с едностепенна система на управление, чийто органи са
Съвета на директорите и Общото събрание на акционерите. Към 31 декември 2022 г. Съветът на
директорите в състав:
Вангел Руменов Янков – Изпълнителен директор;
Ина Василева Люнгова – Председател на Съвета на директорите;
Димитринка Николова Сиемонова – независим член на Съвета на директорите.
С оглед предмета на дейност на “Холдинг Света София” АД, дружеството следва да
формира приходи главно посредством: емитиране на ценни книжа и инвестиране на набраните
средства в недвижими имоти и права върху недвижими имоти; извършване на строежи,
подобрения и обзавеждане в последните, с цел предоставянето им за управление, отдаването
им под наем, лизинг или аренда и/или последващата им продажба. Холдингът не извършва пряко
производствена или търговска дейност, затова развитието на компанията през отчетния период
е пряко свързано с развитието на дъщерните дружества. Инвестиционният портфейл към 31
декември 2022 г. включва:
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
37
№
Дъщерни предприятия
Участие на
Холдинг „Света София” АД (в проценти)
1.
„Корект Консулт 18“ ЕООД
100 %
2.
„Персей Трейдинг“ ЕООД
100 %
3.
„Янтра – Стил“ АД
-
4.
„Три Ес Инвест“ АД
99.99 %
5.
„Фуражи“ АД
91.10 %
6.
„Арт Метал Трейдинг“ ООД
99.99 %
7.
„Канопус Тех“ ЕООД
100 %
8.
„Ел Ес Трейд“ ЕООД
100 %
9.
„Ел Ес Импекс“ ЕООД
100 % (непряко, чрез „Ел Ес Трейд“ ЕООД)
10.
„Био Агро Къмпани“ АД
33.92 %
11.
„Селена Холдинг“ АД
64.00 % (непряко чрез „Три Ес Инвест“ АД)
12.
„СИИ Имоти Мениджмънт“ ООД
64.00 % (непряко, чрез „Селена Холдинг“ АД)
ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛ. 39 ОТ ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВО
Обективен преглед, който представя вярно и честно развитието и резултатите от
дейността на предприятието, както и неговото състояние, заедно с описание на основните
рискове, пред които е изправено.
I. Описание на всички важни събития, които са настъпили през отчетната година за
Холдинг „Света София“ АД
На 14.01.2022 г. беше проведено на втора дата извънредно заседание на ОСА, където
беше гласувана и приета промяна в съвета, размер на възнаграждението и гаранцията, която
следва да внесат новите членове. Поради отказ от вписване в Търговския регистър, промените
не влязоха в сила.
С решение на Съвета на директорите от 03.02.2022 г. беше свикано ново извънредно
заседание на ОСА, което се проведе на първата обявена дата – 14.03.2022 г. На събранието
беше приета промяна в състава на Съвета на директорите, като бяха освободени Валентин
Вергиев и Георги Комитов и бяха избрани за нови членове – Ина Люнгова и Димитринка
Симеонова. Промяната беше вписана в Търговския регистър при Агенция по вписванията
считано от 23.03.2022 г.;
На свое заседание от 14.03.2022 г. Съвета на директорите избра за Председател на
СД – Ина Люнгова и за Изпълнителен директор – Вангел Янков.
С решение на Съвета на директорите от 19.05.2022 г. беше свикано редовно годишно
заседание на Общото събрание на акционерите, което поради липса на кворум, беше отложено
за втора дата.
Общото събрание на акционерите се проведе на втора дата – 16.07.2022 г. Общото
събрание прие финансовите отчети – индивидуален и консолидиран – на дружеството за 2021 г.
Бяха приети всички важни доклади и отчети на управителните органи. Акционерите преизбраха
състава на Съвета на директорите за нов мандат от 5 г., който беше вписан в Търговския
регистър на Агенция по вписванията на 28.07.2022 г. Общото събрание поднови за още една
година ангажимента на независимия одитор Емилия Гюрова, която да завери финансовите
отчети на Холдинг „Света София“ АД за 2022 г. Бяха приети и предложените от Съвета на
директорите промени в устава на Дружеството.
На 27.10.2022 г. е получено уведомление за промяна в дяловото участие на акционер
– юридическо лице, за което Холдинг „Света София“ АД е уведомило обществеността по
законоустановения ред за това
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
38
II. Основни показатели, представящи финансовото състояние на Холдинг „Света
София“ АД.
2022
хил. лв.
2021
хил. лв.
ОБЩО АКТИВИ
107 584
109 557
ОБЩО СОБСТВЕН КАПИТАЛ
37 655
37 302
НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ
17 164
23 593
ТЕКУЩИ ПАСИВИ
52 765
48 662
ОБЩО СОБСТВЕН КАПИТАЛ И ПАСИВИ
107 584
109 557
ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА И ДРУГ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД
според същността на разходите
за 2022 година
(при един отчет)
Пояснение
2022
2021
‘000 лв.
‘000 лв.
Печалба от операции с финансови инструменти
15
2 519
1 221
Финансови приходи
16
1 361
1 567
Приходи от продажби
7
497
442
Печалба / (Загуба) от промяна в справедливата
стойност на инвестиционни имоти
7
(369)
(272)
Други приходи
17
6
1 193
Финансови разходи
18
(2 849)
(3 115)
Разходи за материали
(25)
(13)
Разходи за външни услуги
19
(221)
(293)
Разходи за амортизации
5, 6
(159)
(103)
Разходи за персонала
20
(96)
(95)
Други разходи
21
(307)
(375)
Печалба преди данъци
357
157
Разходи за данъци върху дохода
22
(4)
(12)
Печалба за годината
353
145
Общо всеобхватен доход
353
145
Доход на акция:
лв.
лв.
Основен доход на акция:
23
0,04
0,01
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
39
Финансови показатели
2022 г.
2021 г.
Показатели Финансова автономност
коефициент на финансова автономност:
собствен капитал/привлечени средства
0,538
0,516
коефициент на задлъжнялост:
привлечен капитал/собствен капитал
1,857
1,937
Показатели за ликвидност
Коефициент на обща ликвидност
0,944
1,007
Коефициент на незабавна ликвидност
0,007
0,003
III. Описание на основните рискове, пред които е изправено Дружеството.
Дейността на Холдинг „Света София“ АД е изложена на различни видове рискове по отношение
на финансовите инструменти (за повече информация относно финансовите активи и пасиви
по категории на Дружеството вижте Пояснение 30 на финансовия отчет). Най-значимите от
тях са: пазарен риск, кредитен риск и ликвиден риск.
Пазарен риск
Вследствие на използването на финансови инструменти Дружеството е изложено на пазарен
риск и по-конкретно на риск от промени във валутния курс, лихвен риск, както и риск от промяната
на конкретни цени, което се дължи на оперативната и инвестиционната дейност на Дружеството.
Валутен риск:
По-голямата част от сделките на Холдинг „Света София“ АД се осъществяват в български лева.
Чуждестранните транзакции на Дружеството са деноминирани главно в евро и не излагат
Дружеството на валутен риск, тъй като в условията на валутен борд българският лев е фиксиран
към еврото при курс 1.95583.
Лихвен риск:
Политиката на Дружеството е насочена към минимизиране на лихвения риск при дългосрочно
финансиране. Затова дългосрочните заеми са обикновено с фиксирани лихвени проценти.
Дружеството е изложено на риск от промяна на пазарните лихвени проценти по банковите си
заеми, които са с променлив лихвен процент. Всички други финансови активи и пасиви на
Дружеството са с фиксирани лихвени проценти.
Представените по-долу таблици показват чувствителността на годишния нетен финансов
резултат след данъци и на собствения капитал към вероятна промяна на лихвените проценти по
заемите с плаващ лихвен процент, основаващи се на базов лихвен процент (БЛП), определян от
съответната търговска банка.
Тези промени се определят като вероятни въз основа на наблюдения на настоящите пазарни
условия. Изчисленията се базират на промяната на средния пазарен лихвен процент и на
финансовите инструменти, държани от Дружеството към края на отчетния период, които са
чувствителни спрямо промени на лихвения процент. Всички други параметри са приети за
константни.
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
40
31 декември 2022 г.
Нетен финансов резултат
Собствен капитал
увеличение
на лихвения
процент
намаление
на лихвения
процент
увеличение
на лихвения
процент
намаление
на лихвения
процент
Заеми (БЛП 1%)
(390)
18
(390)
18
31 декември 2021 г.
Нетен финансов резултат
Собствен капитал
увеличение
на лихвения
процент
намаление
на лихвения
процент
увеличение
на лихвения
процент
намаление
на лихвения
процент
Заеми (БЛП 1%)
(409)
37
(409)
37
Други ценови рискове:
Дружеството е изложено и на други ценови рискове във връзка с притежавани публично
търгувани акции, отчитани като финансови активи по справедлива стойност в печалбата или
загубата. В случай че котираната цена на публично търгуваните акции, притежавани от
Дружеството, се повиши или намали с 1%, печалбата или загубата за периода и собственият
капитал ще бъдат увеличени (респ. намалени) с 255 хил. лв. (за 2020 г.: 234 хил. лв.).
Кредитен риск
Кредитният риск представлява рискът даден контрагент да не заплати задължението си към
Дружеството. Дружеството е изложено на този риск във връзка с различни финансови
инструменти, като напр. при предоставянето на заеми, възникване на вземания от клиенти, и
депозиране на средства. Излагането на Дружеството на кредитен риск е ограничено до размера
на балансовата стойност на финансовите активи, признати в края на отчетния период, както е
посочено по-долу:
Финансови активи
2022
хил. лв.
2021
хил. лв.
Финансови активи, отчитани по справедлива стойност в
печалбата или загубата:
28 308
25 994
Дългови инструменти, отчитани по амортизирана стойност:
20 346
21 546
Общо финансови активи
48 654
47 540
Балансовите стойности описани по-горе, представляват максимално възможното излагане на
кредитен риск на Холдинг „Света София“ АД по отношение на тези финансови инструменти.
Дружеството редовно следи за неизпълнението на задълженията на свои клиенти и други
контрагенти, установени индивидуално или на групи, и използва тази информация за контрол на
кредитния риск. Политика на Дружеството е да извършва транзакции само с контрагенти с добър
кредитен рейтинг (подробно описание на финансови активи като обезпечение по заеми вижте
в Пояснение 12 на финансовия отчет). Кредитният риск относно пари и парични еквиваленти,
средства на паричния пазар, се счита за несъществен, тъй като контрагентите са банки с добра
репутация и висока външна оценка на кредитния рейтинг.
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
41
Ликвиден риск
Ликвидният риск представлява рискът Холдинг „Света София“ АД да не може да погаси своите
задължения. Дружеството посреща нуждите си от ликвидни средства като внимателно следи
плащанията по погасителните планове на дългосрочните финансови задължения, както и
входящите и изходящи парични потоци, възникващи в хода на оперативната дейност. Нуждите
от ликвидни средства се следят за различни времеви периоди - ежедневно и ежеседмично, както
и на базата на 30-дневни прогнози. Нуждите от ликвидни средства в дългосрочен план - за
периоди от 180 и 360 дни, се определят месечно. Нуждите от парични средства се сравняват със
заемите на разположение, за да бъдат установени излишъци или дефицити. Този анализ
определя дали заемите на разположение ще са достатъчни, за да покрият нуждите на
Дружеството за периода. Дружеството държи пари в брой и публично търгувани ценни книжа, за
да посреща ликвидните си нужди за периоди до 30 дни. Средства за дългосрочните ликвидни
нужди се осигуряват чрез заеми в съответния размер и продажба на дългосрочни финансови
активи.
Финансовите активи като средство за управление на ликвидния риск
При оценяването и управлението на ликвидния риск Холдинг „Света София“ АД отчита
очакваните парични потоци от финансови инструменти, по-специално наличните парични
средства и търговски вземания от промяната на конкретни цени, което се дължи на оперативната
и инвестиционната дейност на Дружеството.
Управлението на риска на Дружеството се осъществява от централната администрация на
Дружеството в сътрудничество със Съвета на директорите. Приоритет на ръководството е да
осигури краткосрочните и средно срочни парични потоци, като намали излагането си на
финансови пазари. Дългосрочните финансови инвестиции се управляват, така че да имат
дългосрочна възвращаемост.
IV. Всички важни събития, които са настъпили след датата, към която е съставен
годишният финансов отчет и прогноза за бъдещото развитие на Холдинг „Света София“
АД.
Усложнената международна обстановка през последните седмици, свързана с
напрежението между Украйна и Руската Федерация, довела до военни действия между страните,
породи след себе си налагането на санкции и ограничения от страна на Европейския съюз, САЩ,
Канада, Великобритания и други спрямо Руската Федерация, Руската централна банка, кредитни
институции и компании, както и физически лица, свързани със събитията в Украйна. Дружеството
няма пряка експозиция към Украйна, Русия или Беларус. Въздействието върху общата
икономическа ситуация обаче може да изисква преразглеждане на някои допускания и преценки.
На този етап ръководството не е в състояние надеждно да оцени въздействието, тъй като
събитията се развиват ежедневно. Независимо от това към датата на този финансов отчет
Дружеството продължава да прилага принципа на действащото предприятие като база за
изготвяне на финансовия отчет.
Не са възникнали коригиращи събития или други значителни не-коригиращи събития между
датата на индивидуалния финансов отчет и датата на публикуването му.
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
42
V. Действията в областта на научноизследователската и развойната дейност.
Към 31 декември 2022 г. Дружеството не е осъществявало научноизследователска и развойна
дейност.
VI. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл. 187д
от Търговския закон.
Няма такива обстоятелства.
VII. Наличието на клонове на предприятието;
Холдинг „Света София“ АД няма създадена клонова мрежа.
VIII. Използваните от предприятието финансови инструменти, а когато е
съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия
резултат, се оповестяват и:
а) целите и политиката на предприятието по управление на финансовия риск,
включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за
която се прилага отчитане на хеджирането;
б) експозицията на предприятието по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния
риск и риска на паричния поток.
Холдинг „Света София“ АД няма отворени хедж позиции, а по отношение на кредитния и
ликвидния риск и риска на паричния поток информация е дадена в точка III. Описание на
основните рискове, пред които е изправено дружеството от настоящия Доклад за дейността.
IX. Информация за сключени договори в основание на чл. 240б от Търговския закон
към 31 декември 2022 г.
През отчетния период членовете на Съвета на директорите или свързани с тях лица не
са сключвали договори по чл. 240б от ТЗ.
X. Информация за правата на членовете на Съвета на директорите да придобиват
акции/облигации, емитирани от дружеството.
Правата на членовете на Съвета на директорите на Холдинг „Света София“ АД да
придобиват акции и облигации, емитирани от Дружеството, са в съответствие с Устава и
разпоредбите на ТЗ.
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
43
XI. Информация за участието на членовете на Съвета на директорите като
неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капитала
на друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или
кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети
Към 31.12.2022 г. членовете на Съвета на директорите на Холдинг „Света София“ АД
имат следните участия:
Име
Участие в управителните и
надзорни органи на други
дружества или кооперации
и участие като
неограничено отговорен
съдружник
Участие в капитала на
други дружества
Дружества, в които лицето
да упражнява контрол
Вангел
Янков
„Био Агро Къмпани” АД
„Корект Консулт 18” ЕООД
„Канопус Тех” ЕООД
„Арт Метал Трейдинг” ЕООД
„Ел Ес Трейд” ЕООД
„Ел Ес Импекс” ЕООД
„Крейзи Фокс” ЕООД
„Соник Пропъртис” ЕООД
„Малеш Трейд” ЕООД
„Ловико Експорт“ ЕООД
„Янтра Стил“ АД
„Фуражи“ АД
„Крейзи Фокс” ЕООД;
„Соник Пропъртис” ЕООД;
„Малеш Трейд” ЕООД
Био Агро Къмпани” АД
„Корект Консулт 18” ЕООД
„Канопус Тех” ЕООД
„Арт Метал Трейдинг” ЕООД
„Ел Ес Трейд” ЕООД
„Ел Ес Импекс” ЕООД
„Крейзи Фокс” ЕООД
„Соник Пропъртис” ЕООД
„Малеш Трейд” ЕООД
„Ловико Експорт“ ЕООД
„Янтра Стил“ АД
„Фуражи“ АД
Ина
Люнгова
„Персей Трейдинг” ЕООД
Не
„Персей Трейдинг” ЕООД
Димитринка
Симеонова
„ДСГ Груп“ ООД
„ДСГ Груп“ ООД
„ДСГ Груп“ ООД
ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДЕЙНОСТТА НА ДРУЖЕСТВОТО ПО ОТНОШЕНИЕ НА ЕКОЛОГИЧНИТЕ
И СОЦИАЛНИТЕ ВЪПРОСИ И ВЪПРОСИТЕ, СВЪРАЗНИ СЪС СЛУЖИТЕЛИТЕ, ПРАВАТА НА
ЧОВЕКА, БОРБАТА С КОРУПЦИЯТА И ПОДКУПИТЕ
Съгласно чл. 48, ал. 1 и ал. 2 от Закона за счетоводството
Към 31 декември 2022 г. в Холдинг „Света София“ АД има назначени на 7 души на трудов
договор. Съветът на директорите следи за спазване на правата им, съобразно българското
законодателство.
Важен аспект от дейността на ръководството е недопускане на дейности и действия,
които имат или биха могли да предизвикат корупционни практики. Съвета на директорите няма
информация през 2022 г. в Дружеството да са осъществявани корупционни практики и/или
даване/получаване на подкупи под каквато и да е форма.
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
44
ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ
ПО ПРИЛОЖЕНИЕ № 2
към
Наредба № 2/09.11.2021 г. на Комисия за финансов надзор
за проспектите при публично предлагане на ценни книжа и допускане до търговия на
регулиран пазар на ценни книжа и за разкриването на информация
1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение относно основните
категории стоки, продукти и/ или предоставени услуги, с посочване на техния дял в
приходите от продажби на емитента като цяло и промените, настъпили през отчетната
финансова година
„Холдинг Света София” АД реализира основно финансови приходи, приходи от
продажби и други приходи, общата сума на приходите за 2021 е в размер на 3 202 хил.
лв. (за 2020 г.: 2 307 хил. лв.). Повече информация във връзка с относителния дял на
приходите от управление и продажба на участия в български и чуждестранни дружества
спрямо общия обем на приходите от дейността се съдържа в Пояснения 7, 16 и 17 на
финансовия отчет).
2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности,
вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с
материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с
отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/
потребител, като в случай, че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от
разходите или приходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице
поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с дружеството
Според спецификата на дейността на дружеството, приходите могат да бъдат
представени по следния начин:
Приходи
2022 г.
хил. лв.
%
2021 г.
хил. лв.
%
Приходи от операции с
финансови активи
2 519
57,47%
1 221
27,61%
Финансови приходи
1 361
31,05%
1 567
35,43%
Приходи от продажби
497
11,34%
4 42
9,99%
Други приходи
6
0,14%
1 193
26,97%
Общо приходи
4 383
100,00%
4 423
100,00%
През 2022 г. няма сключени договори с доставчици, които да реализират над 10 % от
разходите на Дружеството.
3. Информация за сключени съществени сделки
През 2022 г. няма сключени договори с доставчици, които да реализират над 10 % от
разходите на Дружеството.
В края на 2021г. Дружеството е сключило предварителен договор за покупко-продажба
на участието си в „Янтра-Стил“ АД. Първоначално сделката е следвало да бъде финализирина
до края на 2022 г. Сделката не се е състояла в първоначално догорения срок заради неизпълнени
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
45
ангажаминети от страна на „Янтра Стил“ АД. Очакванията на ръководиството на Дружеството са
сделката да бъде реализирана в срок до 30 септември 2023 г.
4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по § 1д
от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период,
предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната
му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия, по които емитентът,
съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК или негово дъщерно
дружество, е страна с посочване на стойността на сделките, характера на свързаността и
всяка информация, необходима за оценка на въздействието върху финансовото
състояние на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на
ЗППЦК.
Свързаните лица на Дружеството включват собствениците, дъщерни и асоциирани
предприятия, ключов управленски персонал и други описани по-долу. Ако не е изрично
упоменато, транзакциите със свързани лица не са извършвани при специални условия и не са
предоставяни или получавани никакви гаранции. През 2022 г. сделките със свързани лица могат
да се обобщят в следните категории: сделки с дъщерни предприятия, сделки със свързани лица
под общ контрол, сделки с ключов управленски персонал (тези категории за подробно описани
в Пояснения 23 и 24 на финансовия отчет).
Вземанията от дъщерни предприятия представляват вземания във връзка с
предоставено финансиране, отпуснато при лихвени нива между 3% и 7%. Вземанията са
необезпечени и са с падеж през 2022 г. Дружеството е признало очаквани кредитни загуби в
размер на 755 хил. лв. (31 декември 2021 г.: 720 хил. лв.).
Дружеството има задължения към дъщерните си предприятия във връзка с получени от
тях заеми и депозити със срок на връщане до една година. Задълженията са необезпечени като
финансирането е получено при лихвени нива между 4% и 5%.
Задълженията към ключовия управленски персонал са текущи и следва да бъдат уредени
през януари 2022 г.
5. Информация за събития и показатели с необичаен за емитента, съответно лицето
по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние
върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на
влиянието им върху резултатите през текущата година
Като необичайно събитие за Холдинг „Света София“ АД може да се характеризира
възникналото в края на месец януари 2021 г. застрахователно събитие, свързано с пожар в
инвестиционния имот на дружеството, в резултат на който е изгорял едни склад и значително е
увреден съседен склад. Стойността на тези складове е в размер на 205 хил. лв. към 31 декември
2022 г. Дружеството отчита като загуба, тъй като все още не е приключило разследването по
казуса.
6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел,
посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и
ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от
допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация е
съществено за оценката на финансовото състояние на емитента, съответно лицето по §
1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК.
Пред отчетения период няма такива.
7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от
допълнителните разпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в
чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими
имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по
смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране.
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
46
Инвестициите на Холдинг „Света София“ АД са в рамките на страната, като към 31
декември 2022 г. те включват следните участия:
№
Дъщерни предприятия
Участие на
Холдинг „Света София” АД (в проценти)
1.
Корект Консулт 18 ЕООД
100 %
2.
Персей Трейдинг ЕООД
100 %
3.
Янтра – Стил АД
-
4.
Три Ес Инвест АД
99.99 %
5.
Фуражи АД
91.10 %
6.
Арт Метал Трейдинг ООД
99.99 %
7.
Канопус Тех ЕООД
100 %
8.
Ел Ес Трейд ЕООД
100 %
9.
Ел Ес Импекс ЕООД
100 % (непряко, чрез Ел Ес Трейд ЕООД)
10.
Био Агро Къмпани АД
33.92 %
11.
Селена Холдинг АД
64.00 % (непряко чрез Три Ес Инвест АД)
12.
СИИ Имоти Мениджмънт ООД
64.00 % (непряко, чрез Селена Холдинг АД)
8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от
допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на
заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на
крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поемане
на задължения.
Получените заеми от Дружеството могат да се обобщят в 2 категории: облигационен заем
и банкови заеми.
Облигационен заем
На 14 ноември 2019 г. Дружеството е емитирало облигационен заем на обща стойност
20 000 хил. лв. със следните характеристики:
ISIN: BG2100019194;
Брой облигации: 20 000 броя;
Номинал на облигация: 1 000 лв.;
фиксиран лихвен процент 5%
падеж 14 ноември 2027 г.
Лихвените плащания са на шестмесечие.
С решение на КФН 147-Е/18 февруари 2020 г. е потвърден проспекта за допускане до
търговия на регулиран пазар на емисия облигации на Дружеството. Емисията се търгува на
Българска фондова борса, сегмент Облигации, под борсов код 4HSA, считано от 27 февруари
2020 г. Плащанията на главницата са дължими след май 2023 г. на шестмесечни вноски. За
обезпечаването на емисията облигации е сключена застраховка „Разни финансови загуби“.
Краткосрочната част на облигационния заем в размер на 4 011 хил. лв., от които хил. лв. 131
лихви (31 декември 2021 г.: 133 хил. лв.).
Във връзка с изискването за предоставяне на информация за кредитния рейтинг
довереника, когато той е застрахователна компания, с доклад от 25.02.2022 г. „БАКР – АГЕНЦИЯ
ЗА КРЕДИТЕН РЕЙТИНГ” АД определя ЗАД „Армеец“ като застрахователна компания с кредитен
рейтинг „BBB-“, което съответства на степен 3, съгласно Регламент за изпълнение (ЕС) №
2016/1800 на Комисията от 11 октомври 2016 г. за определяне на технически стандарти за
изпълнение относно разпределянето на кредитните оценки на агенциите за външна кредитна
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
47
оценка по обективна скала на степените на кредитно качество в съответствие с Директива
2009/138/ЕО на Европейския парламент и на Съвета (OB, L 275/19 от 12 октомври 2016 г.).
БАКР – АГЕНЦИЯ ЗА КРЕДИТЕН РЕЙТИНГ” АД е сертифицирана рейтингова агенция в
ЕС, регистрирана съгласно Регламент № 1060/2009 на Европейския парламент и на Съвета.
Присъдените от БАКР кредитни рейтинги са валидни в целия ЕС и са изцяло равнопоставени с
тези на останалите признати от Европейския орган за ценни книжа и пазари агенции, без
териториални или други ограничения.
Дружеството има договор за инвестиционен заем в размер на 6 000 хил. лв. Срокът на погасяване
е 20 декември 2023 г. Лихвата по заема се определя на база БЛП плюс надбавка. За обезпечение
на заема е сключена застраховка. Съдлъжници по заема са 2 от дъщерните предприятия на
Дружеството. Към 31 декември 2022 г. дългосрочните задължения по заема са в размер на 0 лв.,
от които 0 лв. лихви (31 декември 2021 г. 1 227 хил. лв., от киоти 27 хил. лв. лихви), а
краткосрочната част е в размер на 1 227 хил. лв.,от които 29 хил. лв. лихви (31 декември 2021 г.:
1 231 хил. лв., от които 31 хил. лв. лихви.
През 2021 г. Дружеството е сключило договор за оборотни средства с търговска банка в размер
на 2 400 хил. лв. със срок на погасяване 20 декември 2023 г. Лихвата по заема се определя на
база БЛП плюс надбавка. Заемът е обезпечен със застраховка. Към 31 декември 2022 г.
дългосрочните задължения по заема възлизат на 0 лв. (31 декември 2021 г.: 824 хил. лв.), а
краткосрочните задълженията по заема възлизат на 822 хил. лв., от които 1 хил. лв. лихви (31
декември 2021 г.: 821 хил. лв., от които 2 хил. лв. лихви).
Към 31 декември 2021 г. Дружеството е страна по договор за банков овърдрафт. Срокът на
погасяване е до 09 декември 2023 г. като всяка година подлежи на преразглеждане и одобрение.
Лихвата се определя на база БЛП плюс надбавка Към 31 декември 2021 г. задълженията по
овърдрафта възлизат на 41 222 хил. лв., представляващи задължение в размер на 41 300 хил.
лв. намалени с такси за управление в размер на 78 хил. лв. Обезпеченията по овърдрафта са
както следва:
Залог на търговското предприятие „Био Агро Къмпани“ АД;
Залог на ценни книжа със справедлива стойност към 31 декември 2021 г. от 21 149 хил.
лв.;
Недвижими имоти със справедлива стойност от 18 176 хил. лв.;
Към 31 декември 2022 г. Дружеството е страна по договор за банков овърдрафт. Срокът на
погасяване е до 09 декември 2027 г. като всяка година подлежи на преразглеждане и одобрение.
Лихвата се определя на база БЛП плюс надбавка Към 31 декември 2022 г. задълженията по
овърдрафта възлизат на 41 177 хил. лв., представляващи задължение в размер на 41 257 хил.
лв. намалени с такси за управление в размер на 80 хил. лв. Обезпеченията по овърдрафта са
както следва:
Залог на търговското предприятие „Био Агро Къмпани“ АД;
Залог на ценни книжа със справедлива стойност към 31 декември 2021 г. от 22 988 хил.
лв.;
Недвижими имоти със справедлива стойност от 17 807 хил. лв.
9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно от лице по § 1д от
допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми,
предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово
дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или
наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента,
съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни
дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент,
дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поето задължение,
специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за която
са отпуснати, в случай че са сключени като целеви.
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
48
Вземанията от дъщерни предприятия представляват вземания във връзка с
предоставено финансиране, отпуснато при лихвени нива между 3% и 7%. Вземанията са
необезпечени и са с падеж през 2022 г.
Холдинг „Света София“ АД има задължения към дъщерните си предприятия във връзка с
получени от тях заеми и депозити със срок на връщане до една година. Задълженията са
необезпечени като финансирането е получено при лихвени нива между 4% и 5%.
10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни
книжа през отчетния период.
През отчетения период Дружеството не е издавало нова емисия ценни книжа.
11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени
във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези
резултати
Холдинг „Света София“ АД не публикува прогнози за финансовите резултати.
12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси
с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и
мерки, които емитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на
ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им
През 2022 г. инвестициите на Дружеството се финансират основно чрез използване на
комбинирана схема от собствени средства от оперативна дейност и банкови кредити, заедно с
емитираната емисия облигации. Дружеството управлява структурата на капитала и прави
необходимите корекции в съответствие с промените в икономическата обстановка и рисковите
характеристики на съответните активи. За да поддържа или коригира капиталовата структура,
Дружеството може да промени сумата на дивидентите, изплащани на собствениците, да върне
капитал на акционерите, да емитира нови акции или да продаде активи, за да намали
задълженията си.
По-долу е представена информация за нетната стойност на активите към 31.12.2022 г.,
както и за капиталовата структура на Дружеството.
Нетната стойност на активите към 31 декември 2022 г.
хил. лв.
Активи
Пасиви
Текущи активи
49 833
Текущи пасиви
52 765
Нетекущи активи
57 751
Нетекущи пасиви
17 164
Общо активи:
107 584
Общо пасиви:
69 929
Нетна стойност на активите (NAV)
37 655
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
49
Капиталова структура към 31 декември 2022 г.
хил. лв.
Собствен капитал
37 655
Банкови и облигационни заеми
15 804
Други нетекущи задължения
1 360
Текущи задължения
52 765
Към края на 2022 г. привлеченият капитал на дружеството възлиза на 69 929 хил. лв. и се
формира главно от получените кредити и облигационната емисия и други текущи задължения.
Към 31 декември 2022 г. съотношението Дългосрочни пасиви/Собствен капитал е 0.46.
13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с
посочване на размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени
в структурата на финансиране на тази дейност
Инвестиционните цели на “Холдинг Света София” АД са обусловени от характера на
Дружеството и неговият Устав. Приоритет за Дружеството е нарастването на стойността и
пазарната цена на акциите и изплащане на дивиденти на акционерите, при запазване и
увеличаване на стойността на собствения капитал. За финансиране на своята дейност Холдинг
„Света София” АД използва както собствен капитал, който към 31 декември 2022 г. е в размер на
37 655 хил. лв., така и средствата от банкови и търговски заеми.
Ръководството на дружеството очаква изпълнение на заложените инвестиционни
планове на Холдинг „Света София” АД. Реализирането им през 2023 г. ще бъде главно чрез
собствени средства от оперативна дейност и привлечен капитал.
Възможните промени в структурата на финансиране на инвестиционната дейност са
свързани с промените в пазара, действащ в условията на COVID-19 и нестабилната политическа
обстановка в Украйна.
14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи
за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на
ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството.
През отчетния период няма настъпили промени в основните принципи на управление,
както на Дружеството, така и на икономическата група към която то принадлежи.
15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента,
съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса на
изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за управление
на рискове.
Информация за основните характеристики на прилаганите от Дружеството в процеса на
изготвяне на финансовите отчети система на вътрешен контрол и система на управление на
рисковете са оповестени в Декларацията за корпоративно управление.
16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната
финансова година.
През 2022 г. е извършена промяна съства на Съвета на директорите Холдинг „Света
София” АД, както следва: освободени са Валентин Вергиев и Георги Комитов и на избрани на
тяхно място Ина Люнгова и Димитринка Симеонова.
17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/ или ползите на
всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова
година, изплатените от емитента и негови дъщерни дружества, независимо от това, дали
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
50
са били включени в разходите на емитента или произтичат от разпределение на
печалбата, включително:
а) получени суми и непарични възнаграждения
б) условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината, дори и ако
възнаграждението се дължи към по-късен етап
в) сума, дължима от емитента или негови дъщерни дружества за изплащане на
пенсии, обезщетения при пенсиониране или други подобни обезщетения
През 2022 г. членовете на Съвета на директорите – както на Холдинг „Света София“ АД,
така и на дъщерните й дружества – не са получавали непарични възнаграждения. Няма условни
или разсрочени възнаграждения, както и обезщетения или плащания от друг характер през
отчетната година. Общият размер на брутните годишни възнаграждения на членовете на Съвета
на директорите за 2022 г. е в размер на 21 384.09 лв.
Подробна информация за начислени и изплатени възнаграждения, техния характер и
честота се съдържа в Доклада относно прилагане на политиката за възнаграждения на
членовете на съвета на директорите за 2022 г.
18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на
управителните и на контролните органи, прокуристите и висшия ръководен състав акции
на емитента, включително акциите, притежавани от всеки от тях поотделно и като процент
от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни
книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на
упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите.
През отчетния период членовете на СД на Холдинг „Света София“ АД не са придобивали,
прехвърляли и не притежават акции и/или облигации от Дружеството.
19. Информация за известните на дружеството договорености (включително след
приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да
настъпят промени в притежавания относителен дял акции и облигации от настоящи
акционери или облигационери
Както към 31 декември 2022 г., така и към датата на съставяне на доклада, не са известни
договорености, в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания
относителен дял акции и облигации от настоящи акционери или облигационери.
20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни
производства, касаещи задължения или вземания на емитента в размер най-малко 10 на
сто от собствения му капитал; ако общата стойност на задълженията или вземанията на
емитента по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му
капитал, се представя за всчко производство поотделно.
Холдинг „Света София“ АД няма висящи съдебни, административни или арбитражни
производства касаещи задължения или вземания на емитента в размер най-малко 10 на сто от
собствения му капитал.
21. Данни за директора за връзки с инвеститорите, включително телефон и адрес
за кореспонденция
Длъжността „Директор за връзка с инвеститорите“ се изпълнява от Ирена Никифорова,
тел: 0888 618 102, e-mail: sveta-sofia@abv.bg
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
51
ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ
ПО ПРИЛОЖЕНИЕ № 3
към
Наредба № 2/09.11.2021 г. на Комисия за финансов надзор
за проспектите при публично предлагане на ценни книжа и за разкриването на информация
от публичните дружества и другите емитенти на ценни книжа
Информация относно ценните книжа, които не са допускани до търговия на
регулиран пазар в Република България или друга държава членка.
Холдинг „Света София“ АД няма ценни книжа, които не са допускани до търговия на
регулиран пазар в Република България или друга държава членка.
Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от
правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите,
размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите.
Към 31 декември 2022 г. няма акционери – физически лица, притежаващи пряко или чрез
свързани лица над 5 на сто от капитала на Дружеството. Към 31 декември 2022 г. „Загора
Фининвест” АД притежава 1 813 728 броя акции или 18.25 % от капитала на Дружеството.
Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права
За 2022 г. няма акционери със специални контролни права.
Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които
могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас
На Съвета на директорите на Холдинг „Света София“ АД не са известни споразумения
между акционери, които могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото
на глас.
Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или
се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на
задължително търгово предлагане и последиците от тях, освен в случаите когато
разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството;
изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е
длъжно да разкрие информацията по силата на закона
Холдинг „Света София“ АД няма сключени съществени договори, които пораждат
действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на Дружеството при
осъществяване на задължително търгово предлагане.
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
52
ИНФОРМАЦИЯ
ПО ЧЛ. 7 ОТ РЕГЛАМЕНТ (ЕС) № 596/2014
на Европейския парламент и на Съвета от 16.04.2014 г.,
относно пазарната злоупотреба относно обстоятелствата, настъпили през 2022 г.
За периода 01.01.2022 г. – 31.12.2022 г. Холдинг „Света София“ АД е оповестило
следната вътрешна информация на КФН, БФБ – София АД и обществеността:
18.01.2022 г.: Протокол от извънредно заседание на ОСА;
31.01.2022 г.: Индивидуален финансов отчет за четвъртото тримесечие на 2021 г.;
11.02.2022 г.: Покана за извънредно заседание на ОСА;
01.03.2022 г.: Консолидиран финансов отчет за четвъртото тримесечие на 2021 г. и отчет
за облигации за четвъртото тримесечие на 2021 г.;
17.03.2022 г.: Протокол от извънредно заседание на ОСА;
23.03.2022 г.: Уведомление за промяна в състава на СД;
31.03.2022 г.: Годишен индивидуален финансов отчет за 2021 г.;
03.05.2022 г.: Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г.;
03.05.2022 г.: Индивидуален финансов отчет за първо тримесечие на 2022 г.;
27.05.2022 г.: Покана за ОСА;
30.05.2022 г.: Консолидиран финансов отчет за първо тримесечие на 2022 г. и отчет за
облигации за първо тримесечие на 2022 г.;
30.06.2022 г.: Протокол от ОСА – първа дата;
20.07.2022 г.: Протокол от ОСА – втора дата;
29.07.2022 г.: Уведомление за промяна в устава;
01.08.2022 г.: Консолидиран финансов отчет за второ тримесечие на 2022 г. и отчет за
облигации за второ тримесечие на 2022 г.;
27.10.2022 г.: Уведомление за промяна в дялово участие;
31.10.2022 г.: Индивидуален финансов отчет за трето тримесечие на 2022 г.;
14.11.2022 г.: Уведомление по облигационна емисия;
29.11.2022 г.: Консолидиран финансов отчет за трето тримесечие на 2022 г. и отчет за
облигации за трето тримесечие на 2022 г.;
15.12.2022 г.: Уведомление по облигационна емисия.
Холдинг „Света София“ АД спазва изискванията на ЗППЦК за оповестяване на публична
информация, като предоставя в законово установените срокове регулирана информация на
Комисия за Финансов Надзор / www.fsc.bg /, Българска Фондова Борса – София / www.extri.bg /
обществеността, чрез медията Инфосток / www.infostock.bg / и чрез сайта на дружеството на
следния адрес: https://www.sveta-sofia.com/?cat=4
31.03.2023 г.___________________________
Вангел Янков
Изпълнителен директор
VANGEL
RUMENOV
YANKOV
Digitally signed by
VANGEL RUMENOV
YANKOV
Date: 2023.03.31
16:27:11 +03'00'
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
53
ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ
съгласно разпоредите на чл. 100н, ал. 8 от ЗППЦК
1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност кодекса за
корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или друг кодекс за
корпоративно управление
Холдинг „Света София” АД спазва по целесъобразност Националния кедекс за
корпоартивно управление, одобрен от заместник-председателя на КФН.
2. Информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат
от емитента в допълнение на кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-
председателя, или друг кодекс за корпоративно управление
Холдинг „Света София” АД не прилага в допълнение на Националния кодекс за
корпоартивно управление практики на корпоративно управление.
3. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно
управление, одобрен от заместник-председателя, или друг кодекс за корпоративно
управление не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил
да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление –
основания за това
Съветът на директорите на Холдинг „Света София” АД счита, че прилага всички принципи
на поведение и препоръки, които са залегнали в Националния кодекс за корпоративно
управление. Холдинг „Света София” АД представя настоящата информация относно спазването
на Кодекса, като същата ще бъде публикувана и на електронната страница на дружеството.
КОРПОРАТИВНО РЪКОВОДСТВО
Холдинг „Света София” АД има едностепенна система на управление. Дружеството се
управлява от Съвет на директорите в състав от три физически лица. Съставът на Съвета на
директорите може да бъде променен от Общото събрание по всяко време.
Към 31.12.2022 г. Съветът на директорите на Холдинг „Света София” АД е в следния
състав:
Вангел Руменов Янков – Изпълнителен директор и член на СД;
Ина Василева Люнгова – Председател на СД;
Димитринка Николова Симеонова – член на СД.
Функции и задължения
Съветът на директорите насочва и контролира независимо и отговорно дейността на
дружеството съобразно установените визия, цели, стратегии на дружеството и интересите на
акционерите.
Съветът на директорите следи за резултатите от дейността на дружеството на
тримесечна и годишна база и при необходимост инициира промени в управлението на дейността.
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
54
Съветът на директорите третира равнопоставено всички акционери, действа в техен
интерес и с грижата на добър търговец.
Членовете на Съвета на директорите се ръководят в своята дейност от общоприетите
принципи за почтеност и управленска и професионална компетентност.
Съветът на директорите е изградил и обезпечил функционирането на система за
управление на риска, в т.ч. за вътрешен контрол и вътрешен одит. Дружеството има разработена
и функционираща система за управление на риска и вътрешен одит, както и финансово-
информационна система.
Съветът на директорите е осигурил и контролира интегрираното функциониране на
системите за счетоводство и финансова отчетност.
Съветът на директорите дава насоки, одобрява и контролира изпълнението на бизнес
плана на дружеството, сделките от съществен характер, както и други дейности, установени в
устройствените му актове.
Съгласно изискванията на ЗППЦК Съветът на директорите следи за всички сделки от
съществен характер, като ги одобрява. При наличие на сделки, които самостоятелно или
съвкупно надминават посочените в чл. 114, ал. 1 от ЗППЦК прагове Съветът на директорите
изготвя мотивиран доклад и приема решение за свикване на Общо събрание на акционерите, на
което да бъде овластен от акционерите за извършване на тези сделки.
Съветът на директорите се отчита за своята дейност пред Общото събрание на
акционерите, като представя за приемане от акционерите годишния доклад за дейността,
доклада относно изпълнение на политиката за възнагражденията.
Избор и освобождаване на членове на Съвета на директорите
Общото събрание на акционерите избира и освобождава членовете на Съвета на
директорите съобразно закона и Устава на дружеството, както и в съответствие с принципите за
непрекъснатост и устойчивост на работата на Съвета на директорите.
Съгласно разпоредбите на Устава на Холдинг „Света София” АД, Съветът на
директорите на Дружеството се избира от Общото събрание за срок от 5 (пет) години. Членовете
на първия Съвет на директорите се избират за срок от 3 (три) години. Членовете на Съвета могат
да бъдат преизбирани без ограничения. След изтичане на мандата им членовете на Съвета на
директорите продължават да изпълняват своите функции до избирането от Общото събрание на
нов съвет.
При предложения за избор на нови членове на Съвета на директорите се спазват
принципите за съответствие на компетентност на кандидатите с естеството на дейността на
дружеството съгласно Национален кодекс за корпоративно управление.
Членовете на Съвета на директорите трябва да:
имат постоянно местоживеене в страната;
притежават подходяща професионална квалификация и опит;
към момента на избора не са осъдени с влязла в сила присъда за престъпления против
собствеността, против стопанството или против финансовата, данъчната и
осигурителната система, извършени в Р. България или в чужбина, освен ако са
реабилитирани;
не са били обявени в несъстоятелност или членове на управителен или контролен орган,
или неограничено отговорни съдружници в дружеството, прекратено поради
несъстоятелност, ако са останали неудовлетворени кредитори;
наи-малко една трета от членовете на съвета на директорите трябва да бъдат
независими лица и да отговарят на изискванията на ЗППЦК.
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
55
Всички членове на Съвета на директорите отговарят на законовите изисквания за
заемане на длъжността им. Функциите и задълженията на корпоративното ръководство, както и
структурата и компетентността му са в съответствие с изискванията на Кодекса.
В договорите за възлагане на управлението, сключвани с членовете на Съвета на
директорите, се определят техните задължения и задачи, критериите за размера на тяхното
възнаграждение, задълженията им за лоялност към дружеството и основанията за
освобождаване.
През отчетната финансова година Холдинг „Света София” АД е прилагало Политиката за
възнагражденията на членовете на Съвета на Директорите в съответствие с нормативните
изисквания за публичните дружества, целите, дългосрочните интереси и стратегията за бъдещо
развитие на дружеството, както и финансово - икономическото му положение в контекста на
националната и европейска икономическа конюнктура, при отчитане препоръките на
Националния Кодекс за корпоративно управление.
Съгласно действащата Политика за възнагражденията на членовете на Съвета на
директорите на Холдинг „Света София” АД, през отчетната финансова година Дружеството е
изплащало на членовете на Съвета на директорите само постоянно възнаграждение, чийто
размер е отчитал:
1.1. Задълженията, степента на натовареност, ангажираност и съпричастност на
членовете в управлението на дружеството, както и приноса на всеки един член на Съвета на
директорите в дейността и резултатите на дружеството;
1.2. Възможността за подбор и задържане на квалифицирани и лоялни членове на
Съвета на директорите;
1.3. Наличието на съответствие на интересите на членовете на Съвета на директорите и
дългосрочните интереси на дружеството.
Възнагражденията на членовете на Съвета на директорите и информация относно
техния размер се оповестява ежегодно в доклада на Съвета на директорите за дейността през
съответната отчетна година. Дружеството изготвя и доклад относно изпълнение на Политиката
за възнагражденията като част от годишния финансов отчет за дейността и го представя за
одобрение от Общото събрание на акционерите.
Структура и компетентност
Броят на членовете и структурата на Съвета на директорите се определят в Устава на
дружеството.
Съставът на Съвета на директорите е структуриран по начин, който да гарантира
професионализма, безпристрастността и независимостта на решенията му във връзка с
управлението на дружеството. Функциите и задълженията на корпоративното ръководство, както
и структурата и компетентността му са в съответствие с изискванията на Кодекса.
Съветът на директорите осигурява надлежно разделение на задачите и задълженията
между своите членове. Съветът на директорите се състои от:
Изпълнителен член на СД - ангажиран с текущото представителство на дружеството и
ежедневното управление на бизнес процесите;
Председател на Съвета на директорите;
Един независим член на Съвета на директорите.
Независимият член на СД на Холдинг „Света София” АД контролира действията на
изпълнителното ръководство и участва ефективно в работата на дружеството в съответствие с
интересите и правата на акционерите.
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
56
Компетенциите, правата и задълженията на членовете на Съвета на директорите
следват изискванията на закона, устройствените актове и стандартите на добрата
професионална и управленска практика.
Съветът на директорите взема решения по всички въпроси, свързани с дейността на
Дружеството, с изключение на тези, които съгласно действащото законодателство и този устав
са от изключителната компетентност на Общото събрание.
Съветът на директорите на Дружеството взема решения относно:
приема правила за работата си и избира председател и замесник-председател от своите
членове.В правилника за работа задължително се уреждат въпросите, свързани с начина
и мястото на провеждане на заседанията, реда за поставяне и разглеждане на въпросите,
реда за воденето и формата на протоколите, лицата, които изготвят протоколите и
съхранението на архива на съвета;
избира от своите членове изпълнителен член/ове и определя тяхното възнаграждение;
приема годишния бюджет на дружеството;
приема междинните отчети по тримесечия и годишните отчети;
осъществява финансово-счетоводен контрол;
внася за приемане от общото събрание годишния счетоводен отчет, доклада за
дейността, доклада на дипломираните експерт-счетоводители и предложение за
разпределение на печалбата;
приема планове и програми за дейността на дружеството, съобразно с решенията на
общото събрание;
само след изрично овластяване на общото събрание може да извършва сделки съгласно
изискванията на чл.114, ал.1 от ЗППЦК;
назначава по трудов договор директор за връзки с инвеститорите;
Членовете на Съвета на директорите имат подходящи знания и опит, които изисква
заеманата от тях позиция. Информация за професионалната квалификация и опит се оповестява
в писмените материали към поканата за общото събрание на акционерите, на което съответните
членове на СД са избрани. Тази информация е публикувана и на електронната страница на
дружеството.
След избор на нови членове на СД се запознават с основните правни и финансови
въпроси, свързани с дейността на дружеството.
Повишаването на квалификацията на членовете на Съвета на директорите е техен
постоянен ангажимент.
Членовете на Съвета на директорите разполагат с необходимото време за изпълнение
на техните задачи и задължения, въпреки че устройствените актове на дружеството не определят
броя на дружествата, в които членовете на Съвета на директорите могат да заемат ръководни
позиции. Това обстоятелство се съблюдава при предложенията и избора на нови членове на
Съвета на директорите.
Изборът на членовете на Съвета на директорите на дружеството става посредством
прозрачна процедура, която осигурява освен всичко останало навременна и достатъчна
информация относно личните и професионалните качества на кандидатите за членове. Като част
от материалите за общото събрание, на което се предлага избор на нов член на Съвета на
директорите се представят всички изискуеми от ЗППЦК и Търговския закон декларации,
свидетелство за съдимост и професионална биография на кандидата за изборна длъжност.
При избора на членове на Съвета на директорите кандидатите потвърждават с
декларация или лично пред акционерите верността на представените данни и информация.
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
57
Процедурата по избор се провежда при явно гласуване и отчитане на гласовете „За“, „Против“ и
„Въздържал се“.
Резултатите от гласуването се оповестяват чрез протокола от Общото събрание на
акционерите. Броят на последователните мандати на членовете на Съвета на директорите
осигурява ефективна работа на дружеството и спазването на законовите изисквания. В
устройствените актове на дружеството не е предвидено ограничение относно броя на
последователните мандати на независимите членове, но това обстоятелство се съблюдава при
предложението за избор на независими членове.
Съветът на директорите е приел ПРАВИЛА за работа на Съвета на директорите на
Холдинг „Света София” АД, изцяло съобразени с препоръките на Националния Кодекс за
корпоративно управление. Правилата регламентират подробно изискванията относно състава,
процедурата за избор и освобождаването на членове на съвета; техните права, задължения и
отговорност; изискванията, с които следва да бъдат съобразени размерът и структурата на
възнагражденията на членовете на съвета; функциите, компетентността и правомощията на СД;
правилата за разкриване на конфликт на интереси; редът за провеждане на заседания и вземане
на решения от СД, както и изискванията към изпълнителни членове на съвета и отношенията им
с дружеството.
Възнаграждение
Съветът на директорите разработва ясна и конкретна политика за възнагражденията на
членовете на СД, която се одобрява от общото събрание на акционерите на дружеството.
Политиката определя принципите за формиране на размера и структурата на възнагражденията.
В съответствие със законовите изисквания и добрата практика на корпоративно
управление размерът и структурата на възнагражденията отчитат: Задълженията и приноса на
всеки един член на Съвета на директорите в дейността и резултатите на дружеството;
Възможността за подбор и задържане на квалифицирани и лоялни членове на Съвета на
директорите; Необходимостта от съответствие на интересите на членовете на Съвета на
директорите и дългосрочните интереси на дружеството.
Възнагражденията на членовете на Съвета на директорите по ал. 1 се изплащат при
спазване на ограничението относно максималния размер на разходите за управление. В случай,
че изплащането на възнаграждение по този член може да доведе до превишаване на
максималния размер на разходите, възнаграждението се намалява съответно и се изплаща в
рамките на допустимия размер.
Както е посочено по-горе разкриването на информация за възнагражденията на
членовете на Съвета на директорите се извършва в съответствие със законовите норми и
устройствените актове на дружеството – чрез оповестяване на Доклада относно прилагане на
политиката за възнагражденията и Годишния доклад за дейността на СД.
Акционерите имат лесен достъп до приетата дружествена политика за определяне на
възнагражденията на членовете съвета, както и до информация относно получените от тях
годишни възнаграждения и допълнителни стимули чрез избраните медии за оповестяване на
информация и електронната страница на дружеството.
Конфликт на интереси
Членовете на Съвета на директорите на Холдинг „Света София” АД избягват и не
допускат реален или потенциален конфликт на интереси. През отчетната 2022 г. не са сключвани
сделки между дружеството и членове на Съвета на директорите или свързани с тях лица.
Процедурите за избягване и разкриване на конфликти на интереси са регламентирани в
устройствените актове на дружеството.
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
58
Членовете на Съвета на директорите незабавно разкриват конфликти на интереси и
осигуряват на акционерите достъп до информация за сделки между дружеството и членове на
Съвета на директорите или свързани с него лица чрез представяне на декларацията по чл. 114
б от ЗППЦК.
Съгласно разпоредбите на Устава на дружеството, членовете на Съвета на директорите
са длъжни да осъществяват функциите си с грижата на добрия търговец, да бъдат лоялни към
Дружеството и да действат в най - добър интерес на неговите акционери, включително:
да изпълняват задълженията си с грижата на добър търговец по начин, който обосновано
считат, че е в интерес на всички акционери;
да проявяват лоялност към дружеството;
предпочитат интереса на дружеството пред своя собствен интерес;
избягват преки или косвени конфликти между своя интерес и интереса на дружеството;
не разпространяват непублична информация за дружеството и след като престанат да
бъдат членове на съвета.
Корпоративното ръководство контролира сключването на съществени сделки
посредством гласуването и одобрението на такива сделки.
Комитети
В дружеството функционира одитен комитет. В съответствие с изискванията на
действащото законодателство и въз основа на определените от него критерии, Съветът на
директорите предлага на общото събрание на акционерите на дружеството избора на одитен
комитет в състав, който отговаря на законовите изисквания и конкретните нужди на дружеството.
Одитният комитет се създава въз основа на писмено определена структура, обхват от
задачи, начин на функциониране и процедури за отчитане, описани подробно в Статута на
одитния комитет, който се приема от Общото събрание на акционерите.
През 2022 г. Одитен комитет на Холдинг „Света София” АД е в състав: Валентина
Любомирова Жисова (Председател), Иван Петров Маслев и Ина Василева Люнгова.
Ръководенето на заседанията се осъществява от Председателя на одитния комитет. Одитният
комитет на Дружеството е с мандат от 3 (три) години.
Общото събрание на акционерите на Дружеството приема Правилник (Статут) за
работата на Одитния комитет, на основание 107, ал. 7 от Закона за независимия финансов одит.
ОДИТ И ВЪТРЕШЕН КОНТРОЛ
Съветът на директорите е подпомаган от одитен комитет. Одитният комитет на Холдинг
„Света София” АД изпълнява следните функции:
наблюдава процесите по финансово отчитане в Дружеството;
наблюдава ефективността на системите за вътрешен контрол в Дружеството;
наблюдава ефективността на системите за управление на рисковете в Дружеството;
наблюдава независимия финансов одит в Дружеството;
извършва преглед на независимостта на регистрирания одитор на Холдинг „Света
София” АД, в съответствие с изискванията на закона и Етичния кодекс на
професионалните счетоводители, включително наблюдава предоставянето на
допълнителни услуги от регистрирания одитор
Одитният комитет писмено мотивира пред Общото събрание предложението си за избор
на одитор, като се ръководят от установените изисквания за професионализъм. По отношение
на препоръката за избор на външен одитор, одитният комитет на дружеството се е ръководил от
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
59
спазване на ротационния принцип. Съветът на директорите осигурява спазването на
приложимото право по отношение на независимия финансов одит.
Одитният комитет осигурява надзор на дейностите по вътрешен одит и следи за
цялостните взаимоотношения с външния одитор, включително естеството на несвързани с одита
услуги, предоставяни от одитора на дружеството.
В дружеството е изградена и функционира система за вътрешен контрол, която
включително да идентифицира рисковете, съпътстващи дейността на дружеството и да
подпомага тяхното ефективно управление. Тя гарантира и ефективното функциониране на
системите за отчетност и разкриване на информация. Описание на основните характеристики на
системите за вътрешен контрол и управление на риска е предствена в т. 4. Описание на
основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на
емитента във връзка с процеса на финансово отчитане.
ЗАЩИТА ПРАВАТА НА АКЦИОНЕРИТЕ
Корпоративното ръководство на Холдинг „Света София” АД гарантира равнопоставеното
третиране на всички акционери на компанията.
Права на акционерите: Всяка акция дава на своя притежател следните права
право на един глас в общото събрание на акционерите;
право на част от печалбата на дружеството (дивидент), съразмерна с номиналната
стойност на акцията по реда на този устав;
право на ликвидационен дял, съразмерен с номиналната стойност на акцията.
Общо събрание на акционерите
Всички акционери на дружеството са информирани за правилата, съгласно които се
свикват и провеждат общите събрания на акционерите, включително процедурите за гласуване
чрез Устава на дружеството и поканата за всяко конкретно общо събрание на акционерите.
Съветът на директорите на Холдинг „Света София” АД предоставя достатъчна и
навременна информация относно датата и мястото на провеждане на общото събрание, както и
пълна информация относно въпросите, които ще се разглеждат и решават на събранието.
Поканата и материалите за Общото събрание на акционерите на Холдинг „Света София”
АД се оповестява до обществеността, Комисията за финансов надзор и регулирания пазар на
ценни книжа, както следва:
до обществеността чрез информационната медия Инфосток:
https://www.infostock.bg/infostock/control/issueannouncements/HSOF
до Комисията за финансов надзор: https://www.fsc.bg
до регулирания пазар на ценни книжа: http://www.extri.bg/bg
както и на електронната си страница: https://www.sveta-sofia.com/?cat=6
След представяне на поканата и материалите за общото събрание на акционерите
същите са достъпни и на електронната страница на дружеството.
Видно от протоколите от общите събрания на дружеството Съветът на директорите и
избрания председател на общото събрание на акционерите осигуряват правото на всички
акционери да изразяват мнението си, както и да задават въпроси по време на общото събрание.
Акционерите с право на глас имат възможност да упражняват правото си на глас в
Общото събрание на дружеството лично или чрез представители и чрез кореспонденция.
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
60
Като част от материалите за общото събрание на акционерите Съветът на директорите
представя образец на пълномощно, Правила за гласуване чрез пълномощник.
Съгласно Устава на дружеството не е допустимо упражняването на правото на глас по
електронен път. Този способ за упражняване правото на глас би оскъпил изключително много
процеса на свикване и провеждане на Общо събрание и предвид малкия брой акционери, които
взимат участие ежегодно в работата на заседанието е икономически необосновано неговото
използване.
Съветът на директорите осъществява ефективен контрол, като създават необходимата
организация за гласуването на упълномощените лица в съответствие с инструкциите на
акционерите и по разрешените от закона начини. Ръководството на общото събрание
(Председател и Секретар) следи стриктно за законосъобразното провеждане на Общото
събрание, включително и за начина на гласуване на упълномощените лица. При констатиране
на разлики във волята на упълномощителя и вота на упълномощеното лице това обстоятелство
се вписва в протокола и съответно се зачита волята на упълномощителя.
Съветът на директорите е изготвил и приел набор от документи за организирането и
провеждането на редовни и извънредни заседания на Общото събрание на акционерите на
дружеството, които гарантират равнопоставено третиране на всички акционери и правото на
всеки от акционерите да изрази мнението си по точките от дневния ред на Общото събрание.
Съветът на директорите организира процедурите и реда за провеждане на Общото
събрание на акционерите по начин, който не затруднява или оскъпява ненужно гласуването.
Съветът на директорите насърчава участието на акционери в общото събрание на
акционерите, но не е осигурил възможност за дистанционно присъствие чрез технически
средства (вкл. интернет), поради икономическа необоснованост на подобен способ за участие в
общото събрание.
Членовете на Съвета на директорите присъстват на общите събрания на акционерите на
дружеството.
Материали на Общото събрание на акционерите
Текстовете в писмените материали, свързани с дневния ред на общото събрание са
конкретни и ясни и не въвеждат в заблуждение акционерите. Всички предложения относно
основни корпоративни събития се представят като отделни точки в дневния ред на Общото
събрание, в т.ч. предложението за разпределяне на печалба. Съветът на директорите съдейства
на акционерите, имащи право съгласно действащото законодателство, да включват
допълнителни въпроси и да предлагат решения по вече включени въпроси в дневния ред на
Общото събрание, като извършват всички необходими правни и фактически действия за
оповестяване на добавените допълнително въпроси в дневния ред на вече свикано общо
събрание.
Съветът на директорите гарантира правото на акционерите да бъдат информирани
относно взетите решения на Общото събрание на акционерите чрез оповестяване на Протокола
от общото събрание на акционерите чрез избраните медийни агенции.
Еднакво третиране на акционери от един клас
Съгласно Устава на Холдинг „Света София” АД и вътрешните актове на дружеството
всички акционери от един клас се третират еднакво, както и всички акции в рамките на един клас
дават еднакви права на акционерите от същия клас.
Съветът на директорите гарантира предоставянето на достатъчно информация на
инвеститорите относно правата, които дават всички акции от всеки клас преди придобиването им
чрез публикуваната информация на електронната страница на дружеството, както и чрез
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
61
провеждане на разговори и персонални срещи с ръководството и/или директора за връзки с
инвеститорите.
Консултации между акционерите относно основни акционерни права
Съветът на директорите на Холдинг „Света София” АД не препятства акционерите,
включително институционалните такива, да се консултират помежду си по въпроси, които се
отнасят до техните основни акционерни права, по начин, който не допуска извършване на
злоупотреби.
Сделки на акционери с контролни права и сделки на злоупотреба
Съветът на директорите на Холдинг „Света София” АД не допуска осъществяването на
сделки с акционери с контролни права, които нарушават правата и/или законните интереси на
останалите акционери, включително при условията на договаряне сам със себе си. При
извършването този вид сделки е необходимо изрично решение на Съвета на директорите, като
заинтересуваните лица се изключват от гласуването. При индикации за преминаване на
законоустановените прагове по чл. 114, ал. 1 от ЗППЦК Съветът на директорите изготвя
мотивиран доклад и инициира свикването и провеждането на общо събрание на акционерите, на
което да бъдат подложени на гласуване сделките.
РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ
Съветът на директорите е приел политиката за разкриване на информация в
съответствие със законовите изисквания и устройствените актове на дружеството. В
съответствие с приетата политика корпоративното ръководство е създало и поддържа система
за разкриване на информация.
Системата за разкриване на информация гарантира равнопоставеност на адресатите на
информацията (акционери, заинтересовани лица, инвестиционна общност) и не позволява
злоупотреби с вътрешна информация.
Вътрешната информация се оповестява в законоустановените форми, ред и срокове чрез
избраните медийни агенции до обществеността, КФН и регулирания пазар на ценни книжа.
Информация в некоригиран вид и в същия обем се публикува и на електронната страница на
дружеството. По този начин изпълнителното ръководство на дружеството гарантира, че
системата за разкриване на информация осигурява пълна, навременна, вярна и разбираема
информация, която дава възможност за обективни и информирани решения и оценки.
Изпълнителното ръководство и Съвета на директорите своевременно оповестяват
структурата на капитала на дружеството и споразумения, които водят до упражняване на контрол
съгласно неговите правила за разкриване на информация. Оповестяването се извършва чрез
предвидените в ЗППЦК и актовете по прилагането му, както и приложимата европейска
регулация.
Съветът на директорите гарантира чрез упражнявания контрол по изпълнение на
политиката за разкриване на информация, че правилата и процедурите, съгласно които се
извършват придобиването на корпоративен контрол и извънредни сделки като сливания и
продажба на съществени части от активите са ясно и своевременно оповестявани.
Съветът на директорите утвърждава и контролира заедно с независимия одитор
вътрешни правила за изготвяне на годишните и междинните отчети и реда за разкриване на
информация.
Дружеството поддържа електронна страница – www.sveta-sofia.com с утвърдено
съдържание, обхват и периодичност на разкриваната чрез нея информация. Съдържанието на
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
62
електронната страница на дружеството покрива изцяло препоръките на Националния кодекс за
корпоративно управление.
Дружеството периодично разкрива информация за корпоративното управление.
Съветът на директорите на Холдинг „Света София” АД счита, че с дейността си през 2022
г. e създал предпоставки за достатъчна прозрачност във взаимоотношенията си с инвеститорите,
финансовите медии и анализатори на капиталовия пазар.
През 2022 г. дружеството е оповестявало всяка регулирана информация в сроковете и по
реда, предвиден в ЗППЦК и актовете по прилагането му.
ЗАИНТЕРЕСОВАНИ ЛИЦА
Корпоративното ръководство осигурява ефективно взаимодействие със
заинтересованите лица. Към тази категория се отнасят определени групи лица, на които
дружеството директно въздейства и които от своя страна могат да повлияят на дейността му.
Холдинг „Света София” АД идентифицира като заинтересовани лица с отношение към
неговата дейност всички лица, които не са акционери и които имат интерес от икономическото
развитие и успех на дружеството:
работници и служители,
клиенти,
доставчици и други контрагенти,
банки - кредитори
собственици на облигации, ако бъдат издавани такива и
обществеността, като цяло.
В своята политика спрямо заинтересованите лица, Дружеството се съобразява със
законовите изисквания и принципите на прозрачност, отчетност и бизнес етика. На
заинтересованите лица се предоставя необходимата информация за дейността на дружеството,
актуални данни за финансовото състояние и всичко, което би спомогнало за правилната им
ориентация и вземане на информирано и обосновано решение.
Холдинг „Света София” АД регулярно оповестява и нефинансова информация във връзка
с приетата от Съвета на директорите корпоративно социално отговорна политика.
В своята политика спрямо заинтересованите лица Холдинг „Света София” АД се
съобразява със законовите изисквания, въз основа на принципите на прозрачност, отчетност и
бизнес етика.
4. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и
управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане
При описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и
управление на риска следва да се има предвид, че нито ЗППЦК, нито Националния кодекс за
корпоративно управление дефинират вътрешно-контролна рамка, която публичните дружества в
България да следват. Ето защо за целите на изпълнението на задълженията на дружеството по
чл. 100н, ал. 8, т. 4 от ЗППЦК при описанието на основните характеристика на системите са
ползвани рамките на Международен одиторски стандарт 315.
Общо описание на системата за вътрешен контрол и управление на риска
В Холдинг „Света София” АД функционира система за вътрешен контрол и управление
на риска, която гарантира ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване
на информация. Системата е изградена и функционира и с оглед идентифициране на рисковете,
съпътстващи дейността на дружеството и подпомагане тяхното ефективно управление. Съветът
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
63
на директорите носи основната отговорност и роля по отношение на изграждане на системата за
вътрешен контрол и управление на риска. Той изпълнява както управляваща и насочваща
функция, така и текущ мониторинг.
Текущият мониторинг от корпоративното ръководство се състои в оценяване дали
системата е подходяща все още за дружеството в условията на променена среда, дали действа
както се очаква и дали се адаптира периодично към променените условия. Оценяването на
избрани области, извършвано в този контекст като отговорност на висшия мениджмънт се
съобразява с приоритетите на компанията. Оценяването също е съразмерно с характеристиките
на компанията и влиянието на идентифицираните рискове.
Съветът на директорите докладва на одитния комитет относно основните характеристики
и особености на системата и относно ключови въпроси, включително относно установените
основни инциденти и съответно приетите или приложени корективни действия.
Контролна среда
Контролната среда включва функциите за общо управление и ръководните такива, както
и отношението, информираността и действията на корпоративното ръководство, отговорно за
управлението в широк смисъл и отговорното управление по отношение на вътрешния контрол.
Процес за оценка на рисковете на Дружеството
Процесът на оценка на риска от страна на корпоративното ръководство представлява базата за
начина, по който Съветът на директорите на дружеството определя рисковете, които следва да
бъдат управлявани.
Съветът на дружеството идентифицира следните видове риск, относими към
Дружеството и неговата дейност: общи (систематични) и специфични (несистематични) рискове.
Систематичните рискове са свързани с макросредата, в която дружеството функционира,
поради което в повечето случаи същите не подлежат на управление от страна на ръководния
екип.
Несистематични рискове са пряко относими към дейността на Дружеството и зависят
предимно от корпоративното ръководство. За тяхното минимизиране се разчита на повишаване
ефективността от вътрешно-фирменото планиране и прогнозиране, което осигурява
възможности за преодоляване на евентуални негативни последици от настъпило рисково
събитие.
Общият план на ръководството на Дружеството за управление на риска се фокусира
върху непредвидимостта на финансовите пазари и се стреми да сведе до минимум
потенциалното отрицателно въздействие върху финансовото състояние на Дружеството.
Всеки от рисковете, свързани с държавата – политически, икономически, кредитен,
инфлационен, валутен – има самостоятелно значение, но общото им разглеждане и
взаимодействието между тях формират цялостна представа за основните икономически
показатели, пазарните условия, конкурентните условия в страната, в която съответното
дружество осъществява своята дейност.
Информационна система и свързаните с нея бизнес процеси, съществени за финансовото
отчитане и комуникацията
Информационната система, съществена за целите на финансовото отчитане, която
включва счетоводната система, се състои от процедури и документация, разработени и
установени с цел:
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
64
иницииране, отразяване, обработка и отчитане на сделки и операции на дружеството
(както и събития и условия) и поддържане на отчетност за свързаните активи, пасиви и
собствен капитал;
разрешаване на проблеми с неправилна обработка на сделки и операции, като например,
автоматизирани файлове за неуточнени позиции на информация и процедури, следвани
за своевременно коригиране на задържаните неуточнени позиции;
обработка и отчитане на случаи на заобикаляне на системите или преодоляване на
контролите;
прехвърляне на информацията от системите за обработка на сделките и операциите в
главната книга;
обхващане на информация, съществена за финансовото отчитане на събития и условия,
различни от сделки и операции, като например амортизация на материални и
нематериални активи и промени в събираемостта на вземанията;
и гарантиране, че изискваната за оповестяване от приложимата обща рамка за
финансово отчитане информация е събрана, отразена, обработена, обобщена и, че тя е
подходящо отчетена във финансовия отчет.
Комуникацията от страна на дружеството на ролите и отговорностите във финансовото
отчитане и на важни въпроси, свързани с нея, включва осигуряването на разбиране за
индивидуалните роли и отговорности, свързани с вътрешния контрол върху нея. Тя включва
такива въпроси като например степента, в която счетоводния екип разбира по какъв начин
дейностите му в информационната система за финансово отчитане, са свързани с работата на
други лица и средствата за докладване на изключения към корпоративното ръководство.
Комуникацията се осъществява въз основа на разработени съвместно с регистрирания
одитор правила за финансово отчитане. Откритите канали за комуникация помагат за
гарантиране, че изключенията се докладват и за тях се предприемат действия.
Текущо наблюдение на контролите
Текущото наблюдение на контролите е процес на оценка на ефективността на
резултатите от функционирането на вътрешния контрол във времето. То включва своевременна
оценка на ефективността на контролите и предприемане на необходимите оздравителни
действия. Корпоративното ръководство извършва текущо наблюдение на контролите чрез
текущи дейности, отделни оценки или комбинация от двете. Текущите дейности по наблюдение
често са вградени в нормалните повтарящи се дейности на дружеството и включват регулярни
управленски и надзорни дейности.
5. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива
2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно
предложенията за поглъщане
5.1. Информация по член 10, параграф 1, буква "в" от Директива 2004/25/ЕО на
Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за
поглъщане
Значими преки или косвени акционерни участия (включително косвени акционерни
участия чрез пирамидални структури и кръстосани акционерни участия) по смисъла на
член 85 от Директива 2001/34/ЕО
Към 31.12.2022 г. акционерите, притежаващи 5 на сто или повече от капитала и правата
на глас в общото събрание на дружеството са: „Загора Фининвест“ АД притежава 1 813 728 броя
акции или 18.25 % от гласовете в Общото събрание.
Дружеството няма други акционери, които пряко или непряко притежават 5 на сто или
повече от 5 на сто от правата на глас в общото събрание.
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
65
5.2. Информация по член 10, параграф 1, буква "г" от Директива 2004/25/ЕО на
Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за
поглъщане
Притежателите на всички ценни книжа със специални права на контрол и описание
на тези права
Холдинг „Света София” АД няма акционери със специални контролни права.
5.3. Информация по член 10, параграф 1, буква "е" от Директива 2004/25/ЕО на
Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за
поглъщане
Всички ограничения върху правата на глас, като например ограничения върху
правата на глас на притежателите на определен процент или брой гласове, крайни срокове
за упражняване на правата на глас или системи, посредством които чрез сътрудничество
с дружеството финансовите права, предоставени на ценните книжа, са отделени от
притежаването на ценните книжа
Не съществуват ограничения върху правата на глас на никой от акционерите на Холдинг
„Света София” АД.
Всяка обикновена акция дава право на глас в Общото събрание на акционерите, право
на дивидент и на ликвидационен дял, съразмерно с номиналната й стойност. Правото на глас в
Общото събрание на акционерите се упражнява от лицата, вписани в регистрите на Централния
депозитар като акционери 14 дни преди датата на Общото събрание.
За участие в Общото събрание акционерите трябва да се легитимират с предвидените в
закона, Устава и поканата за общото събрание документи, удостоверяващ тяхната самоличност
и представителна власт и да се регистрират от Комисия в списъка на присъстващите акционери,
преди началния час на заседанието на Общото събрание.
5.4. Информация по член 10, параграф 1, буква "з" от Директива 2004/25/ЕО на
Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за
поглъщане
Правилата, с които се регулира назначаването или смяната на членове на съвета и
внасянето на изменения в учредителния договор.
Съгласно Устава на Холдинг „Света София” АД Съветът на директорите на Дружеството
се избира от Общото събрание за срок от 5 (пет) години. Членовете на първия Съвет на
директорите се избират за срок от 3 (три) години. Членовете на Съвета могат да бъдат
преизбирани без ограничения. След изтичане на мандата им членовете на Съвета на
директорите продължават да изпълняват своите функции до избирането от Общото събрание на
нов съвет.
Съгласно чл. 26 от Устава на „Холдинг Света София” АД Съветът на директорите се
състои от три физически и/или юридически лиц, които се избират от общото събрание на
акционерите, за срок от 5(пет) години. Съставът на Съвета на директорите може да бъде
променен от Общото събрание по всяко време. Юридическото лице – член на Съвета на
директорите определя представител за изпълнение на задълженията му в Съвета на
директорите. Юридическите лица са солидарно и неограничено отговорни заедно с останалите
членове на Съвета на директорите за задълженията, произтичащи от действията на техните
представители.
Членовете на Съвета на директорите трябва да:
имат постоянно местоживеене в страната;
притежават подходяща професионална квалификация и опит;
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
66
към момента на избора не са осъдени с влязла в сила присъда за престъпления против
собствеността, против стопанството или против финансовата,данъчната и
осигурителната система, извършени в Р. България или в чужбина, освен ако са
реабилитирани;
не са били обявени в несъстоятелност или членовете на управителен или контролен
орган, или неограничено отговорни съдружници в дружеството, прекратено поради
несъстоятелност, ако са останали неудовлетворени кредитори;
най-малко една трета от членовете на съвета на директорите трябва да бъдат
независими лица и да отговарят на изискванията на ЗППЦК.
Членовете на СД имат право да извършват от свое или от чуждо име търговски сделки,
да участват в търговски дружества като неограничено отговорен съдружник , да бъдат
прокуристи, управители или членове на съвети на други дружества или кооперации, когато се
извършва конкуретна дейност на дружеството.
Съгласно Правилата за работа на Съвета на директорите на Холдинг „Света София” АД,
съставът на избрания от общото събрание Съвет на директорите трябва да гарантира
независимостта и безпристрастността на оценките и действията на неговите членове по
отношение функционирането на дружеството. Съветът на директорите трябва да осигури
надлежно разделение на задачите и задълженията между своите членове, като сновна функция
на независимите директори е да контролират действията на изпълнителното ръководство и да
участват ефективно в работата на дружеството в съответствие с интересите и правата на
акционерите.
Уставът на дружеството се изменя и допълва от общото събрание на акционерите.
Решенията за изменения и допълнения в Устава се взимат с квалифицирано мнозинство от 2/3
от представените акции.
5.5. Информация по член 10, параграф 1, буква "и" от Директива 2004/25/ЕО на
Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за
поглъщане
Правомощия на членовете на Съвета и по-специално правото да се емитират или
изкупуват обратно акции
Съгласно Устава на дружеството, Съветът на директорите взема решения по всички
въпроси, свързани с дейността на Дружеството, с изключение на тези, които съгласно
действащото законодателство и този устав са от изключителната компетентност на Общото
събрание.
Съветът на директорите на Дружеството взема решения относно:
покупка и продажба на недвижими имоти;
сключване, прекратяване и разваляне на договорите с обслужващите дружества, и с
банката – депозитар;
контролиране изпълнението на договорите по т. 2;
оказване на съдействие на обслужващото дружество и на банката - депозитар при
изпълнението на техните функции съгласно действащото законодателство и този устав;
застраховане на недвижимите имоти веднага след придобиването им;
определяне на подходящи експерти, отговарящи на изискванията на чл. 19 ЗДСИЦ и
притежаващи необходимата квалификация и опит, за оценяване на недвижимите имоти;
инвестирането на свободните средства на Дружеството при спазване на ограниченията
на закона и този устав;
незабавното свикване на Общото събрание при настъпване на обстоятелства от
съществено значение за Дружеството;
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
67
назначаване на трудов договор директор за връзка с инвеститорите;
откриване на клонове и представителства;
други въпроси от неговата компетентност съгласно този устав.
Доколкото разпоредбите на чл. 114 и сл. от ЗППЦК или друг нормативен акт не
предвиждат друго, Съветът на директорите на Дружеството има право да взема с единодушие и
без предварително овластяване от Общото събрание съответните решения по чл. 236, ал. 3 от
Търговския закон.
Съгласно чл. 13, ал. 8 от Устава на дружеството, в срок до 5 /пет/ години от вписването
на това изменение на Устава в търговския регистър. Съветът на директорите има право да взема
решения за увеличаване на капитала на Дружеството, до достигане на общ номинален размер
от 20 000 000 /двадесет милиона/ лева, чрез издаване на нови обикновени или привилегировани
акции или чрез конвертиране на облигации в акции.
При увеличаване на капитала чрез издаване на нови акции се издават права т.3 от
ЗППЦК.Срещу всяка съществуваща акция се издава по едно право.
6. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните
органи и техните комитети
Холдинг „Света София” АД има едностепенна система на управление. Дружеството се
управлява и представлява от Съвет на директорите.
Съветът на директорите се състои от три физически лица, които се избират от общото
събрание на акционерите за срок от 5(пет) години. Член на СД може да бъде лице, което не е
акционер.
В уведомлението за свикване на заседание задължително се посочва мястото, датата,
часа на заседанието и предложения дневен ред. Уведомяване за свикване на заседание не е
необходимо за присъствувалите членове, ако същите на предходното заседание на Съвета на
директорите са уведомени за мястото, датата, часа и дневния ред на следващото заседание.
Всеки от членовете на Съвета на директорите може да изисква от председателя или от
другите членове на Съвета необходимите материали, отнасящи се до въпросите, които ще бъдат
разисквани на предстоящото заседание.
За решенията на Съвета на директорите се водят протоколи, които се подписват от
всички членове, присъствали на заседанието. Протоколите се съхраняват от специално
определено за тази цел лице. Протоколите от заседанията на Съвета представляват търговска
тайна. Факти и обстоятелства от тях могат да бъдат публикувани, оповестявани или довеждани
до знанието на трети лица единствено по решение на Съвета на директорите или когато
нормативен акт изисква това.
7. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на
административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с
аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази
политика на многообразие, начинът на приложението й и резултатите през отчетния
период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно
причините за това.
Съгласно разпоредбата на чл. 100н, ал. 12 от ЗППЦК, изискванията на чл. 100н, ал. 8, т.
6 относно описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на
административните, управителните и надзорните органи на дружеството във връзка с аспекти,
като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на
многообразие, начинът на приложението й и резултатите през отчетния период не се прилагат
за малките и средните предприятия.
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
68
Тъй като Холдинг „Света София” АД попада в категорията на малките предприятия
съгласно чл. 19, ал. 3 от Закона за счетоводството, същото не прилага политика на многообразие.
31.03.2023 г.___________________________
Вангел Янков
Изпълнителен директор
VANGEL
RUMENOV
YANKOV
Digitally signed by VANGEL
RUMENOV YANKOV
Date: 2023.03.31 16:28:27
+03'00'
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
69
ДОКЛАД ОТНОСНО ПРИЛАГАНЕ НА
ПОЛИТИКАТА ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯ НА ЧЛЕНОВЕТЕ НА
СЪВЕТА НА ДИРЕКТОРИТЕ НА ХОЛДИНГ „СВЕТА СОФИЯ”
АД за 2022 г.
Настоящият доклад е изготвен на основание чл. 2 от Наредба № 48 от 20 март 2013
г. на Комисията за финансов надзор за изискванията към възнагражденията и има за цел да
разясни начина, по който е прилагана Политиката за възнагражденията.
I.Информация за начина, по който политиката за възнагражденията е прилагана
през 2022 г.
1. Информация относно процеса на вземане на решения при определяне на
политиката за възнагражденията, включително, ако е приложимо, информация за мандата
и състава на комитета по възнагражденията, имената на външните консултанти, чиито
услуги са били използвани при определянето на политиката за възнагражденията:
Действащата към настоящия момент Политика е разработена от Съвета на директорите
на дружеството съгласно процедурата за приемане на решения от корпоративното ръководство.
Всяко нейно изменение и допълнение се разработва от Съвета на директорите и се утвърждава
от Общото събрание на акционерите. В съответствие с нормативните изисквания, Политиката е
приета утвърдена., изменена и допълнена на ОСА, проведено на 14 октомври 2020 г. и е
оповестена чрез интернет-страницата на дружеството: https://www.sveta-sofia.com.
Съгласно действащата Политика за възнагражденията на членовете на Съвета на
директорите („Политиката”) на „Холдинг Света София“ АД, дружеството няма създаден комитет
по възнагражденията. При определяне на Политиката, Съветът на директорите на Холдинг
„Света София“ АД не е ползвал външни консултанти.
Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на Холдинг
„Света София“ АД има за цел да установи обективни критерии при определяне на
възнагражденията на корпоративното ръководство на дружеството с оглед привличане и
задържане на квалифицирани и лоялни членове на съвета и мотивирането им да работят в
интерес на дружеството и акционерите, като избягват потенциален и реален конфликт на
интереси.
През отчетната финансова година Холдинг „Света София“ АД прилага Политиката в
съответствие с нормативните изисквания за публичните дружества, целите, дългосрочните
интереси и стратегията за бъдещото развитие на дружеството, както и финансово-
икономическото му положение в контекста на националната и европейската икономическа
конюнктура, при отчитане на Националния Кодекс за корпоративно управление.
2. Информация относно относителната тежест на променливото и постоянното
възнаграждение на членовете на управителните и контролните органи:
Съгласно действащата Политика, Холдинг „Света София“ АД през отчетната финансова
година е изплащало на членовете на Съвета на директорите постоянно възнаграждение, чийто
конкретен размер е одобрен от Общото събрание на акционерите на Дружеството и се изплаща
при условията и в сроковете на сключените между членовете на Съвета на директорите и
дружеството договори за управление. Размерът на постоянното възнаграждение отчита
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
70
задълженията, степента на натовареност и ангажираност на членовете на Съвета на
директорите в управлението на дружеството, както и възможността за подбор и задържане на
квалифицирани и лоялни членове на съвета. Постоянното възнаграждение отчита наличието на
съответствие на интересите на членовете на Съвета на директорите и дългосрочните интереси
на дружеството.
За финансовата 2022 г. размерът на брутните възнаграждения на членовете на Съвета
на директорите на Холдинг „Света София“ АД е общо в размер на 21 384.09 хил.
През отчетната 2022 г. не са изплащани допълнителни възнаграждения на членовете на
Съвета на директорите на „Холдинг Света София“ АД.
3. Информация, относно критериите за постигнати резултати, въз основа на които
се предоставят опции върху акции, акции на дружеството или друг вид променливо
възнаграждение и обяснение как критериите по чл. 14, ал. 2 и 3 допринасят за
дългосрочните интереси на дружеството:
През отчетната 2022 г. не са предоставяни опции върху акции, вкл. акции на дружеството,
права за придобиване на финансови инструменти или друг вид променливо възнаграждение.
Съгласно чл. 12, ал. 2 от Политиката за възнагражденията на Съвета на директорите на през
2022 г. не са предоставяни опции върху акции, вкл. акции на дружеството, права за придобиване
на финансови инструменти или друг вид променливо възнаграждение. Съгласно чл. 12, ал. 2 от
Политиката за възнагражденията на Съвета на директорите на Холдинг „Света София“ АД, само
с решение на Общото събрание на акционерите се определят конкретните условия и параметри,
при които може да се предостави такова променливо възнаграждение за всеки отделен случай
при спазване разпоредбите на законодателството.
Критериите за постигнатите резултати през 2022 г., въз основа на които е възможно да
бъде предоставено друг вид променливо възнаграждение, са резултатите от дейността и други
нефинансови показатели, определени в чл. 6 от Политиката за възнагражденията на
дружеството.
4. Пояснение на прилаганите методи за преоценка дали са изпълнени критериите
за постигнатите резултати;
Дружеството не прилага методи за преоценка с оглед изпълнение на критериите за
постигнатите резултати.
5. Пояснение относно зависимостта между възнаграждението и постигнатите
резултати:
Всички членове на Съвета на директорите на Холдинг „Света София“ АД получават
месечно възнаграждение, конкретния размер на което се определя от Общото събрание на
акционерите на дружеството. Възнаграждението се изплаща при условията и в сроковете на
сключените между членовете на Съвета на директорите и дружеството договори за управление.
В действащата Политика за възнагражденията на Съвета на директорите не е установявана
зависимост между постоянните възнаграждения, получавани от членовете на корпоративното
ръководство и финансово икономическото състояние на дружеството. При констатиране на
нанесени вреди на Дружеството от членовете на Съвета на директорите, предоставените от тях
гаранции за управление по решение на Общото събрание на акционерите, могат да се превеждат
в полза на Дружеството.
6. Основните плащания и обосновка на годишната схема за изплащане на бонуси
и/ или на всички други непарични допълнителни възнаграждения:
Дружеството не прилага схема на изплащане на бонуси и/или на други непарични
допълнителни възнаграждения. За 2022 г. членовете на корпоративното ръководство са
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
71
получили само постоянни възнаграждения, като плащанията на възнагражденията се
осъществяват по банков път ежемесечно.
7. Описание на основните характеристики на схемата за допълнително доброволно
пенсионно осигуряване и информация относно платените и/ или дължимите вноски от
дружеството в полза на директора за съответната финансова година, когато е приложимо:
По отношение на членовете на Съвета на директорите на Холдинг „Света София“ АД не
е налице ангажимент на дружеството за допълнително доброволно пенсионно осигуряване на
членовете на корпоративното ръководство и дружеството няма задължения за внасяне на вноски
в полза на членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година.
8. Информация за периодите на отлагане на изплащането на променливите
възнаграждения;
Дружеството не предвижда изплащане на променливи възнаграждения, поради това
няма такава информация.
9. Информация за политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите;
Обезщетения при предсрочно прекратяване на мандата на членовете на Съвета на
директорите, както и при предсрочно прекратяване на договора с изпълнителен директор, както
и плащания, свързани със срока на предизвестието няма предвидени и не се изплащат.
10. Информация за периода, в който акциите не могат да бъдат прехвърляни и
опциите върху акции не могат да бъдат упражнявани, при променливи възнаграждения,
основани на акции;
Дружеството не предвижда такъв вид възнаграждения.
11. Информация за политиката за запазване на определен брой акции до края на
мандата на членовете на управителните и контролните органи след изтичане на периода
по т. 10;
Дружеството не следва такава политика, тъй като не предвижда такъв вид
възнаграждения.
12. Информация относно договорите на членовете на управителните и контролните
органи, включително срока на всеки договор, срока на предизвестието за прекратяване и
детайли относно обезщетенията и/ или други дължими плащания в случай на предсрочно
прекратяване;
Към 31.12.2022 г. Холдинг „Света София“ АД има сключени следните договори за
управление и контрол:
1. Вангел Руменов Янков – член на СД и Изпълнителен директор
Срок на договора - до изтичане на мандата
Срок на предизвестие - съгласно договора за управление и контрол. Детайли относно
обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на предсрочно прекратяване - съгласно
Политиката на възнаграждения на Холдинг „Света София” АД;
2. Ина Василева Люнгова - член на СД
Срок на договора – от 23.03.2022 г. до изтичане на мандата
Срок на предизвестие - съгласно договора за управление и контрол. Детайли относно
обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на предсрочно прекратяване - съгласно
Политиката на възнаграждения на „Холдинг Света София” АД;
3. Димитринка Николова Симеонова - член на СД
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
72
Срок на договора - от 23.03.2022 г. до изтичане на мандата
Срок на предизвестие - съгласно договора за управление и контрол. Детайли относно
обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на предсрочно прекратяване -
съгласно Политиката на възнаграждения на Холдинг „Света София” АД.
13. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на
членовете на управителните и контролните органи за съответната финансова година:
Пълният размер на изплатените възнаграждения на членовете на Съвета на директорите
на Холдинг „Света София” АД през 2022 г. е в размер на 21 384.09 лв. бруто и 13 382.98 лв. нето.
Подробна разбивка е представена в таблицата по т. 14 а).
През 2022 г. членовете на Съвета на директорите на Холдинг „Света София” АД не са
получавали материални и нематериални стимули.
14. Информация за възнаграждението на всяко лице, което е било член на
управителен или контролен орган в публично дружество за определен период през
съответната финансова година:
а) пълният размер на изплатеното и/или начислено възнаграждение на лицето за
съответната финансова година;
Трите имена
Позиция
Брутно
възнаграждение
Нетно
възнаграждение
Вангел Руменов Янков
Член на СД
и изпълнителен директор
6 931.82лв.
4 004.91лв.
Георги Христов Комитов
Член на СД
(от 01.01.2022 – 23.03.2022)
1 340.91лв.
678.31 лв.
Валентин Стоянов Вергиев
Член на СД
(от 01.01.2022 – 23.03.2022)
2 011.36 лв.
1 281.72 лв.
Ина Василева Люнгова
Член на СД
(от 23.03.2022 – 31.12.2022)
5 590.91 лв.
3 670.74 лв.
Димитринка Николова
Симеонова
Член на СД
(от 23.03.2022 – 31.12.2022)
5 509.09 лв.
3 747.30 лв.
б) възнаграждението и други материални и нематериални стимули, получени от
лицето от дружества от същата група;
Трите имена
Позиция
Брутно
възнаграждение
Нетно
възнаграждение
Вангел Руменов Янков
Управител,
„Корект Консулт“ ЕООД
6 000,00 лв.
3 899,76 лв.
Вангел Руменов Янков
Управител,
„Арт Метал Трейдинг“ ООД
3 600,00 лв.
3 202,40 лв.
Вангел Руменов Янков
Управител,
„Канопус Тех“ ЕООД
12 000,00 лв.
10 800,00 лв.
Вангел Руменов Янков
Управител,
„Ел Ес Трейд“ ЕООД
6 000.00 лв.
5 400,00 лв.
Вангел Руменов Янков
Управител,
„Ел Ес Импекс“ ЕООД
890.00 лв.
801.00 лв.
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
73
Вангел Руменов Янков
Изпълнителен директор,
„Био Агро Къмпани“ АД
6 000,00 лв.
4 391.70 лв.
Вангел Руменов Янков
Изпълнителен директор,
„Янтра Стил“ АД
2 707.14 лв.
2 436.43 лв.
Вангел Руменов Янков
Изпълнителен директор,
„Фуражи“ АД
754.14 лв.
681.43 лв.
Ина Василева Люнгова
Управирел,
„Персей Трейдинг“ ЕООД
3 627.27 лв.
3 008.81 лв.
в) възнаграждение, получено от лицето под формата на разпределение на печалбата
и/ или бонуси и основанията за предоставянето им;
Членовете на СД не са получавали възнаграждения под формата на разпределение на
печалбата и/или бонуси;
г) всички допълнителни плащания за услуги, предоставени от лицето извън обичайните
му функции, когато подобни плащания са допустими съгласно сключения с него договор;
Няма такива.
д) платеното и/или начислено обезщетение по повод прекратяване на функциите му по
време на последната финансова година
През последната финансова година няма платено и/или начислено обезщетение по повод
на прекратяване на функциите на член на съвета на директорите.
е) обща оценка на всички непарични облаги, приравнени на възнаграждения, извън
посочените в букви "а" - "д";
Няма такива.
ж) информация относно всички предоставени заеми, плащания на социално-битови
разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други
дружества, които са предмет на консолидация в годишния му финансов отчет,
включително данни за оставащата неизплатена част и лихвите;
Няма такива.
15. Информация по отношение на акциите и/или опциите върху акции и/или други
схеми за стимулиране въз основа на акции:
а) брой на предложените опции върху акции или предоставените акции от
дружеството през съответната финансова година и условията, при които са предложени,
съответно предоставени;
Няма такива.
б) брой на упражнените опции върху акции през съответната финансова година и за
всяка от тях, брой на акциите и цената на упражняване на опцията или стойността на
лихвата по схемата за стимулиране на база акции към края на финансовата година;
Няма такива.
в) брой на не упражнените опции върху акции към края на финансовата година,
включително данни относно тяхната цена и дата на упражняване и съществени условия за
упражняване на правата;
Няма такива.
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
74
г) всякакви промени в сроковете и условията на съществуващи опции върху акции,
приети през финансовата година.
Няма такива.
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
75
16. Годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно
работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по
начин, който да позволява съпоставяне
*Информацията е по години е представена в лева
Година
2016 г.
2017 г.
Изменен
ие
2017 г.
спрямо
2016 г. %
2018 г.
Изменен
ие 2018
г.
спрямо
2017 г.
%
2019 г.
Изменен
ие 2019
г.
спрямо
2018 г.
%
2020 г.
Изменен
ие 2020
г.
спрямо
2019 г.
%
2021 г.
Изменен
ие 2021
г.
спрямо
2020 г.
%
2022 г.
Изменен
ие 2022
г.
спрямо
2021 г.
%
Брутно възнаграждение на
всички членове на СД за
година
18000,00
18041,67
0,23%
21000,00
16,40%
21000,00
0,00%
21000,00
0,00%
21000,00
0,00%
21384.09
1.83%
Среден размер на
възнаграждение на член на
СД за година
500,00
501,16
0,23%
583,33
16,40%
583,33
0,00%
583,33
0,00%
583,33
0,00%
594
1.83%
Резултати на дружеството –
печалба (хил. лв.)
916
1807
97,27%
3309
83,12%
1292
-60,95%
568
-56,04%
145
-74,47%
353
143.45%
Брутно възнаграждение на
основа на пълно работно
време на служители в
дружеството, които не са
директори за година
44193, 08
26221, 56
-40,66%
18283,48
-30,27%
80848,41
342,19%
71325,86
-11,78%
46
091,67
-35,38%
48
188.23
4.55%
Среден размер на
възнаграждение на основа
на пълно работно време на
служители в дружеството,
които не са директори за
година
1227,58
1092,56
-11,00%
1523,62
39,45%
612,49
-59,80%
540,35
-11,78%
1 280,32
136,94%
1 003.92
-21.59%
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
76
17. Информация за упражняване на възможността да се изиска връщане на
променливото възнаграждение
През 2022 г. на членовете на Съвета на директорите на Холдинг „Света София” АД не е
изплащано променливо възнаграждение, респективно не е изисквано връщане такова
възнаграждение.
18. Информация за всички отклонения от процедурата за прилагането на политиката
за възнагражденията във връзка с извънредни обстоятелства, включително разяснение на
естеството на извънредните обстоятелства и посочване на конкретните компоненти, които
не са приложени.
През 2022 г. не са настъпили отклонения от процедурата по прилагането на политиката за
възнагражденията. Затрудненията в бизнеса поради последствията от Covid-19 и военния
конфликт в Украйна в световен мащаб, бяха основен фактор и през 2022 г. за редица на редица
предприятия и цели икономически отрасли. Вероятно тези събития да окажат и бъдещи
въздействия върху дейността на Дружеството, свързани с бизнес модела, правните и договорните
отношения и оборотните средства. Съветът на директорите следи степента на сигурност,
осигуряваща непрекъснатост на дейността и наблюдение, анализ и оценка на рисковете и
ликвидността. Очакванията са Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи
оперативната си дейност в близко бъдеще и продължи изплащането на постоянното месечно
възнаграждение на членовете на Съвета на директорите.
Дружеството не е отчитало и изплащало променливи възнаграждения през отчетната 2022 г.
II. Информация за начина, по който политиката за възнагражденията е прилагана
през 2022 г.
Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата
финансова година или за по-дълъг период.
Дружеството приема да следва залегналите в приетата Политика за възнагражденията на
членовете на управителните органи правила относно изплащането възнаграждения за по-дълъг
период - до края на мандата. Управляващите считат, че залегналите в политиката критерии за
определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни, с оглед постигнатите
финансови резултати през отчетния период. Членовете на СД приемат, че при рязка промяна във
финансово стопанските показатели, независимо дали ще бъдат във възходяща или низходяща
посока, Програмата за определяне на възнагражденията ще бъде преразгледана и отразените в
нея промени ще бъдат приети по надлежен ред.
31.03.2023 г.___________________________
Вангел Янков
Изпълнителен директор
VANGEL
RUMENOV
YANKOV
Digitally signed by
VANGEL RUMENOV
YANKOV
Date: 2023.03.31
16:29:24 +03'00'
Холдинг Света София АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
77
ДЕКЛАРАЦИЯ по чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК
Долуподписаните:
1. Вангел Руменов Янков, в качеството ми на представляващ „Холдинг Света София” АД с ЕИК
121661963 и адрес на управление гр. София, бул. “Илиянци” № 41
и
2. Самуил Руменов Димитров, пълномощник на Гюляй Мюмюн Рахман, в качеството ми на
съставител на финансовите отчети на „Холдинг Света София” АД с ЕИК 121661963 и адрес на
управление гр. София, бул. “Илиянци” № 41
На основание чл.100н, ал.4, т.4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа /ЗППЦК/
ДЕКЛАРИРАМЕ, че доколкото ни е известно:
1. Комплектът годишен финансов отчет и пояснения към 31 декември 2022 г., съставени съгласно
приложимите счетоводни стандарти, отразяват вярно и честно информацията за активите и
пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата за 2022 г.;
2. Годишният доклад за дейността към 31 декември 2022 г. съдържа достоверен преглед за
развитието и дейността на Дружеството, заедно с описание на основните рискове и
несигурности,пред които е изправено.
София, 31.03.2023 г.
___________________________
(Вангел Янков – изп. директор)
___________________________
(Самуил Димитров - пълномощник)
VANGEL
RUMENOV
YANKOV
Digitally signed by
VANGEL RUMENOV
YANKOV
Date: 2023.03.31
16:29:58 +03'00'
SAMUIL
RUMENOV
DIMITROV
Digitally signed by
SAMUIL RUMENOV
DIMITROV
Date: 2023.03.31
17:29:30 +03'00'
8
ДЕКЛАРАЦИЯ
От РО Емилия Гюрова, дес 590
По чл. 100н ал. 3 от ЗППЦК
До акционерите на Холдинг Света София АД
Гр. София
Долуподписаната:
Емилия Гюрова, в качеството ми на регистриран одитор - дипломиран експерт счетоводител с
регистрационен номер 590 от регистъра при ИДЕС по чл 20 от Закона за независимия финансов одит,
отговорна за одит ангажимента, декларирам, че:
Регистриран одитор Емилия Гюрова беше назначена да извърши задължителен финансов одит на
финансовия отчет на Холдинг Света София АД за годината, завършваща на 31 декемтври 2022г.,
съставен съгласно Международните стандарти за финансово отчитане, приети от ЕС –
общоприетото наименование на рамката с общо предназначение - счетоводна база, еквивалентно
на дефиницията на рамката, въведена в § 1, т. 8 от Допълнителните разпоредби на Закона за
счетоводството „Международни счетоводни стандарти” (МСС).
С настоящата удостоверявам, че както е докладвано в издадения от мен одиторски доклад
относно годишния финансов отчет на Холдинг Света София АД за 2022г., с дата 31 март
2023г.:
1. По чл. 100н, ал. 4 т. 3 „Одиторско мнение“: По мое мнение, приложеният финансов отчет
представя достоверно, във всички съществени аспекти, финансовото състояние на
Дружеството към 31 декември 2022г. и неговите финансови резултати от дейността и
паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с
Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз
(ЕС) (стр.1 от одиторския доклад) .
2. По чл. 100н, ал. 4 т. 3 „Информация, отнасяща се до сделките със свързани лица“:
Информация относно сделките със свързани лица на Холдинг Света София АД е надлежно
оповестена и разкрита в приложение 24. Сделки със свързани лица и 25. Разчети със
свързани лица в края на годината към финансовия отчет. На база на извършените от нас
одиторски процедури върху сделките със свързани лица, като част от нашия одит като цяло,
9
не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на която да
направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения
финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022г. във всички съществени
аспекти в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на сделки със свързани
лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са
разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение върху финансовия отчет
като цяло, а не с цел изразяване на мнение върху сделките със свързани лица (стр. 6 от
одиторския доклад).
3. По чл. 100н, ал. 4 т. 3 „Информация, отнасяща се до съществените сделки“:
Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздел
„Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“ включват оценяване дали
финансовият отчет представя съществените сделки и събития по начин, който предполага
представя достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури
върху съществените сделки , основополагащи за финансовия отчет за годината, завършваща
на 31 декември 2022г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга
информация, на база на която да направим заключение, че са налице случаи на съществено
недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на
МСФО, приети в Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху
съществените за финансовия отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в
контекста на формирането на нашето мнение върху финансовия отчет като цяло, а не с цел
изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки (стр. 6 от одиторския
доклад).
Удостоверяванията, направени в настоящата декларация следва да се разглеждат
единствено и само в контекста на издадения от мен одиторски доклад в резултат на
извършения независим финансов одит на годишния финансов отчет на Холдинг Света
София АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2022г. с дата на одиторския
доклад 31 март 2023г. Настоящата декларация е предназначена единствено за
посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на
изискванията, поставени в чл. 100н, ал.4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на
ценни книжа (ЗППЦК) и не следва да се приема като заместваща моите заключения,
съдържащи се в издадения от мен одиторски доклад с дата 31 март 2023г. по
отношение на въпросите, обхванати от чл. 100, ал. 4 т. 3от ЗППЦК.
Емилия Гюрова
Регистриран одитор, отговорен за одита
31. март 2023г.
Гр. София
Emiliya
Tasheva
Gyurova
Digitally signed by
Emiliya Tasheva
Gyurova
Date: 2023.03.31
17:11:37 +03'00'
1
ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР
До акционерите на ХОЛДИНГ СВЕТА СОФИЯ АД
Доклад относно одита на финансовия отчет
Мнение
Ние извършихме одит на годишния финансов отчет на Холдинг Света София АД („Дружеството“),
съдържащ отчета за финансовото състояние към 31 декември 2022 г. и отчета за печалбата и
загубата и другия всеобхватен доход, отчета за промените в собствения капитал и отчета за
паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към
финансовия отчет, съдържащи обобщено оповестяване на съществените счетоводни политики и
друга пояснителна информация.
По наше мнение, приложеният финансов отчет представя достоверно, във всички съществени
аспекти, финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2022г. и неговите финансови
резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие
с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС).
База за изразяване на мнение
Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите
отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад
„Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“. Ние сме независими от Дружеството в
съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително
Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за
счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия
финансов одит (ЗНФО), приложими по отношение на нашия одит на финансовия отчет в България,
като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие с изискванията на ЗНФО и
Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и
уместни, за да осигурят база за нашето мнение.
Обръщане на внимание
Без да квалифицираме своето мнение, обръщаме внимание на коефициентите, оповестени в
параграф Политика за обезценки, приети и прилагани от Дружеството. Съществува риск
приложените нива да не са адекватни на бъдещи събития или условия.
Ключови одиторски въпроси
Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са
били с най-голяма значимост при одита на финансовия отчет за текущия период. Тези въпроси са
разгледани като част от нашия одит на финансовия отчет като цяло и формирането на нашето
мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси.
Виж приложения 12. Задължения по заеми и 6. Инвестиции в дъщерни предприятия към
финансовия отчет.
2
Ключов одиторск
и
въпрос
Как
този ключов одиторски
въпрос
беше
адресиран при проведения от нас одит
Ключов
и
въпрос
и
при одита на финансовия
отчет на Холдинг Света София АД за
годината, завършваща на 31 декември 2022г.:
1. Краткосрочно задължение по овърдрафт,
отпуснат от ЦКБ със срок 10 декември 2023.
на стойност 41 257 х.лв. към 31 декември
2022г.
2. Инвестиции в дъщерни предприятия на
стойност 39 944 х.лв. към 31 декември 2022г.
В тази област н
ашите одиторски процедури
включиха изследване на договорните
отношения с кредитора, предоставените
обезпечения по договора, наличието на
съдлъжници и тяхното финансово сътояние,
равнение на начислените разходи за лихви,
потвърждения от кредитора.
В тази област нашите одиторски процедури
включиха потвърждение на съществуването
и оценката на инвестициите, изследване на
равненията на дъщерните дружества с
холдинга, наличието на индикатори за
обезценка на активите и последващото им
представяне в отчета.
Друга информация, различна от финансовия отчет и одиторския доклад върху него
Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад
за дейността, в т.ч. декларация за корпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за
изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласно Глава седма
от Закона за счетоводството, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад, но не
включва финансовия отчет и нашия одиторски доклад върху него .
Нашето мнение относно финансовия отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме
каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в
доклада ни и до степента, до която е посочено.
Във връзка с нашия одит на финансовия отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем
другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено
несъответствие с финансовия отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по
друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване.
В случай, че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице
съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този
факт.
Нямаме какво да докладваме в това отношение.
Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за финансовия отчет
Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този финансов отчет
в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ, произтичащи от
Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018, както и за такава система за
вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето
3
на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали
дължащи се на измама или грешка.
При изготвяне на финансовия отчет ръководството носи отговорност за оценяване способността на
Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато
това е приложимо, въпроси, свързани с предположението за действащо предприятие и използвайки
счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако
ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността му, или
ако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.
Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над
процеса по финансово отчитане на Дружеството.
Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет
Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали финансовият отчет като
цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или
грешка, както и дали електронният формат на финансовия отчет е в съответствие с изискванията на
Регламента за ЕЕЕФ, произтичащи от Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от 17
декември 2018 и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение.
Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в
съответствие с МОС, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова
съществува. Неправилни отчитания могат да възникнат в резултат на измама или грешка и се считат
за съществени, ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха
могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на
този финансов отчет.
Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме
професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:
идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания във финансовия
отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме
одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които
да са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът да не бъде разкрито
съществено неправилно отчитане, което е резултат от измама, е по-висок, отколкото риска от
съществено неправилно отчитане, което е резултат от грешка, тъй като измамата може да
включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за
въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния
контрол.
получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим
одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел
изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството.
оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните
приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството.
достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на
счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на
получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност,
4
отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно
способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако
ние достигнем до заключение, че е налице съществена несигурност, от нас се изисква да
привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания
във финансовия отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме
мнението си. Нашите заключения се основават на одиторските доказателства, получени до
датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина
Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие.
оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на финансовия отчет, включително
оповестяванията, и дали финансовият отчет представя основополагащите за него сделки и
събития по начин, който постига достоверно представяне.
Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси,
планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита,
включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на
извършвания от нас одит.
Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме
изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с
тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно да бъдат разглеждани като
имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и предприетите действия за
елиминиране на заплахите или приложените предпазни мерки.
Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези
въпроси, които са били с най-голяма значимост при одита на финансовия отчет за текущия период
и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия
одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства
публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи,
ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло
разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите
от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация.
Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания
Допълнителни въпроси, които поставят за докладване Законът за счетоводството и
Законът за публичното предлагане на ценни книжа
В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела
„Друга информация, различна от финансовия отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение
на доклада за дейността, декларацията за корпоративно управление, нефинансовата декларация,
доклада за плащанията към правителствата и доклада за изпълнение на политиката за
възнагражденията, ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно
„Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на
професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните
експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на
формата и съдържанието на тази друга информация с цел да ни подпомогнат във формиране на
5
становище относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията,
предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и в Закона за публичното предлагане на
ценни книжа, (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от ЗППЦК, както и чл.
100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България.
Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството
На базата на извършените процедури, нашето становище е, че:
а) Информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен
финансовият отчет, съответства на финансовия отчет.
б) Докладът за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона за
счетоводството и на чл. 100(н), ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа.
в) В декларацията за корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен
финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството
и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа информация.
г) Нефинансовата декларация за финансовата година не е изискуема за дружеството на основание
чл. 41 от Закон за счетоводството.
д) Доклад за плащанията към правителствата не е изискуем за дружеството на основание чл. 53 от
Закон за счетоводството.
е) Докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е
изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата
по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа.
Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за
публичното предлагане на ценни книжа
На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на
предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните
характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във
връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от
съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф
1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21
април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено
неправилно докладване.
Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4,
т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа
Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни
книжа
Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Приложение 24 Сделки със
свързани лица към финансовия отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху
сделките със свързани лица като част от нашия одит на финансовия отчет като цяло, не са ни станали
известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение,
че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения финансов отчет за годината,
6
завършваща на 31 декември 2022г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията
на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху
сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение
относно финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със
свързани лица.
Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни
книжа
Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад
„Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“, включват оценяване дали финансовият
отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне.
На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи
за финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022г., оповестени в приложения
12.2. Банкови заеми, 12.Задължения по заеми и 6. Инвестиции в дъщерни предприятия, не са ни
станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим
заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в
съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от
нашите одиторски процедури върху съществените за финансовия отчет сделки и събития на
Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно
финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени
сделки.
Докладване съгласно изискванията на Директива 2006/43/ЕО („Директивата за одит“)
Съгласно изискванията на на Директива 2006/43/ЕО („Директивата за одит“) ние докладваме
допълнително и изложената по-долу информация
всички финансови отчети, които са включени в годишния финансов отчет за дейността,
по чл. 100н, ал.4 и ал. 5 от ЗППЦК, са изготвени във валиден XHTML формат;
Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка с изискванията на чл. 59
от Закона за независимия финансов одит
Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент
(ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация.
- РО Емилия Гюрова е назначено за задължителен одитор на финансовия отчет за годината,
завършваща на 31 декември 2022 г. на Холдинг Света София АД от общото събрание на
акционерите, проведено на 16 юли 2022г. за период от една година.
- Одитът на финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022 г. на Дружеството
представлява трети пореден номер пълен непрекъснат ангажимент за задължителен одит на
това предприятие, извършен от нас.
- Потвърждаваме, че изразеното от нас одиторско мнение е в съответствие с допълнителния
доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от
Закона за независимия финансов одит.
- Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия
финансов одит забранени услуги извън одита.
7
- Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо
Дружеството.
- За периода, за който се отнася извършеният от нас задължителен одит, освен одита, ние сме
предоставили следните услуги на Дружеството и контролираните от него предприятия, които
не са посочени в доклада за дейността или финансовия отчет на Дружеството:
Задължителен одит на дъщерни дружества
София, 31 март 2023г.
РО Емилия Гюрова, дес
Гр. София 1729, бул. Александър Малинов 23 офис 7
Emiliya
Tasheva
Gyurova
Digitally signed by
Emiliya Tasheva Gyurova
Date: 2023.03.31 17:06:10
+03'00'
8
ДЕКЛАРАЦИЯ
От РО Емилия Гюрова, дес 590
По чл. 100н ал. 3 от ЗППЦК
До акционерите на Холдинг Света София АД
Гр. София
Долуподписаната:
Емилия Гюрова, в качеството ми на регистриран одитор - дипломиран експерт счетоводител с
регистрационен номер 590 от регистъра при ИДЕС по чл 20 от Закона за независимия финансов одит,
отговорна за одит ангажимента, декларирам, че:
Регистриран одитор Емилия Гюрова беше назначена да извърши задължителен финансов одит на
финансовия отчет на Холдинг Света София АД за годината, завършваща на 31 декемтври 2022г.,
съставен съгласно Международните стандарти за финансово отчитане, приети от ЕС –
общоприетото наименование на рамката с общо предназначение - счетоводна база, еквивалентно
на дефиницията на рамката, въведена в § 1, т. 8 от Допълнителните разпоредби на Закона за
счетоводството „Международни счетоводни стандарти” (МСС).
С настоящата удостоверявам, че както е докладвано в издадения от мен одиторски доклад
относно годишния финансов отчет на Холдинг Света София АД за 2022г., с дата 31 март
2023г.:
1. По чл. 100н, ал. 4 т. 3 „Одиторско мнение“: По мое мнение, приложеният финансов отчет
представя достоверно, във всички съществени аспекти, финансовото състояние на
Дружеството към 31 декември 2022г. и неговите финансови резултати от дейността и
паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с
Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз
(ЕС) (стр.1 от одиторския доклад) .
2. По чл. 100н, ал. 4 т. 3 „Информация, отнасяща се до сделките със свързани лица“:
Информация относно сделките със свързани лица на Холдинг Света София АД е надлежно
оповестена и разкрита в приложение 24. Сделки със свързани лица и 25. Разчети със
свързани лица в края на годината към финансовия отчет. На база на извършените от нас
одиторски процедури върху сделките със свързани лица, като част от нашия одит като цяло,
9
не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на която да
направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения
финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022г. във всички съществени
аспекти в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на сделки със свързани
лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са
разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение върху финансовия отчет
като цяло, а не с цел изразяване на мнение върху сделките със свързани лица (стр. 6 от
одиторския доклад).
3. По чл. 100н, ал. 4 т. 3 „Информация, отнасяща се до съществените сделки“:
Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздел
„Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“ включват оценяване дали
финансовият отчет представя съществените сделки и събития по начин, който предполага
представя достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури
върху съществените сделки , основополагащи за финансовия отчет за годината, завършваща
на 31 декември 2022г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга
информация, на база на която да направим заключение, че са налице случаи на съществено
недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на
МСФО, приети в Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху
съществените за финансовия отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в
контекста на формирането на нашето мнение върху финансовия отчет като цяло, а не с цел
изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки (стр. 6 от одиторския
доклад).
Удостоверяванията, направени в настоящата декларация следва да се разглеждат
единствено и само в контекста на издадения от мен одиторски доклад в резултат на
извършения независим финансов одит на годишния финансов отчет на Холдинг Света
София АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2022г. с дата на одиторския
доклад 31 март 2023г. Настоящата декларация е предназначена единствено за
посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на
изискванията, поставени в чл. 100н, ал.4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на
ценни книжа (ЗППЦК) и не следва да се приема като заместваща моите заключения,
съдържащи се в издадения от мен одиторски доклад с дата 31 март 2023г. по
отношение на въпросите, обхванати от чл. 100, ал. 4 т. 3от ЗППЦК.
Емилия Гюрова
Регистриран одитор, отговорен за одита
31. март 2023г.
Гр. София
Emiliya
Tasheva
Gyurova
Digitally signed by
Emiliya Tasheva
Gyurova
Date: 2023.03.31
17:11:37 +03'00'
1
ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР
До акционерите на ХОЛДИНГ СВЕТА СОФИЯ АД
Доклад относно одита на финансовия отчет
Мнение
Ние извършихме одит на годишния финансов отчет на Холдинг Света София АД („Дружеството“),
съдържащ отчета за финансовото състояние към 31 декември 2022 г. и отчета за печалбата и
загубата и другия всеобхватен доход, отчета за промените в собствения капитал и отчета за
паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към
финансовия отчет, съдържащи обобщено оповестяване на съществените счетоводни политики и
друга пояснителна информация.
По наше мнение, приложеният финансов отчет представя достоверно, във всички съществени
аспекти, финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2022г. и неговите финансови
резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие
с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС).
База за изразяване на мнение
Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите
отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад
„Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“. Ние сме независими от Дружеството в
съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително
Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за
счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия
финансов одит (ЗНФО), приложими по отношение на нашия одит на финансовия отчет в България,
като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие с изискванията на ЗНФО и
Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и
уместни, за да осигурят база за нашето мнение.
Обръщане на внимание
Без да квалифицираме своето мнение, обръщаме внимание на коефициентите, оповестени в
параграф Политика за обезценки, приети и прилагани от Дружеството. Съществува риск
приложените нива да не са адекватни на бъдещи събития или условия.
Ключови одиторски въпроси
Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са
били с най-голяма значимост при одита на финансовия отчет за текущия период. Тези въпроси са
разгледани като част от нашия одит на финансовия отчет като цяло и формирането на нашето
мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси.
Виж приложения 12. Задължения по заеми и 6. Инвестиции в дъщерни предприятия към
финансовия отчет.
2
Ключов одиторск
и
въпрос
Как
този ключов одиторски
въпрос
беше
адресиран при проведения от нас одит
Ключов
и
въпрос
и
при одита на финансовия
отчет на Холдинг Света София АД за
годината, завършваща на 31 декември 2022г.:
1. Краткосрочно задължение по овърдрафт,
отпуснат от ЦКБ със срок 10 декември 2023.
на стойност 41 257 х.лв. към 31 декември
2022г.
2. Инвестиции в дъщерни предприятия на
стойност 39 944 х.лв. към 31 декември 2022г.
В тази област н
ашите одиторски процедури
включиха изследване на договорните
отношения с кредитора, предоставените
обезпечения по договора, наличието на
съдлъжници и тяхното финансово сътояние,
равнение на начислените разходи за лихви,
потвърждения от кредитора.
В тази област нашите одиторски процедури
включиха потвърждение на съществуването
и оценката на инвестициите, изследване на
равненията на дъщерните дружества с
холдинга, наличието на индикатори за
обезценка на активите и последващото им
представяне в отчета.
Друга информация, различна от финансовия отчет и одиторския доклад върху него
Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад
за дейността, в т.ч. декларация за корпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за
изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласно Глава седма
от Закона за счетоводството, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад, но не
включва финансовия отчет и нашия одиторски доклад върху него .
Нашето мнение относно финансовия отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме
каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в
доклада ни и до степента, до която е посочено.
Във връзка с нашия одит на финансовия отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем
другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено
несъответствие с финансовия отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по
друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване.
В случай, че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице
съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този
факт.
Нямаме какво да докладваме в това отношение.
Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за финансовия отчет
Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този финансов отчет
в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ, произтичащи от
Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018, както и за такава система за
вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето
3
на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали
дължащи се на измама или грешка.
При изготвяне на финансовия отчет ръководството носи отговорност за оценяване способността на
Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато
това е приложимо, въпроси, свързани с предположението за действащо предприятие и използвайки
счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако
ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността му, или
ако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.
Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над
процеса по финансово отчитане на Дружеството.
Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет
Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали финансовият отчет като
цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или
грешка, както и дали електронният формат на финансовия отчет е в съответствие с изискванията на
Регламента за ЕЕЕФ, произтичащи от Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от 17
декември 2018 и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение.
Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в
съответствие с МОС, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова
съществува. Неправилни отчитания могат да възникнат в резултат на измама или грешка и се считат
за съществени, ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха
могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на
този финансов отчет.
Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме
професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:
идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания във финансовия
отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме
одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които
да са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът да не бъде разкрито
съществено неправилно отчитане, което е резултат от измама, е по-висок, отколкото риска от
съществено неправилно отчитане, което е резултат от грешка, тъй като измамата може да
включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за
въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния
контрол.
получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим
одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел
изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството.
оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните
приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството.
достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на
счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на
получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност,
4
отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно
способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако
ние достигнем до заключение, че е налице съществена несигурност, от нас се изисква да
привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания
във финансовия отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме
мнението си. Нашите заключения се основават на одиторските доказателства, получени до
датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина
Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие.
оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на финансовия отчет, включително
оповестяванията, и дали финансовият отчет представя основополагащите за него сделки и
събития по начин, който постига достоверно представяне.
Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси,
планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита,
включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на
извършвания от нас одит.
Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме
изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с
тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно да бъдат разглеждани като
имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и предприетите действия за
елиминиране на заплахите или приложените предпазни мерки.
Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези
въпроси, които са били с най-голяма значимост при одита на финансовия отчет за текущия период
и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия
одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства
публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи,
ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло
разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите
от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация.
Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания
Допълнителни въпроси, които поставят за докладване Законът за счетоводството и
Законът за публичното предлагане на ценни книжа
В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела
„Друга информация, различна от финансовия отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение
на доклада за дейността, декларацията за корпоративно управление, нефинансовата декларация,
доклада за плащанията към правителствата и доклада за изпълнение на политиката за
възнагражденията, ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно
„Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на
професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните
експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на
формата и съдържанието на тази друга информация с цел да ни подпомогнат във формиране на
5
становище относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията,
предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и в Закона за публичното предлагане на
ценни книжа, (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от ЗППЦК, както и чл.
100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България.
Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството
На базата на извършените процедури, нашето становище е, че:
а) Информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен
финансовият отчет, съответства на финансовия отчет.
б) Докладът за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона за
счетоводството и на чл. 100(н), ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа.
в) В декларацията за корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен
финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството
и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа информация.
г) Нефинансовата декларация за финансовата година не е изискуема за дружеството на основание
чл. 41 от Закон за счетоводството.
д) Доклад за плащанията към правителствата не е изискуем за дружеството на основание чл. 53 от
Закон за счетоводството.
е) Докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е
изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата
по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа.
Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за
публичното предлагане на ценни книжа
На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на
предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните
характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във
връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от
съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф
1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21
април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено
неправилно докладване.
Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4,
т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа
Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни
книжа
Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Приложение 24 Сделки със
свързани лица към финансовия отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху
сделките със свързани лица като част от нашия одит на финансовия отчет като цяло, не са ни станали
известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение,
че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения финансов отчет за годината,
6
завършваща на 31 декември 2022г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията
на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху
сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение
относно финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със
свързани лица.
Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни
книжа
Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад
„Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“, включват оценяване дали финансовият
отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне.
На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи
за финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022г., оповестени в приложения
12.2. Банкови заеми, 12.Задължения по заеми и 6. Инвестиции в дъщерни предприятия, не са ни
станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим
заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в
съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от
нашите одиторски процедури върху съществените за финансовия отчет сделки и събития на
Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно
финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени
сделки.
Докладване съгласно изискванията на Директива 2006/43/ЕО („Директивата за одит“)
Съгласно изискванията на на Директива 2006/43/ЕО („Директивата за одит“) ние докладваме
допълнително и изложената по-долу информация
всички финансови отчети, които са включени в годишния финансов отчет за дейността,
по чл. 100н, ал.4 и ал. 5 от ЗППЦК, са изготвени във валиден XHTML формат;
Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка с изискванията на чл. 59
от Закона за независимия финансов одит
Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент
(ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация.
- РО Емилия Гюрова е назначено за задължителен одитор на финансовия отчет за годината,
завършваща на 31 декември 2022 г. на Холдинг Света София АД от общото събрание на
акционерите, проведено на 16 юли 2022г. за период от една година.
- Одитът на финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022 г. на Дружеството
представлява трети пореден номер пълен непрекъснат ангажимент за задължителен одит на
това предприятие, извършен от нас.
- Потвърждаваме, че изразеното от нас одиторско мнение е в съответствие с допълнителния
доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от
Закона за независимия финансов одит.
- Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия
финансов одит забранени услуги извън одита.
7
- Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо
Дружеството.
- За периода, за който се отнася извършеният от нас задължителен одит, освен одита, ние сме
предоставили следните услуги на Дружеството и контролираните от него предприятия, които
не са посочени в доклада за дейността или финансовия отчет на Дружеството:
Задължителен одит на дъщерни дружества
София, 31 март 2023г.
РО Емилия Гюрова, дес
Гр. София 1729, бул. Александър Малинов 23 офис 7
Emiliya
Tasheva
Gyurova
Digitally signed by
Emiliya Tasheva Gyurova
Date: 2023.03.31 17:06:10
+03'00'