ГОДИШЕН ОТЧЕТ
на
„ТЕКСИМ БАНК” АД
31 декември 2023 г.
гр. София
март, 2024 г.
Съдържание
1. Годишен индивидуален финансов отчет
2. Пояснителни бележки към годишния индивидуален финансов отчет
3. Годишен индивидуален доклад за дейността на „Тексим Банк“ АД за 2023 г.
4. Декларация за корпоративно управление, съгласно чл. 100н, ал. 8 във
връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК
5. Доклад за изпълнението на Политиката за възнагражденията на членовете
на Надзорния съвет и Управителния съвет на „Тексим Банк“ АД
6. Информация по чл. 100н, ал. 4, т. 6 от ЗППЦК и чл. 10, т. 2 (Приложение
№ 3) от Наредба № 2 на КФН от 9.11.2021 г.
7. Информация по чл. 100н, ал. 4, т. 6 от ЗППЦК и чл. 10, т. 4 от Наредба № 2
на КФН от 9.11.2021 г.
8. Карта за оценка на корпоративното управление в България
9. Декларация от отговорните лица по чл. 100н, ал. 4, т. 4 от ЗППЦК
10. Доклад на независимите одитори
11. Декларация от независимите одитори по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от ЗППЦК
ТЕКСИМ БАНК АД
ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ
към 31 декември 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
1
Към
Към
Бележка
31.12.2023
31.12.2022
4
184,820
183,493
5
43,910
36,366
6
55,723
39,073
7
213,399
202,744
8
44,328
34,228
9
57,648
57,786
10
21,078
19,955
11
12,840
12,920
10
2,022
1,825
12
452
452
13
8,620
8,019
644,840
596,861
1,901
1,788
14
568,456
525,422
15
4,998
2,936
16
8,074
22,160
17.1
1,162
1,050
18
2,078
2,987
19
590
335
587,259
556,678
20
33,595
27,995
20
8,400
-
3,144
1,066
20
9,271
8,127
20
3,039
2,863
20
132
132
57,581
40,183
644,840
596,861
Настоящият индивидуален финансов отчет е одобрен от Управителния съвет на „Тексим Банк“ АД на 26 март 2024 г.
___________________
___________________
___________________
Ивайло Дончев
Изпълнителен директор
Мария Видолова
Изпълнителен директор
Добромир Танов
Главен счетоводител
С одиторски доклад, издаден от:
Грант Торнтон ООД, рег.№ 032 РСМ БГ ООД, рег.№ 173
___________________ _____________________ ____________________
Марий Апостолов Силвия Динова Мариана Михайлова
Управител Регистриран одитор Регистриран одитор
Управител
Приложените бележки от стр. 5 до стр. 75 са неделима част от този индивидуален финансов отчет.
MARIYA
PETROVA
VIDOLOVA
Digitally signed
by MARIYA
PETROVA
VIDOLOVA
Date: 2024.03.26
12:53:12 +02'00'
IVAYLO
LAZAROV
DONCHEV
Digitally signed by
IVAYLO LAZAROV
DONCHEV
Date: 2024.03.26
13:00:40 +02'00'
DOBROMIR
ATANASOV
TANOV
Digitally signed by DOBROMIR
ATANASOV TANOV
Date: 2024.03.26 13:24:20 +02'00'
SYLVIA
BORISLAVOVA
DINOVA
Digitally signed by SYLVIA
BORISLAVOVA DINOVA
Date: 2024.03.27 11:05:54
+02'00'
MARIY
GEORGIEV
APOSTOLOV
Digitally signed by
MARIY GEORGIEV
APOSTOLOV
Date: 2024.03.27
11:11:59 +02'00'
Mariana Petrova
Mihaylova
Digitally signed by Mariana
Petrova Mihaylova
Date: 2024.03.27 16:23:25
+02'00'
Mariana Petrova
Mihaylova
Digitally signed by Mariana
Petrova Mihaylova
Date: 2024.03.27 18:21:25
+02'00'
ТЕКСИМ БАНК АД
ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА И ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД
за годината, приключваща на 31 декември 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
2
Годината,
приключваща на
Годината,
приключваща на
Бележка
31.12.2023
31.12.2022
Приходи от лихви
21
16,519
11,832
Разходи за лихви
21
(873)
(1,342)
Нетен доход от лихви
15,646
10,490
Приходи от дивиденти
234
307
Приходи от такси и комисиони
22
5,258
4,833
Разходи за такси и комисиони
22
(763)
(799)
Приходи от такси и комисиони, нетно
4,495
4,034
Нетни печалби от финансови активи по справедлива стойност през печалбата
или загубата
23.1
2,999
2,556
Нетни (загуби)/печалби от финансови активи по справедлива стойност през
друг всеобхватен доход
23.2
(154)
85
Нетна загуба от финансови активи по амортизирана стойност
23.3
(430)
-
Нетни печалби/(загуби) от валутна преоценка
(45)
17
Нетни печалби от отписани активи, различни от тези за продажба
10, 11
27
57
Печалба от продажба на дъщерни дружества
12
-
300
Промяна в справедливата стойност на инвестиционни имоти
11
173
1,767
Други оперативни разходи, нетно
24
(1,513)
(1,384)
Административни разходи
25
(14,993)
(13,427)
Разходи за амортизация
10
(3,793)
(3,758)
Разходи за обезценка на финансови активи
26
(596)
(56)
Реинтеграция на /(разходи за) обезценка на нефинансови активи
317
(329)
(Разходи за) / възстановени провизии
19
(9)
4
ПЕЧАЛБА ПРЕДИ ДАНЪЦИ
2,358
663
Разход за данък върху печалбата
17.2
(24)
(158)
ПЕЧАЛБА ЗА ГОДИНАТА
2,334
505
Друг всеобхватен доход
Компоненти, които не се рекласифицират в печалбата или загубата:
Преоценка на нефинансови активи
292
2,586
Данък върху дохода, отнасящ се до преоценка на нефинансови активи
(29)
(258)
Промяна в справедливата стойност на капиталови инструменти по справедлива
стойност през друг всеобхватен доход
22
4
Преоценки на задълженията по планове с дефинирани доходи
(196)
(49)
Данък върху дохода, отнасящ се до преоценки на задълженията по планове с
дефинирани доходи
19
5
Компоненти, които се рекласифицират в печалбата или загубата:
Промяна в справедливата стойност на дългови инструменти по справедлива
стойност през друг всеобхватен доход
1,036
(658)
ДРУГ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД
1,144
1,630
ОБЩО ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД ЗА ГОДИНАТА
3,478
2,135
Доход на акция (в лева)
27
0.076
0.018
Доход на акция с намалена стойност( в лева)
27
0.076
0.024
Настоящият индивидуален финансов отчет е одобрен от Управителния съвет на „Тексим Банк“ АД на 26 март 2024 г.
___________________
___________________
___________________
Ивайло Дончев
Изпълнителен директор
Мария Видолова
Изпълнителен директор
Добромир Танов
Главен счетоводител
С одиторски доклад, издаден от:
Грант Торнтон ООД, рег.№ 032 РСМ БГ ООД, рег.№ 173
___________________ _____________________ ____________________
Марий Апостолов Силвия Динова Мариана Михайлова
Управител Регистриран одитор Регистриран одитор
Управител
Приложените бележки от стр. 5 до стр. 75 са неделима част от този индивидуален финансов отчет.
MARIYA
PETROVA
VIDOLOVA
Digitally signed by
MARIYA PETROVA
VIDOLOVA
Date: 2024.03.26
12:53:50 +02'00'
IVAYLO
LAZAROV
DONCHEV
Digitally signed by
IVAYLO LAZAROV
DONCHEV
Date: 2024.03.26
13:01:22 +02'00'
DOBROMIR
ATANASOV
TANOV
Digitally signed by
DOBROMIR
ATANASOV TANOV
Date: 2024.03.26
13:25:19 +02'00'
SYLVIA
BORISLAVO
VA DINOVA
Digitally signed
by SYLVIA
BORISLAVOVA
DINOVA
Date: 2024.03.27
11:06:30 +02'00'
MARIY
GEORGIEV
APOSTOLOV
Digitally signed by
MARIY GEORGIEV
APOSTOLOV
Date: 2024.03.27
11:12:32 +02'00'
Mariana Petrova
Mihaylova
Digitally signed by Mariana Petrova
Mihaylova
Date: 2024.03.27 16:24:15 +02'00'
Mariana Petrova
Mihaylova
Digitally signed by Mariana
Petrova Mihaylova
Date: 2024.03.27 18:22:32
+02'00'
ТЕКСИМ БАНК АД
ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ
за годината, приключваща на 31 декември 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
3
Акционерен
капитал
Премийни
резерви
Преоценъчни
резерви
Законови
резерви
Други
резерви
Неразпределена
печалба
Общо
САЛДО КЪМ 1 ЯНУАРИ 2022
27,995
-
6,505
2,603
132
1,141
38,376
Печалба за годината
-
-
-
-
-
505
505
Друг всеобхватен доход
-
-
1,630
-
-
-
1,630
Общо всеобхватен доход
-
-
1,630
-
505
2,135
Увеличение на неразпределена печалба от минали години с
преоценъчни резерви на рекласифицирани финансови
инструменти
-
-
(8)
-
-
8
-
Намаление на неразпределена печалба от минали години във
връзка с отсрочени данъци
-
-
-
-
-
(328)
(328)
Увеличение на законови резерви от неразпределена печалба
-
-
-
260
-
(260)
-
САЛДО КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2022
27,995
-
8,127
2,863
132
1,066
40,183
Печалба за годината
2,334
2,334
Друг всеобхватен доход
-
-
1,144
-
-
-
1,144
Общо всеобхватен доход
-
-
1,144
-
-
2,334
3,478
Намаление на неразпределена печалба от минали години във
връзка с отсрочени данъци
-
-
-
-
-
(80)
(80)
Увеличение на законови резерви от неразпределена печалба
-
-
-
176
-
(176)
-
Увеличение на акционерен капитал и премиен резерв от
конвертирани облигации
5,600
8,400
-
-
-
-
14,000
САЛДО КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2023
33,595
8,400
9,271
3,039
132
3,144
57,581
Настоящият индивидуален финансов отчет е одобрен от Управителния съвет на „Тексим Банк“ АД на 26 март 2024 г.
___________________
___________________
___________________
Ивайло Дончев
Изпълнителен директор
Мария Видолова
Изпълнителен директор
Добромир Танов
Главен счетоводител
С одиторски доклад, издаден от:
Грант Торнтон ООД, рег.№ 032 РСМ БГ ООД, рег.№ 173
___________________ _____________________ ____________________
Марий Апостолов Силвия Динова Мариана Михайлова
Управител Регистриран одитор Регистриран одитор
Управител
Приложените бележки от стр. 5 до стр. 75 са неделима част от този индивидуален финансов отчет.
MARIYA
PETROVA
VIDOLOVA
Digitally signed
by MARIYA
PETROVA
VIDOLOVA
Date: 2024.03.26
12:54:12 +02'00'
IVAYLO
LAZAROV
DONCHEV
Digitally signed by
IVAYLO LAZAROV
DONCHEV
Date: 2024.03.26
13:01:53 +02'00'
DOBROMIR
ATANASOV
TANOV
Digitally signed by
DOBROMIR
ATANASOV TANOV
Date: 2024.03.26
13:25:56 +02'00'
SYLVIA
BORISLAVOVA
DINOVA
Digitally signed by SYLVIA
BORISLAVOVA DINOVA
Date: 2024.03.27 11:06:55
+02'00'
MARIY
GEORGIEV
APOSTOLOV
Digitally signed by
MARIY GEORGIEV
APOSTOLOV
Date: 2024.03.27
11:12:55 +02'00'
Mariana Petrova
Mihaylova
Digitally signed by Mariana
Petrova Mihaylova
Date: 2024.03.27 16:24:59
+02'00'
Mariana Petrova
Mihaylova
Digitally signed by Mariana
Petrova Mihaylova
Date: 2024.03.27 18:24:09
+02'00'
ТЕКСИМ БАНК АД
ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
4
Бележка
Годината,
приключваща на
31.12.2023
Годината,
приключваща на
31.12.2022
ОПЕРАТИВНА ДЕЙНОСТ
Печалба за годината
2,334
505
Разход за данък върху печалбата
17.2
24
158
Корекции за непарични позиции:
Амортизация
10
3,793
3,758
Обезценка за загуби и несъбираемост, нетна
26
596
56
Нетен резултат от преоценка на инвестиционни имоти и активи, държани за продажба
11
(173)
(1,767)
Нетен резултат от операции с финансови активи, по справедлива стойност през друг
всеобхватен доход
23
154
(85)
Нетен резултат от операции с финансови активи по амортизирана стойност
430
-
Нетен резултат от операции с финансови активи, по справедлива стойност през печалбата
или загубата
23
(2,999)
(2,556)
Нетен резултат от отписани активи
(27)
(57)
Печалба от продажба на дъщерни дружества
-
(300)
(Разходи за) / възстановени провизии
19
9
(4)
Разходи за персонала за дефинирани доходи при пенсиониране
56
49
Реинтеграция на /(разходи за) обезценка на нефинансови активи
(317)
329
Нетен лихвен доход
(15,646)
(10,490)
Получени лихви
14,028
11,506
Платени лихви
(719)
(1,357)
Получени дивиденти
(234)
(307)
Други оперативни приходи от оперативен лизинг
(30)
(23)
Общо корекции на непарични позиции
(1,055)
(1,090)
Увеличение на кредитите и вземанията
(1,701)
(5,681)
Увеличение на вземанията по споразумения за обратно изкупуване на ценни книжа
(9,839)
(1,704)
Намаление/(увеличение) на финансови активи по справедлива стойност в печалбата или
загубата
(4,846)
1,299
Увеличение на други активи
(283)
(1,933)
Увеличение на депозитите от кредитни институции
113
84
Увеличение на депозитите от други клиенти, различни от кредитни институции
42,984
56,691
Увеличение/(намаление) на други пасиви
(927)
1,635
НЕТЕН ПАРИЧЕН ПОТОК ОТ ОПЕРАТИВНА ДЕЙНОСТ
26,780
49,806
ИНВЕСТИЦИОННА ДЕЙНОСТ
Парични постъпления от продажба/(плащания за придобиване) на финансови активи по
справедлива стойност през друг всеобхватен доход
(15,540)
49,104
Парични постъпления от продажба/(плащания за придобиване) на финансови активи по
амортизирана стойност
46
(52,487)
Парични плащания за придобиване на имоти, машини и съоръжения
(528)
(305)
Парични постъпления от продажба на имоти, машини и съоръжения и инвестиционни имоти
64
348
Парични плащания за придобиване на нематериални активи
(539)
(285)
Парични постъпления от продажба на инвестиции в дъщерни предприятия
-
800
Получени дивиденти
535
307
НЕТЕН ПАРИЧЕН ПОТОК ОТ ИНВЕСТИЦИОННА ДЕЙНОСТ
(15,962)
(2,518)
ФИНАНСОВА ДЕЙНОСТ
Парични плащания по договори за лизинг
15
(1,775)
(1,630)
НЕТЕН ПАРИЧЕН ПОТОК ОТ ФИНАНСОВА ДЕЙНОСТ
(1,775)
(1,630)
Нетно увеличение на пари и парични еквиваленти
9.043
45,658
ПАРИ И ПАРИЧНИ ЕКВИВАЛЕНТИ В НАЧАЛОТО НА ГОДИНАТА
197,317
151,659
ПАРИ И ПАРИЧНИ ЕКВИВАЛЕНТИ В КРАЯ НА ГОДИНАТА
4
206,360
197,317
Настоящият индивидуален финансов отчет е одобрен от Управителния съвет на „Тексим Банк“ АД на 26 март 2024 г.
___________________
___________________
___________________
Ивайло Дончев
Изпълнителен директор
Мария Видолова
Изпълнителен директор
ДобромирТанов
Главен счетоводител
С одиторски доклад, издаден от:
Грант Торнтон ООД, рег.№ 032 РСМ БГ ООД, рег.№ 173
___________________ _____________________ ____________________
Марий Апостолов Силвия Динова Мариана Михайлова
Управител Регистриран одитор Регистриран одитор
Управител
Приложените бележки от стр. 5 до стр. 75 са неделима част от този индивидуален финансов отчет.
MARIYA
PETROVA
VIDOLOVA
Digitally signed by
MARIYA PETROVA
VIDOLOVA
Date: 2024.03.26
12:54:37 +02'00'
IVAYLO
LAZAROV
DONCHEV
Digitally signed by
IVAYLO LAZAROV
DONCHEV
Date: 2024.03.26
13:02:24 +02'00'
DOBROMIR
ATANASO
V TANOV
Digitally signed by
DOBROMIR
ATANASOV TANOV
Date: 2024.03.26
13:26:35 +02'00'
SYLVIA
BORISLAVO
VA DINOVA
Digitally signed by
SYLVIA BORISLAVOVA
DINOVA
Date: 2024.03.27
11:07:24 +02'00'
MARIY
GEORGIEV
APOSTOLOV
Digitally signed by MARIY
GEORGIEV APOSTOLOV
Date: 2024.03.27 11:13:22
+02'00'
Mariana Petrova
Mihaylova
Digitally signed by Mariana Petrova
Mihaylova
Date: 2024.03.27 16:25:36 +02'00'
Mariana
Petrova
Mihaylova
Digitally signed by
Mariana Petrova
Mihaylova
Date: 2024.03.27 18:26:08
+02'00'
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
5
1. ОРГАНИЗАЦИЯ И ОПЕРАТИВНА ПОЛИТИКА
„Тексим Банк“ АД (Банката) е акционерно дружество, регистрирано в Република България през
1992. Банката е вписана в Търговския регистър с ЕИК 040534040. Седалището и адресът на
управление на Банката са на бул. “Тодор Александров“ № 117, София, България.
Банката е получила пълен лиценз от Българска народна банка (БНБ), която е Централната банка на
Република България, за извършване на всички видове банкови сделки в страната и чужбина, а
именно: привличане на влогове в национална и чуждестранни валути, предоставяне на кредити,
сделки с чуждестранни платежни средства и с благородни метали, сделки с ценни книжа и сделки
по чл. 54, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, и други.
Банката е публично дружество и акциите ѝ се търгуват на Българска фондова борса, София. През
2021 г. Банката е емитирала облигации, които също са търгуеми на Българска фондова борса, София.
Системата на управление на Банката е двустепенна и се състои от Надзорен и Управителен съвет.
Надзорният съвет е в състав: г-н Апостол Апостолов, г-н Милен Марков, г-н Петър Христов, г-жа
Ивелина Шабан, г-н Веселин Моров.
Управителният съвет е в състав: г-жа Иглика Логофетова, г-н Ивайло Дончев, г-жа Мария Видолова,
г-н Димитър Жилев.
Банката се представлява
пред трети лица, заедно от представляващите: г-н Ивайло Лазаров Дончев
и г-жа Мария Петрова Видолова.
Банката осъществява дейността си чрез Централно управление, офиси и изнесени работни места.
Към 31 декември 2023 броят на офисите е 31. Към 31 декември 2023 броят на служителите на Банката
е 275 лица.
2. БАЗА ЗА ИЗГОТВЯНЕ НА ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
2.1 Обща рамка за финансово отчитане
Настоящият финансов отчет представлява индивидуален финансов отчет и е изготвен за годината,
приключваща на 31 декември 2023. Сумите в индивидуалния финансов отчет са представени в
хиляди български лева (хил. лв.).
Ръководството носи отговорност за съставянето и достоверното представяне на информацията в
настоящия индивидуален финансов отчет.
Индивидуалният финансов отчет е изготвен, във всички съществени аспекти, в съответствие с
Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), издадени от Съвета по международни
счетоводни стандарти (СМСС) и разясненията за тяхното прилагане, издадени от Комитета за
разяснение на МСФО (КРМСФО), приети от Комисията на Европейския съюз и приложими в
Република България.
Към 31.12.2023 г. Банката притежава контрол в дъщерните дружества УД “Тексим асет
мениджмънт” АД, "Тексим Проджект Къмпани" ЕООД и ,,Тексим Солюшънс" ЕООД. В
съответствие с изискванията на МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети”, Банката изготвя и
консолидиран финансов отчет, който ще бъде издаден през април 2024 г.
Настоящият индивидуален финансов отчет е изготвен съгласно изискванията на националното
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
6
законодателство. Дейността на Банката се регулира от Закона за кредитните институции и
Наредбите, издадени от БНБ, като БНБ осъществява надзор и контролира спазването на банковото
законодателство.
При изготвяне на индивидуалния финансов отчет Банката използва като база за отчитане на активите
и пасивите метода на историческата цена, с изключение на финансовите активи по справедлива
стойност през печалбата или загубата, финансовите активи по справедлива стойност през друг
всеобхватен доход и инвестиционните имоти, които се оценяват по справедлива стойност, земите и
сградите, които се оценяват по преоценена стойност и нетекущите активи държани за продажба,
които се оценяват по по-ниската от текущата им балансова стойност или справедливата им стойност,
намалена с разходите за реализация. Кредитите, вземанията и финансовите активи държани до падеж
се оценяват по амортизирана стойност.
Настоящият индивидуален финансов отчет е съставен при спазване на принципа на действащо
предприятие. Ръководството на Банката направи анализ и преценка на способността на Банката да
продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за
предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Банката има достатъчно финансови ресурси, за да
продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за
действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет.
2.2 Значими събития през 2023 г.
В качеството си на инвестиционен посредник Банката действа от името и за сметка на своите
клиенти и съхранява финансовите инструменти на клиентите отделно от своите. Банката не
управлява клиентски портфейли и не дава препоръки за покупка или продажба на финансови
инструменти.
Банката е интегрирала рисковете за устойчивостта в процеса на вземане на инвестиционни решения,
като разглежда риска за устойчивостта като събитие или условие от екологично, социално или
управленско естество (ESG), което, ако настъпи, може да има съществено отрицателно въздействие
върху стойността и/или възвръщаемостта на инвестициите.
Към датата на финансовия отчет Банката, вкл. и в качеството си на инвестиционният посредник не
отчита неблагоприятните въздействия на инвестиционните решения върху факторите на
устойчивост при портфейлите.
„Тексим Банк“ АД отчита значението на екологичните въпроси и на климатичния риск. Банката
се стреми да изпълнява дейностите си по начин, гарантиращ опазването на околната среда и да
спазва всички закони и правила, насочени към екологичното равновесие.
Към 31.12.2023 г. Банката няма стойност за оповестяване за Допустими за таксономията
икономически дейности, съгласно чл. 10 (3) на ДЕЛЕГИРАН РЕГЛАМЕНТ (ЕС) 2021/2178. В
следствие и в допълнение не е необходимо и оповестяване за делът на експозициите към централни
правителства, централни банки и наднационални емитенти и дериватите от общата стойност на
активите.
Несъмнено справянето с рисковете, произтичащи от изменението на климата и влошаването
състоянието на околната среда, ще бъде сред основните предизвикателства за Банката през
следващите години. В контекста на променяща се регулаторна рамка, която постави още по-голям
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
7
акцент върху темата за климатичния риск, Банката ще работи върху изготвяне и прилагане на
методология, насочена към оценката на експозициите към рисковете, свързани с климата и околната
среда, както и уязвимостта на кредитния портфейл. Първа стъпка към това е събирането на
информация и данни за кредитополучателите, необходима за оценката на уязвимостите на
експозициите към рискове, свързани с климата и околната среда свързани с устойчивостта в
секторите и сегментите, най-вече засегнати от изменението на климата. Втората стъпка е
разработването на подходящи лимити за ефикасно управление на рискове, свързани с климата и
околната среда в съответствие с правилата за редовно наблюдение и ескалиране и интегрирането им
в цялостната рамка за управление на риска. Очаква се Банката да разработи и установи подходящи
вътрешни стрес тестове и сценарийни анализи, като инструменти по отношение на рисковете,
свързани с климата и околната среда, като се има предвид несигурността около бъдещото развитие
на изменението на климата и реакцията на обществото към него.
Банката ще дефинира изрично рисковете, свързани с климата и околната среда, в рамката си за
склонност към риск, като се определят количествени и качествени индикатори с цел проследяване
на изпълнението на конкретни цели.
Влияние на геополитическата обстановка
Изминалата година се характеризира със запазване на геополитическото напрежение в глобален
аспект, като особено към последната четвърт от годината бяха дестабилизирани допълнително и
други важни региони. Почти през цялата година военните действия на територията на Украйна се
развиваха с променлив успех за една от двете страни, и въпреки съществуващите надежди и
полаганите международни усилия за установяване поне на временно примирие, такова не беше
постигнато. Едновременно с това западните страни, и най-вече САЩ, Великобритания и държавите-
членки от Европейския съюз продължиха да задълбочават политическата и икономическа изолация
на Руската федерация, налагайки допълнителни икономически и финансови санкции на Русия.
Междувременно през първата половина на м. октомври 2023 г. в нестабилния регион на Близкия
Изток избухна въоръжен конфликт между Израел и ислямско движение за съпротива Хамас, който
допълнително засили геополитическото напрежение не само в региона, но и в глобален мащаб.
Почти непосредствено след това конфликта частично се разшири и се засили нарасна напрежението
и в регионите на Средния Изток, Червено море и Суецкия канал. Регионалните военни конфликти и
налаганите множество санкции и ограничения неминуемо повлияха негативно на международната
търговия и международния транспорт, което от своя страна се отрази не само във силно волатилните
цени на основните енергоресурси, но и създадоха предпоставки за влошаване на основните вериги
на доставки за множество индустриални и потребителски стоки, както и основни суровини за
промишлено производство.
През юни 2023 г. Банката се е освободила от инвестиция в облигации с емитент Международна банка
за икономическо сътрудничество (МБИС), със седалище в Москва. Към 31 декември 2022 г.
инвестицията е била с балансова стойност 2,002 хил. лв., което е представлявало 0.33% от общите
активи на Банката към тази дата. През 2022 г. са отчетени разходи за обезценка в размер на 26 хил.
лв. Няма други инвестиции или вземания от контрагенти от Русия и Украйна към 31.12.2023 г.
Влияние на макроикономическата среда
През изминалата година инфлацията в глобален план започна постепенно да намалява от
рекордно високите стойности, констатирани през 2022 г., въпреки геополитическото напрежение,
регионалните военни конфликти,, и силно волатилните международни финансови и стокови пазари.
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
8
Вследствие на това водещите централни банки постепенно преустановиха „затягането“ на паричната
политика, като така например Федералният резерв на САЩ (ФЕД) за последен повиши основните
лихвени проценти през м. юли 2023 г., а Европейската централна банка (ЕЦБ) направи последно
повишение около два месеца по-късно - през септември м. г. Водещия решителен наратив и анонс от
страна на централните банки беше, че основните лихви ще се запазят на тези високи нива до момента,
до който не получат допълнителна статистическа информация и ясна увереност, че инфлацията
трайно се доближава до целевите нива от 2%. Понастоящем преобладаващите очаквания на
международните финансови пазари са за първоначални понижения на основните лихвени равнища
от средата на 2024 г., въпреки че напоследък се оказва, че основната (core) инфлация се повлиява по-
трудно от първоначалните прогнози. Не са настъпили съществени промени в приблизителните
оценки на Банката, нито в моделите за оценка на очакваната загуба (ECL), с изключение на
изменението в рисковите параметри на модела за провизиране. Въпреки това Банката ще продължи
да идентифицира, оценява и наблюдава съществуващите и нововъзникващите рискове и уязвимости.
При анализа и управлението на различните видове риск са взети предвид насоките на Европейския
банков орган (ЕБО) и по-конкретно тези, свързани със стрес тестването на институциите, както и
процедурите и методологията за процеса на надзорен преглед и оценка и надзорните стрес тестове,
управлението на лихвения риск, произтичащ от дейности извън търговския портфейл, управлението
на необслужвани и преструктурирани експозиции и др.
2.3 Промени в МСФО
2.3.1 Нови стандарти, изменения и разяснения на съществуващи стандарти към 1 януари
2023 г.
Банката прилага следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, разработени и
публикувани от Съвета по международни счетоводни стандарти, които са задължителни за
прилагане от годишния период, започващ на 1 януари 2023 г., но те нямат съществен ефект от
прилагането им върху финансовия резултат и финансовото състояние на Банката:
- МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 1 януари 2023 г., приет от ЕС;
- Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и
МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС;
- Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за приложение
2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС;
- Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, промени в счетоводните приблизителни оценки
и грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г.,
приети от ЕС;
- Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочени данъци свързани с активи и пасиви
произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС;
- Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Международна данъчна реформа - примерни
правила от втори стълб, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС
В резултат на измененията в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочени данъци свързани с активи и
пасиви произтичащи от единични транзакции, Банката отчете увеличение на отсрочените данъчни
активи с 292 хил. лв. и на отсрочените данъчни пасиви с 372 хил. лв. към 1 януари 2023 г., като
ефектът върху неразпределената печалба към 1 януари 2023 г. беше несъществен.
Поради размера на стопанската дейност на Банката, тя не очаква да подлежи на облагане с
допълнителен корпоративен данък по реда на Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода:
Международна данъчна реформа - примерни правила от втори стълб и промените в Закона за
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
9
корпоративното подоходно облагане, които са в сила от 1 януари 2024 г.
2.3.2 Стандарти, изменения и разяснения, които все още не са влезли в сила и не се прилагат
от по-ранна дата от Банката
Към датата на одобрение на този индивидуален финансов отчет са издадени някои нови стандарти,
изменения и разяснения на съществуващите стандарти, но не са влезли в сила или не са приети от
ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2023 г., и не са били приложени по-рано от
Банката. Не се очаква те да имат съществено влияние върху финансовите отчети на Банката.
Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на
Банката през първия период, започващ след датата на влизането им в сила. По-долу е даден списък
с промените в стандартите:
- Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Класификация на пасивите като
текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС;
- Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Нетекущи пасиви, обвързани с
финансови показатели, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС
- Изменения в МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг в
сила не по-рано от 1 януари 2024 г., приети от ЕС;
- Изменения в МСС 7 Отчет за паричните потоци и МСФО 7 Финансови инструменти:
Оповестявания: Споразумения за финансиране на доставчици, в сила от 1 януари 2024 г.,
все още не са приети от ЕС;
- Изменения в МСС 21 Ефекти от промените в обменните курсове: Липса на
конвертируемост, в сила от 1 януари 2025 г., все още не са приети от ЕС.
3. СЪЩЕСТВЕНА ИНФОРМАЦИЯ ЗА СЧЕТОВОДНАТА ПОЛИТИКА
3.1 Приблизителни счетоводни оценки
Изготвянето на финансови отчети изисква ръководството да прави оценки и разумни
предположения, които влияят върху балансовите стойности на активите и пасивите, приходите и
разходите за периода, и оповестяването на условните активи и задължения. Тези оценки и
предположения се основават на наличната информация към датата на изготвяне на индивидуалния
финансов отчет и бъдещите действителни резултати е възможно да се различават от тези оценки.
В условията на несигурна пазарна среда размерът на загубите от обезценка по дългови инструменти,
оценявани по амортизирана стойност, финансови активи, оценявани по справедлива стойност през
друг всеобхватен доход, други финансови инструменти, а също така и стойностите на другите
счетоводни приблизителни оценки, в последващи отчетни периоди биха могли да се отличават
съществено от определените и отчетени в настоящия индивидуален финансов отчет.
Възвръщаемостта от кредитите и адекватността на признатите загуби от обезценка, както и
поддържането на ликвидността на Банката са в зависимост от финансовото състояние на
кредитополучателите и възможността им да погасяват задълженията си на договорените падежни
дати в последващи отчетни периоди. Ръководството на Банката прилага необходимите процедури за
управление на тези рискове, както е оповестено в бележка 28.
Преценките и допусканията са свързани основно с оценка на справедливите стойности на
финансовите инструменти по йерархични групи, в зависимост от методите за определяне на
справедливата стойност, както е оповестено в бележка 3.16.
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
10
Значимите преценки на ръководството при прилагането на счетоводните политики на Банката, които
оказват най-съществено влияние върху финансовите отчети и основните източници на несигурност
при използваните приблизителни оценки са описани по-долу.
При изготвянето на индивидуалния финансов отчет ръководството прави редица предположения,
оценки и допускания относно признаването и оценяването на активи, пасиви, приходи и разходи.
Действителните резултати могат да се различават от предположенията, оценките и допусканията на
ръководството и в редки случаи съответстват напълно на предварително оценените резултати.
Информация относно съществените предположения, оценки и допускания, които оказват най-
значително влияние върху признаването и оценяването на активи, пасиви, приходи и разходи е
представена по-долу.
Определяне на бизнесмодела
Класификацията и последващата оценка на финансовите активи зависи от резултатите от теста за
определяне дали паричните потоци от актива са само главници и лихви и теста на бизнесмодела.
Банката е определила бизнесмодела на ниво, което отразява как групите финансови активи се
управляват заедно за постигане на определена бизнес цел. Тази оценка включва преценки
отразяващи как се оценява и измерва представянето на активите, рисковете, които влияят на
представянето. Банката наблюдава финансовите активи, оценявани по амортизирана стойност и тези
оценявани през друг всеобхватен доход, които са отписани преди техния падеж, за да разбере
причините за отписване и дали тези причини са в съответствие с бизнес модела, по който се държат
тези активи. Наблюдението е част от политиката за продължаваща оценка за това дали приетият
модел, продължава да бъде подходящ и съответно, ако не е подходящ да се извърши необходимата
прекласификация на тези активи.
Съществено нарастване на кредитния риск
Очакваната кредитна загуба (ОКЗ) се измерва за дванадесетмесечна база за активи от Фаза 1 и на
база целият живот на активите за активи от Фаза 2 и 3. Даден актив се прехвърля във фаза 2, когато
неговият кредитен риск значително се е повишил от първоначалното признаване, като се вземат
количествени и качествени показатели и информация.
Определяне на групи със сходни кредитни характеристики
Когато ОКЗ се определя на колективна база, финансовите инструменти се групират на база на
споделени рискови характеристики, които се наблюдават на непрекъсната база, за да се гарантира,
че ако се променят кредитните характеристики, ще се извърши подходящо пресегментиране на
активите.
Модели и допускания
Банката използва различни модели и допускания при определяне на справедливата стойност на
финансовите активи и очакваната кредитна загуба. Допускания се прилагат при определянето на
най-подходящия модел от всеки тип актив, както и за определяне на допусканията използвани при
съответния модел, включително по отношение на кредитния риск. Вижте бележка 28.1 за повече
информация по отношение на очакваната кредитна загуба и бележка 3.16 за повече информация по
отношение на определянето на справедливите стойности.
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
11
3.2 Значителни източници на несигурност
Информация, ориентирана към бъдещето
При измерване на очакваните кредитни загуби Банката използва разумна и подкрепена информация
за бъдещите очаквания, която е базирана на допускания за бъдещите промени на различни
икономически показатели и как те взаимно си влияят, вземайки предвид възможните очаквани
ефекти, които макроикономическите фактори биха могли да има върху финансовото състояние и
финансовото представяне на длъжниците. Вижте бележка 29.1 за повече информация, включително
анализ на чувствителността на отчетените очакваните кредитни загуби спрямо промените в
допусканията по отношение на бъдещите очаквания.
Вероятност за неизпълнение
Вероятността за неизпълнение е ключов входен елемент при определяне на очакваните кредитни
загуби. Тя е оценка на вероятността за неизпълнение за определен времеви хоризонт, калкулирането
й включва исторически данни, предположения и очаквания за бъдещи условия. Вижте бележка 29.1
за повече детайли, включително анализ на чувствителността на отчетените очаквани кредитни
загуби към промените на вероятността за неизпълнение в резултат на промени в икономически
показатели.
Загуба при неизпълнение
Загуба при неизпълнение е оценка на загубата в случай на неизпълнение. Тя е базирана на разликата
между дължимите договорени парични потоци и тези, които заемодателят очаква да получи, като
взима предвид и паричните потоци от обезпечения. Вижте бележка 29.1 за повече детайли,
включително анализ на чувствителността на отчетените очаквани кредитни загуби към промените
на загубата при неизпълнение в резултат на промени в икономически показатели.
Оценка по справедлива стойност
При оценката на справедливата стойност на активите на Банката се използва наблюдаема пазарна
информация до степента, в която е налична. В случай, че тези изходни данни от ниво 1 не са налични
Банката използва модели за оценка за определяне на справедливата стойност на финансовите си
активи. Вижте бележка 3.16 за повече информация по отношение на определянето на справедлива
стойност на финансовите инструменти.
Провизии
Банката е отчела провизии свързани с поети задължения и гаранции и дефинирани доходи при
пенсиониране на персонала към 31.12.2023 г., както е описано в бележка 19.
Срок на лизинговите договори
При определяне на срока за лизинговите договори, ръководството взема предвид всички факти и
обстоятелства, които създават икономически стимул да упражняват опция за удължаване или не
упражняват опция за прекратяване. Опциите за удължаване (или периодите след опциите за
прекратяване) са включени в срока на лизинга само ако е достатъчно сигурно, че лизинговият
договор е удължен (или не е прекратен).
Някои лизингови договори включват опции за удължаване и прекратяване. Ръководството взима
предвид всички съществени фактори, които създават икономически стимули за упражняване или не
на опциите за подновяване или прекратяване, за да определи надеждно срока на лизинга, за който
изчислява лизинговите задължения. При наличие на промяна в обстоятелствата или съществени
събития срока на лизинга се преоценява.
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
12
3.3 Финансови инструменти
Признаване и отписване
Финансовите активи и финансовите пасиви се признават, когато Банката стане страна по
договорните условия на финансовия инструмент.
Финансовите активи се отписват, когато договорните права върху паричните потоци от финансовия
актив изтичат или когато финансовият актив и по същество всички рискове и изгоди се прехвърлят.
Финансовите пасиви се отписват, когато задължението, посочено в договора, е изпълнено, е
отменено или срокът му е изтекъл.
Класификация и първоначално оценяване на финансови активи
Първоначално финансовите активи се отчитат по справедлива стойност, коригирана с разходите по
сделката, с изключение на финансовите активи по справедлива стойност през печалбата или загубата
и вземания, които не съдържат съществен финансов компонент. Първоначалната оценка на
финансовите активи по справедлива стойност през печалбата или загубата не се коригира с
разходите по сделката, които се отчитат като текущи разходи. Първоначалната оценка на
търговските вземания, които не съдържат съществен финансов компонент, представлява цената на
сделката съгласно МСФО 15.
В зависимост от начина на последващо отчитане, финансовите активи се класифицират в една от
следните категории:
• дългови инструменти по амортизирана стойност;
• финансови активи по справедлива стойност през печалбата или загубата;
• финансови активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход с или без
рекласификация в печалбата или загубата в зависимост дали са дългови или капиталови
инструменти.
Класификацията на финансовите активи се определя на базата на следните две условия:
• бизнес моделът на Банката за управление на финансовите активи;
• характеристиките на договорните парични потоци на финансовия актив.
Последващо оценяване на финансовите активи
Дългови инструменти по амортизирана стойност
Финансовите активи се оценяват по амортизирана стойност, ако активите изпълняват следните
критерии и не са определени за оценяване по справедлива стойност през печалбата и загубата:
• дружеството управлява активите в рамките на бизнес модел, чиято цел е да държи
финансовите активи и да събира техните договорни парични потоци;
• съгласно договорните условия на финансовия актив на конкретни дати възникват парични
потоци, които са единствено плащания по главница и лихва върху непогасената сума на
главницата.
Тази категория включва недеривативни финансови активи като заеми и вземания с фиксирани или
определими плащания, които не се котират на активен пазар. След първоначалното признаване те се
оценяват по амортизирана стойност с използване на метода на ефективната лихва. Дисконтиране не
се извършва, когато ефектът от него е несъществен.
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
13
Търговски вземания
Търговските вземания са суми, дължими от клиенти за продадени стоки или услуги, извършени в
обичайния ход на стопанската дейност. Обикновено те се дължат за уреждане в кратък срок и
следователно са класифицирани като текущи. Търговските вземания се признават първоначално в
размер на безусловното възнаграждение, освен ако съдържат значителни компоненти на
финансиране. Банката държи търговските вземания с цел събиране на договорните парични потоци
и следователно ги оценява по амортизирана стойност, като използва метода на ефективната лихва.
Дисконтиране не се извършва, когато ефектът от него е несъществен.
Финансови активи по справедлива стойност през печалбата или загубата
Финансови активи, за които не е приложим бизнес модел „държани за събиране на договорните
парични потоци“ или бизнес модел „държани за събиране и продажба“, както и финансови активи,
чиито договорни парични потоци не са единствено плащания на главница и лихви, се отчитат по
справедлива стойност през печалбата или загубата. Всички деривативни финансови инструменти се
отчитат в тази категория с изключение на тези, които са определени и ефективни като хеджиращи
инструменти и за които се прилагат изискванията за отчитане на хеджирането (виж по-долу). В
категорията финансови активи по справедлива стойност през печалбата или загубата се отчитат
нетните печалби от валутна търговия.
Промените в справедливата стойност на активите в тази категория се отразяват в печалбата и
загубата. Справедливата стойност на финансовите активи в тази категория се определя чрез
котирани цени на активен пазар или чрез използване на техники за оценяване, в случай че няма
активен пазар.
Финансови активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход
Банката отчита финансовите активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход, ако активите
отговарят на следните условия:
• Банката управлява активите в рамките на бизнес модел, чиято цел е да държи финансовите
активи, за да събира договорни парични потоци и да ги продава; и
• Съгласно договорните условия на финансовия актив на конкретни дати възникват парични
потоци, които са единствено плащания на главница и лихви върху непогасената сума на
главницата.
Финансови активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход включват:
• Дългови ценни книжа, при които договорните парични потоци са само главница и лихви, и
целта на бизнес модела на дружеството за държане се постига както чрез събиране на
договорни парични потоци, така и чрез продажба на финансовите активи.
При освобождаването от дългови инструменти от тази категория всяка стойност, отчетена в
преоценъчния резерв на инструментите се прекласифицира в печалбата или загубата за периода.
Обезценка на финансовите активи
Изискванията за обезценка съгласно МСФО 9 използват информация, ориентирана към бъдещето,
за да признаят очакваните кредитни загуби – моделът за „очакваните кредитни загуби“.
Инструментите, които попадат в обхвата на изискванията за обезценка, включват:
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
14
- дългови инструменти, отчитани по амортизирана стойност: кредити и вземания, парични
средства, търговски и други финансови активи, активи по договори, признати и оценявани
съгласно МСФО 15, както и кредитни ангажименти;
- дългови инструменти оценявани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход.
Кредити и вземания
Признаването на кредитни загуби не зависи от настъпването на събитие с кредитна загуба. Вместо
това Банката разглежда по-широк спектър от информация при оценката на кредитния риск и
оценяването на очакваните кредитни загуби, включително минали събития, текущи условия,
разумни и поддържащи прогнози, които влияят върху очакваната събираемост на бъдещите парични
потоци на инструмента.
При прилагането на тази подход, насочен към бъдещето, се прави разграничение между:
• финансови инструменти, чието кредитното качество не се е влошило значително спрямо
момента на първоначалното признаване или имат нисък кредитен риск (Фаза 1) и
• финансови инструменти, чието кредитното качество се е влошило значително спрямо
момента на първоначалното признаване или на които кредитният риск не е нисък (Фаза 2)
• „Фаза 3“ обхваща финансови активи, които имат обективни доказателства за обезценка към
отчетната дата.
12-месечни очаквани кредитни загуби се признават за първата категория, докато очакваните загуби
за целия срок на финансовите инструменти се признават за втората категория. Очакваните кредитни
загуби се определят като разликата между всички договорни парични потоци, които се дължат на
Банката и паричните потоци, които тя действително очаква да получи („паричен недостиг“). Тази
разлика е дисконтирана по първоначалния ефективен лихвен процент (или с коригирания спрямо
кредита ефективен лихвен процент).
Изчисляването на очакваните кредитни загуби се определя на базата на вероятностно претеглената
приблизителна оценка на кредитните загуби през очаквания срок на финансовите инструменти.
Търговски и други вземания и активи по договор
Банката използва опростен подход при отчитането на търговските и други вземания, както и на
активите по договор и признава загуба от обезценка като очаквани кредитни загуби за целия срок.
Те представляват очаквания недостиг в договорните парични потоци, като се има предвид
възможността за неизпълнение във всеки момент от срока на финансовия инструмент. Банката
използва своя натрупан опит, външни показатели и информация в дългосрочен план, за да изчисли
очакваните кредитни загуби на индивидуална база и ако е приложимо, на колективна база.
Финансови активи, отчитани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход
Банката признава очакваните 12-месечни кредитни загуби за финансови активи, отчитани по
справедлива стойност през друг всеобхватен доход. Към всяка отчетна дата Банката оценява дали
съществува значително увеличение на кредитния риск на инструмента и за целта се взема предвид
наличната информация като неблагоприятни промени в дейността, икономически или финансови
условия, които могат да засегнат способността на издателя на дълговия инструмент да изпълни
задълженията си по дълга или неочаквани промени в оперативните резултати на емитента.
Ако някой от тези показатели води до значително увеличение на кредитния риск на инструментите,
Банката признава за тези инструменти или за този клас инструменти очаквани кредитни загуби за
целия срок на инструмента.
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
15
Класификация и оценяване на финансовите пасиви
Финансовите пасиви се оценяват първоначално по справедлива стойност и, където е приложимо,
се коригират по отношение на разходите по сделката, освен ако Банката не е определила даден
финансов пасив като оценяван по справедлива стойност през печалбата и загубата. Финансовите
пасиви се оценяват последващо по амортизирана стойност, използвайки метода на ефективната
лихва. Всички разходи свързани с лихви и, ако е приложимо, промени в справедливата стойност на
инструмента, които се отчитат в печалбата или загубата, се включват във финансовите разходи или
финансовите приходи.
3.4 Материални запаси
Материалните запаси включват материали, горива и активи, придобити като обезпечение по кредити
предназначени за продажба. В себестойността на материалните запаси се включват директните
разходи по закупуването им. Финансовите разходи не се включват в стойността на материалните
запаси. Към края на всеки отчетен период материалните запаси се оценяват по по-ниската от
себестойността им и тяхната нетна реализуема стойност. Сумата на всяка обезценка на материалните
запаси до нетната им реализуема стойност се признава като разход за периода на обезценката.
Нетната реализуема стойност представлява очакваната продажна цена на материалните запаси,
намалена с очакваните разходи по продажбата. В случай че материалните запаси са били вече
обезценени до нетната им реализуема стойност и в последващ отчетен период се окаже, че условията
довели до обезценката не са вече налице, то се възприема новата им нетна реализуема стойност.
Сумата на възстановяването може да бъде само до размера на балансовата стойност на материалните
запаси преди обезценката. Сумата на обратно възстановяване на стойността на материалните запаси
се отчита като намаление на разходите за материали за периода, в който възниква възстановяването.
Банката определя разходите за материални запаси, като използва метода на конкретната
идентификация на стойността на материалните запаси. При продажба на материалните запаси
тяхната балансова стойност се признава като разход в периода, в който е признат съответният
приход.
3.5 Оперативни сегменти
Във връзка с изискванията на МСФО 8, параграф 2 /а/ /i/ и необходимостта от оповестяване на
оперативни сегменти Банката е възприела разграничение на дейността в следните бизнес
направления: корпоративно и институционално банкиране, банкиране на дребно и парични пазари и
ликвидност. Оперативните резултати от бизнес дейността на тези направления се преглеждат и
анализират от ръководството регулярно.
Видове продукти и услуги по бизнес дейности:
- Банкиране на дребно – привличане на средства и кредитиране на физически лица, чрез различни
канали на продажба и обслужване на клиенти; платежни услуги;
- Корпоративно и институционално банкиране – Привличане на средства и кредитиране на
юридически лица – търговски дружества и бюджетни предприятия;
- Парични пазари и ликвидност: сделки с ценни книжа, споразумения за обратно изкупуване на
ценни книжа; сделки на междубанков пазар; валутна търговия; операции с валута и други
финансови инструменти с цел обслужване на клиентите и други.
Оперативните сегменти плащат и получават лихва по активите и пасивите, които управляват, при
пазарни условия чрез вътрешнотрансферни цени (FTP), като са отразени разходите за финансиране
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
16
и осигуряване на ликвидност по валути и матуритети.
Делът на приходите по вътрешно трансферни цени по сегменти е както следва:
- Корпоративно и институционално банкиране: 50%;
- Банкиране на дребно: 31%;
- Парични пазари и ликвидност:19%.
Оперативните приходи/разходи, които не са в следствие на сделки с лихвоносни активи/ пасиви се
разпределят пряко по бизнес сегментите, под чието управление е конкретния актив/пасив или
източник на приход/разход. Разходите за очаквани кредитни загуби, обезценки и провизии по активи
се разпределят директно на сегмента, под чието управление е конкретният актив, с който e свързан
конкретният разход.
Административните разходите се наблюдават общо и по видове, като се разпределят по бизнес
сегментите чрез обективни критерии.
3.6 Инвестиции в дъщерни дружества
Дъщерни дружества са тези, върху които Банката пряко или непряко притежава контрол. Налице е
контрол, когато Банката е изложена на, или има права върху, променливата възвръщаемост от своето
участие в предприятието, в което е инвестирано, и има възможност да окаже въздействие върху тази
възвръщаемост посредством своите правомощия върху предприятието, в което е инвестирано.
Предполага се, че е налице контрол, когато Банката притежава, пряко или косвено чрез дъщерни
предприятия, повече от половината от правата на глас в дадено предприятие, освен ако при
изключителни обстоятелства не е възможно ясно да бъде показано, че такова притежание не
означава наличие на контрол. Контрол съществува и тогава, когато Банката притежава половината
или по-малко от половината права на глас в едно предприятие, когато:
- притежава повече от половината права на глас по силата на споразумение с други инвеститори;
- притежава властта да управлява финансовата и оперативна политика на предприятието по силата
на устав или споразумение;
- притежава властта да назначава или освобождава мнозинството от членовете на съвета на
директорите или еквивалентен ръководен орган и контролът над предприятието е чрез този съвет
или орган; или
- притежава властта да подава мнозинството от гласовете на заседания на съвета на директорите
или еквивалентен ръководен орган и контролът над предприятието е чрез този орган.
В индивидуалния финансов отчет на Банката акциите в нейните дъщерни дружества първоначално
са признати по цена на придобиване. Банката извършва периодичен преглед за наличие на обезценка
на инвестициите. В случай на такава, тя се признава в печалбата или загубата разходи за обезценка
на инвестиции в дъщерни предприятия.
3.7 Задбалансови ангажименти
В процеса на дейността си Банката формира задбалансови финансови инструменти, състоящи се от
гаранции и акредитиви. Такива финансови инструменти се отчитат в индивидуалния отчет за
финансовото състояние при усвояване на средствата.
3.8 Имоти, машини и съоръжения
Имотите, машините и съоръженията включват земи, сгради, оборудване, транспортни средства и
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
17
други, в т.ч. активи с право на ползване съгласно МСФО 16. Те, с изключение на земи и сгради, се
отчитат по модела на цената на придобиване, минус натрупаната амортизация и натрупаните загуби
от обезценка. Цената на придобиване включва всички разходи по придобиване и привеждане на
актива в готовност за употреба и платените мита и невъзстановими данъци.
Земите и сградите включват основно офиси на Банката. Земите и сградите се отчитат по преоценена
стойност, на базата на оценка от независими външни оценители, намалена с последваща натрупана
амортизация. Честотата на подобни преоценки е при необходимост, когато справедливата им
стойност съществено се различава от тяхната балансова стойност.
Увеличенията в балансовата стойност, възникващи при преоценка, се отнасят към преоценъчния
резерв в собствения капитал. Намаленията, които се нетират с предишни увеличения, се начисляват
за сметка на преоценъчния резерв. Всички останали намаления се отнасят в текущата печалба или
загуба.
Амортизациите на имоти, машини и съоръжения са изчислени по линейния метод, така че
изхабяването им да отговаря на предвидения за тях полезен живот. Банката прилага следните
годишни амортизационни норми за 2023 и 2022 години:
Сгради
1% - 4%
Машини и оборудване
20% - 30%
Офис оборудване и компютри
20%
Транспортни средства – автомобили
20%
Стопански инвентар и други ДМА
10 - 15%
Активи с право на ползване
съобразно срока на наема
Други активи, за които има правни ограничения за
периода на ползване, в т.ч. подобрения на наети
сгради
съобразно срока на правното
ограничение за ползване, но не по-
висок от 33.3%
3.9 Лизинг
Банката като лизингополучател
Банката преценява дали даден договор е или съдържа лизинг. Лизингът се определя като „договор
или част от договор, който предоставя правото да се използва актив (базовият актив) за определен
период от време в замяна на възнаграждение.“ За да приложи това определение, Банката извършва
три основни преценки:
• дали договорът съдържа идентифициран актив, който или е изрично посочен в договора, или е
посочен по подразбиране в момента, когато активът бъде предоставен за ползване;
• дали Банката има правото да получава по същество всички икономически ползи от използването
на актива през целия период на ползване, в рамките на определения обхват на правото му да
използва актива съгласно договора;
• дали Банката има право да ръководи използването на идентифицирания актив през целия период
на ползване.
Банката оценява дали има правото да ръководи „как и с каква цел“ ще се използва активът през целия
период на ползване.
Оценяване и признаване на лизинг от Банката като лизингополучател
На началната дата на лизинговия договор Банката признава актива с право на ползване и пасива по
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
18
лизинга в индивидуалния отчет за финансовото състояние. Активът с право на ползване се оценява
по цена на придобиване, която се състои от размера на първоначалната оценка на пасива по лизинга,
първоначалните преки разходи, извършени от Банката, оценка на разходите, които
лизингополучателят ще направи за демонтаж и преместване на основния актив в края на лизинговия
договор и всякакви лизингови плащания, направени преди датата на започване на лизинговия
договор (минус получените стимули по лизинга).
Банката амортизира актива с право на ползване по линейния метод от датата на започване на лизинга
до по-ранната от двете дати: края на полезния живот на актива с право на ползване или изтичане на
срока на лизинговия договор. Банката също така преглежда активите с право на ползване за
обезценка, когато такива индикатори съществуват.
На началната дата на лизинговия договор Банката оценява пасива по лизинга по настоящата
стойност на лизинговите плащания, които не са изплатени към тази дата, дисконтирани с лихвения
процент, заложен в лизинговия договор, ако този процент може да бъде непосредствено определен
или диференциалния лихвен процент на Банката.
Лизинговите плащания, включени в оценката на лизинговото задължение, се състоят от фиксирани
плащания (включително по същество фиксирани), променливи плащания въз основа на индекс или
процент, суми, които се очаква да бъдат дължими от лизингополучателя по гаранциите за остатъчна
стойност и плащания, произтичащи от опции, ако е достатъчно сигурно, че Банката ще упражни тези
опции.
След началната дата пасивът по лизинга се намалява с размера на извършените плащания и се
увеличава с размера на лихвата. Пасивът по лизинга се преоценява, за да отрази преоценките или
измененията на лизинговия договор или да отрази коригираните фиксирани по същество лизингови
плащания.
Когато задължението за лизинг се преоценява, съответната корекция се отразява в актива с право на
ползване или се признава в печалбата или загубата, ако балансовата стойност на актива с право на
ползване вече е намалена до нула.
Банката е избрала да отчита краткосрочните лизингови договори и лизинга на активи с ниска
стойност, като използва практическите облекчения, предвидени в стандарта. Вместо признаване на
активи с право на ползване и задължения по лизингови договори, плащанията във връзка с тях се
признават като разход в печалбата или загубата по линейния метод за срока на лизинговия договор.
В индивидуалния отчет за финансовото състояние, активите с право на ползване са включени в
имоти, машини и съоръжения, а задълженията по лизингови договори са представени на отделен
ред. Активите с право на ползване се отчитат последващо по модела на цената на придобиване,
минус натрупаната амортизация и натрупаните загуби от обезценка.
Опциите за удължаване и прекратяване са включени в редица наеми на имоти. Те се използват за
увеличаване на оперативната гъвкавост по отношение на управлението на активите, използвани в
операциите на Банката.
Банката като лизингодател
Като лизингодател, Банката класифицира своите лизингови договори като оперативен или финансов
лизинг. Лизинговият договор се класифицира като договор за финансов лизинг, ако с него се
прехвърлят по същество всички рискове и изгоди от собствеността върху основния актив, и като
договор за оперативен лизинг, ако с него не се прехвърлят по същество всички рискове и изгоди от
собствеността върху основния актив.
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
19
3.10 Нематериални активи
Нематериалните активи включват инвестиции предимно в софтуерни продукти, права на ползване и
лицензи. Те се отчитат по историческа цена, намалена с натрупаната амортизация и обезценка.
Амортизацията на нематериалните активи се изчислява и признава чрез прилагане на линейния
метод на изчисляване.
Банката прилага следните годишни амортизационни норми за 2023 и 2022 години:
Програмни продукти и други нематериални активи
10 - 20%
3.11 Инвестиционни имоти
Инвестиционните имоти са недвижимо имущество, което Банката държи с цел реализиране на
доходи от наеми или капиталови печалби. Инвестиционните имоти се отчитат по преоценена
стойност и разликите между балансовата и преоценената стойност се отчитат в печалбата или
загубата.
3.12 Приходи от лихви и разходи за лихви
Приходите от и разходите за лихви се признават на пропорционална времева база, с използване на
метода на ефективния лихвен процент, като се амортизира разликата между сумата при
първоначалното признаване на съответния актив или задължение и сумата при настъпил падеж.
За кредити, предоставени от Банката, и задължения към депозанти, където лихвата се изчислява
ежедневно като се прилага договореният лихвен процент към остатъчната сума, ефективният лихвен
процент се приема за равен на договорения.
Приходите от лихви в резултат на притежаване на финансови активи, определени за отчитане по
справедлива стойност, се отчитат като приходи от лихви от ценни книжа, отчитани по справедлива
стойност.
За всички активи, за които Банката е извършила преценка, че не се очаква събиране на договорните
парични потоци, или договорните парични потоци са носители на допълнителен риск, при който
очакваните бъдещи парични потоци ще бъдат реализирани в намален размер или в по-късен момент
от договорения, Банката признава лихвен доход върху нетната балансова стойност на актива.
При финансови активи, при които Банката не очаква събиране на договорните парични потоци,
признатият лихвен доход, върху нетната стойност на актива, е равен на нула.
3.13 Приходи от такси и комисиони
Таксите и комисионите се състоят основно от такси за разплащателни операции в лева и
чуждестранна валута, такси за обслужване на банкови сметки, за откриване на акредитиви и
издаване на гаранции и годишни такси по кредитите. Само таксите и комисионите, които са за
отпускане и обработка на краткосрочни и дългосрочни кредити, са неделима част от ефективния
лихвен процент и се признават като корекция на лихвения доход, останалите такси, в т.ч. годишните
такси за обслужване на кредити, се признават текущо в приходите от такси и комисионни за периода.
3.14 Операции в чуждестранна валута
Сделки, осъществени в чуждестранни валути, са трансформирани в лева по курсовете на БНБ за деня
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
20
на сделката. Вземанията и задълженията в чуждестранна валута се преоценяват ежедневно. В края
на годината са преоценени в левова равностойност по заключителните обменни курсове на БНБ,
които на по-важните валути към датите на отчета за финансовото състояние са следните:
Вид валута
31 декември 2023
31 декември 2022
Долари на САЩ
1.76998
1.83371
Евро
1.95583
1.95583
От 1999 г. българският лев е обвързан с еврото, официална валута на Европейския съюз, в
съотношение 1 евро за 1.95583 лева.
Нетните печалби или загуби от промяната на валутните курсове, възникнали от преоценката на
вземания, задължения и от сделки с чуждестранна валута, са отчетени в индивидуалния отчет за
печалбата или загубата и другия всеобхватен доход за периода, в който са възникнали.
3.15 Данъци
Банката начислява текущи данъци съгласно българските закони. Данъкът върху печалбата се
изчислява на база на облагаемата печалба за периода, определена в съответствие с правилата,
установени от данъчните власти, по силата на които се плащат (възстановяват) данъци.
Данъчният ефект, свързан със сделки или други събития, отчетени в отчета за всеобхватния доход,
също се отчита в отчета за всеобхватния доход, и данъчният ефект, свързан със сделки и други
събития, отчетени директно в собствения капитал, също се отнася директно в собствения капитал.
Задълженията по отсрочени данъци се отчитат за всички временни разлики, подлежащи на данъчно
облагане, освен в случаите, когато възникват от първоначалното отчитане на актив или пасив при
сделка, за която към момента на сделката не дава отражение, нито на счетоводната, нито на
данъчната печалба (данъчна загуба).
Отсрочените данъчни вземания се отчитат за всички временни разлики, подлежащи на приспадане,
до степента, до която е вероятно да има налична облагаема печалба, срещу която да се извършат
съответните приспадания по отсрочени данъчни вземания. Това не се отнася за случаите, когато те
възникват от първоначалното отчитане на актив или пасив при сделка, за която към момента на
сделката не дава отражение, нито на счетоводната, нито на данъчната печалба (данъчна загуба).
Отсрочени данъци се признават като приход или разход и се включват в нетната печалба за периода,
освен в случаите, когато тези данъци възникват от сделка или събитие, отчетено за същия или
различен период директно в собствения капитал. Отсрочени данъци се начисляват в или приспадат
директно от собствения капитал, когато тези данъци се отнасят за позиции, които се начисляват или
приспадат през същия или различен период директно в собствения капитал.
3.16 Справедлива стойност на финансовите активи и пасиви
Банката прилага МСФО 13 „Оценяване по справедлива стойност“. МСФО 13 осигурява единно
ръководство за оценка на справедливата стойност и оповестяване на оценката на справедлива
стойност. Обхватът на МСФО 13 е широк, като изискванията за оценка по справедлива стойност на
МСФО 13 са приложими както на финансови инструменти, така и на нефинансови позиции, за които
другите МСФО изискват или позволяват оценка по справедлива стойност и оповестяване на
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
21
оценяването по справедлива стойност.
МСФО 13 определя справедливата стойност като цената за продажба на актив или за прехвърляне
на пасив при обичайна сделка на основен (или най-изгоден) пазар при актуални към този момент
пазарни условия. Справедливата стойност според МСФО 13 е изходяща цена, независимо дали тази
цена е непосредствено достъпна за наблюдение или оценена приблизително чрез друга техника на
оценяване.
3.16.1 Определяне на справедлива стойност, методи на остойностяване
Някои от активите и пасивите на Банката се оценяват по справедлива стойност за целите на
финансовото отчитане. За тези активи и пасиви, както и за активите и пасивите, за които се изисква
оповестяване на оценената справедлива стойност Банката оповестява нивото в йерархията на
справедливите стойности, към което оценките на справедливата стойност са категоризирани в
цялостния им обхват, всяко значимо прехвърляне между ниво 1 и ниво 2 от йерархията на
справедливите стойности и причините за него, както и равнение от началните към крайните салда за
оценките подлежащи на ниво 3.
Йерархия на справедлива стойност
Банката използва следната йерархия за определяне и оповестяване на справедливата стойност на
финансовите инструменти чрез оценителска техника:
- Ниво 1: котирани (некоригирани) цени на активни пазари за идентични активи или пасиви;
- Ниво 2: други техники, за които цялата входяща информация, която има съществен ефект върху
отчетената справедлива стойност, подлежи на наблюдение или пряко, или косвено;
- Ниво 3: техники, които използват входяща информация, която има съществен ефект върху
отразената справедлива стойност, които не се базират на подлежащи на наблюдение пазарни данни.
Някои от финансовите активи на Банката се оценяват по справедлива стойност в края на всеки
отчетен период.
Следващата таблица представя анализ на финансови инструменти, които се оценяват след
първоначалното им признаване по справедлива стойност, групирани по йерархично ниво на
справедливата стойност.
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
22
3.16.2 Финансови инструменти, оценявани по справедлива стойност
Периодични оценки на справедливата стойност
към 31 декември 2023
Ниво 1
Ниво 2
Ниво 3
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Инвестиции по справедлива стойност през печалбата или
загубата:
– капиталови ценни книжа
30,379
-
-
30,379
– дялове в договорни фондове и акции на VISA inc.
-
11,624
1,907
13,531
Инвестиции по справедлива стойност през друг всеобхватен
доход:
– дългови ценни книжа
34,844
13,304
48,148
– капиталови ценни книжа
6,166
-
1,409
7,575
Общо активи
71,389
11,624
16,620
99,633
Периодични оценки на справедливата стойност
към 31 декември 2022
Ниво 1
Ниво 2
Ниво 3
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Инвестиции по справедлива стойност през печалбата или
загубата:
– капиталови ценни книжа
26,720
-
-
26,720
– дялове в договорни фондове и акции VISA inc.
-
8,066
1,580
9,646
Инвестиции по справедлива стойност през друг всеобхватен
доход
– дългови ценни книжа
26,832
3,967
3,212
34,011
– капиталови ценни книжа
3,449
-
1,613
5,062
Общо активи
57,001
12,033
6,405
75,439
Нереализирани печалби, свързани с финансови активи по справедлива стойност през печалбата или
загубата:
2023 г.
Справедлива стойност през печалбата или загубата
Активи, определени като
отчитани по справедлива
стойност в печалбата или
загубата при първоначално
признаване-капиталови
Инвестиции в ценни книжа
задължително отчитани по
справедлива стойност през
печалбата или загубата-КИС,
акции,и дълг.инструменти
Активи
Нетен доход от преоценки и операции с финансови активи по
справедлива стойност през печалбата или загубата
1,313
901
2022 г.
Справедлива стойност през печалбата или загубата
Активи, определени като
отчитани по справедлива
стойност в печалбата или
загубата при първоначално
признаване-капиталови
Инвестиции в ценни книжа
задължително отчитани по
справедлива стойност през
печалбата или загубата-КИС
Нетна печалба /(загуба) от преоценки с финансови активи по
справедлива стойност през печалбата или загуба
1,911
(50)
Нереализирани печалби / (загуби), свързани с финансови активи отчитани по справедлива стойност
през друг всеобхватен доход, държани в края на годината:
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
23
2023 г.
Справедлива стойност
през друг всеобхватен доход
2022 г.
Справедлива стойност
през друг всеобхватен доход
Инвестиции по
справедлива
стойност през друг
всеобхватен доход
- дългови
Инвестиции по
справедлива
стойност през друг
всеобхватен доход
-капиталови
Инвестиции по
справедлива
стойност през
друг всеобхватен
доход - дългови
Инвестиции по
справедлива
стойност през друг
всеобхватен доход
-капиталови
Общо
Нетна печалба /(загуба) от
преоценки и операции с
финансови активи по
справедлива стойност през
друг всеобхватен доход
(393)
7
(386)
(1,429)
(15)
(1,444)
При определянето на справедливите стойности на финансови активи, категоризирани като Ниво 3,
т.е. липса на активен пазар за даден финансов инструмент, същият се оценява чрез описаните по-
долу техники за оценяване, които могат да бъдат използвани за определяне на цената, която пазарни
участници биха получили, за да продадат един актив или биха платили, за да прехвърлят пасив при
обичайна сделка между тях към съответната отчетна дата.
Техниките за оценяване се прилагат в описаната поредност (йерархия на оценяване):
1. Метод на пазарното сравнение: сравнение с цените на подобни/идентични финансови
продукти
2. Модели за ценообразуване: изчисляване на цена с помощта на оценъчен модел, като се
използва основно методът на дисконтираните парични потоци.
При неактивни пазари също се използват доколкото е възможно и разумно индикативни пазарни
цени.
Всички използвани модели за оценка са в съответствие с общоприетите икономически методи на
оценка на финансови инструменти. За финансовите инструменти с фиксирани или определяеми
парични потоци се прилага по правило методът на дисконтираните парични потоци.
Входящите пазарни данни използвани при оценъчните техники включват цени на дългови и
капиталови ценни книжа, капиталови индекси, безрискови или референтни лихвени нива, кредитни
спредове, валутни курсове и други фактори необходими за определяне на дисконтовите проценти.
Към 31 декември 2023 г. справедливата стойност на дълговите инструменти, класифицирани в Ниво
3 в йерархията на справедливите стойности са оценени чрез метода на дисконтираните парични
потоци, като всички такива активи са с фиксирани и определяеми парични потоци. Дисконтовите
фактори се изчисляват, като към безрисковия лихвен процент се прибави допълнителния спред,
определен при първоначалното предлагане на емисията или към по-късен момент, в който е отчетен
голям обем на сключени сделки.
При определянето на справедливата стойност на капиталови ценни книжа, класифицирани в Ниво 3
в йерархията на справедливите стойности за 2023 г. са използвани методите на чиста стойност на
активите и дисконтиране на паричните потоци и е приложен тежестен метод за определяне на
пазарната стойност.
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
24
3.16.3 Финансови инструменти, които не се оценяват по справедлива стойност
2023 г.
Непериодични оценки по справедлива стойност
към 31 декември 2023
Ниво 1
Ниво 2
Ниво 3
Общо
справедлива
стойност
Общо
балансова
стойност
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
– Предоставени кредити и аванси на клиенти по амортизирана стойност
-
-
233,097
233,097
233,712
– Дългови ценни книжа, оценявани по амортизирана стойност
47,215
-
-
47,215
57,648
Финансови активи
47,215
-
233,097
280,312
291,360
Депозити от банки
– Депозити на паричния пазар
-
-
1,901
1,901
1,901
Депозити от клиенти
– Срочни депозити
-
-
150,271
150,271
150,983
– Разплащателни сметки
-
-
419,375
419,375
419,376
Емитирани дългови ценни книжа
-
-
8,074
8,074
8,074
Финансови пасиви
-
-
579,621
579,621
580,334
Справедливата стойност на предоставените кредити и аванси е изчислена на база на пазарните
лихвени равнища, основани на статистиката на БНБ.
2022 г.
Непериодични оценки по справедлива стойност
към 31 декември 2022
Ниво 1
Ниво 2
Ниво 3
Общо
справедлива
стойност
Общо
балансова
стойност
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
– Предоставени кредити и аванси на клиенти по амортизирана стойност
-
-
220,179
220,179
220,611
– Дългови ценни книжа, оценявани по амортизирана стойност
43,540
-
-
43,540
57,786
Финансови активи
43,540
-
220,179
263,719
278,397
Депозити от банки
– Депозити на паричния пазар
-
-
1,788
1,788
1,788
Депозити от клиенти
– Срочни депозити
-
-
141,497
141,497
143,427
– Разплащателни сметки
-
-
383,782
383,782
383,783
Емитирани дългови ценни книжа
-
-
22,160
22,160
22,160
Финансови пасиви
-
-
549,227
549,227
551,158
4. ПАРИЧНИ СРЕДСТВА И ПАРИЧНИ САЛДА ПРИ ЦЕНТРАЛНИ
БАНКИ
Към
Към
31.12.2023
31.12.2022
Парични средства в брой
32,919
21,503
Сметки в Централната банка
151,901
161,990
ОБЩО
184,820
183,493
Сметките в Централната банка към 31 декември 2023 и 2022 включват минимални нелихвоносни
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
25
резерви на стойност съответно 49,215 хил. лв. и 39,125 хил. лв., резервен обезпечителен фонд за
гарантиране плащанията през системата за брутен сетълмент в реално време RINGS, в съответствие
с разпоредбите на Централната банка, на стойност съответно 218 хил. лв. и
249 хил. лв. Няма ограничения, наложени от Централната банка, за използване на минималните
резерви. Тези резерви се определят на база на депозитите, привлечени от Банката.
4.1 Пари и парични еквиваленти в индивидуалния отчет за паричните потоци
Парите и паричните еквиваленти по смисъла на използването им в отчета за паричните потоци
включват парични средства в брой, средства в Централната банка без наложени ограничения, както
и ностро сметки и предоставени ресурси, кредити и аванси на други банки и вземания от банки по
споразумения с клауза за обратно изкупуване с остатъчен падеж до 3 месеца.
Към
Към
31.12.2023
31.12.2022
Парични средства в брой
32,919
21,503
Сметки в Централната банка
151,901
161,990
Ностро сметки в местни банки
9,141
6,897
- блокирани парични средства
(74)
(74)
Ностро сметки в чуждестранни банки
5,459
4,879
- блокирани парични средства
(2,398)
(2,463)
Предоставени депозити при местни банки
3,546
4,585
Предоставени депозити при чуждестранни банки
5,869
-
Обезценка на депозити при чуждестранни банки
(3)
-
ОБЩО
206,360
197,317
5. ФИНАНСОВИ АКТИВИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ ПРЕЗ
ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА
Към
Към
31.12.2023
31.12.2022
Акции и дялове в местни предприятия
30,379
26,720
Дялове в колективни инвестиционни схеми
11,624
8,066
Акции на чуждестранни предприятия
1,907
1,580
ОБЩО
43,910
36,366
6. ФИНАНСОВИ АКТИВИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ ПРЕЗ
ДРУГ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД
Към
Към
31.12.2023
31.12.2022
Дългови инструменти по справедлива стойност през друг всеобхватен
доход
48,148
34,011
Капиталови инструменти по справедлива стойност през друг всеобхватен
доход
7,575
5,062
ОБЩО
55,723
39,073
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
26
Следващата таблица представя движението през периода:
Към
Към
31.12.2023
31.12.2022
1 януари
39,073
88,885
Придобити
31,989
14,878
Продадени
(11,348)
(62,364)
Получени плащания по лихви и главници
(6,491)
(2,862)
Изменение на преоценъчния резерв
1,058
(662)
Обезценка за кредитни загуби
102
(106)
Нетни (загуби)/печалби от операции с финансови активи по справедлива
стойност през друг всеобхватен доход
(156)
2,922
Нетни печалби/(загуби) от преоценка с финансови активи по справедлива
стойност през друг всеобхватен доход
2
(2,837)
Увеличение на неразпределена печалба от минали години от преоценъчни
резерви на рекласифицирани финансови инструменти
-
8
Нетен лихвен доход
1,495
1,211
Други намаления
(1)
-
31 декември
55,723
39,073
6.1 Дългови инструменти по справедлива стойност през друг всеобхватен доход
Към
Към
31.12.2023
31.12.2022
Облигации, издадени от български емитенти
42,385
22,462
Български държавни ценни книжа
5,763
5,565
Облигации, издадени от чуждестранни емитенти
-
5,984
ОБЩО
48,148
34,011
Към 31 декември 2023 български държавни ценни книжа в размер на 2,999 хил. лв. са отдадени в
залог при БНБ като обезпечение за бюджетни средства (31.12.2022: 2,704 хил. лв.).
Към 31 декември 2023 средният лихвен процент на българските държавни облигации в евро е 0.52%
(2022: 0.52%).
6.2 Капиталови инструменти по справедлива стойност през друг всеобхватен доход
Таблицата по-долу показва тези инвестиции, както и приходите от дивиденти, признати от тези
инвестиции.
2023 г.
Справедлива
стойност
Признат
приход от
дивиденти
31.12.2023
2023
Акции и дялове на местни предприятия
7,018
7
Акции и дялове на чуждестранни предприятия
557
-
Капиталови инвестиции по справедлива стойност
през друг всеобхватен доход
7,575
7
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
27
2022 г.
Справедлива
стойност
Признат
приход от
дивиденти
31.12.2022
2022
Акции и дялове на местни предприятия
4,958
10
Акции и дялове на чуждестранни предприятия
104
Капиталови инвестиции по справедлива стойност
през друг всеобхватен доход
5,062
10
7. КРЕДИТИ И ВЗЕМАНИЯ
Към
Към
31.12.2023
31.12.2022
Кредити и вземания от клиенти
189,387
186,383
Предоставени ресурси и депозити на банки
24,012
16,361
ОБЩО
213,399
202,744
7.1 Кредити и вземания от клиенти
Анализ по видове клиенти
Към
Към
31.12.2023
31.12.2022
Частни фирми
99,146
104,082
Бюджет
427
-
Домакинства и физически лица
56,921
53,428
Финансови предприятия
34,359
31,098
Обезценка за несъбираемост
(1,466)
(2,225)
ОБЩО
189,387
186,383
Анализ по отрасли
Към
Към
31.12.2023
31.12.2022
Физически лица
56,921
53,428
Промишленост
15,254
16,260
Услуги и други
44,157
41,028
Търговия
26,111
35,660
Бюджет
427
-
Строителство
5,577
1,154
Транспорт
22,766
22,027
Селско стопанство
1,586
253
Финанси
18,054
18,798
Обезценка за несъбираемост
(1,466)
(2,225)
ОБЩО
189,387
186,383
Договорените лихвени проценти по кредити, отпуснати в български лева и чуждестранна валута, са
преобладаващо променливи. Средно-претеглените договорени лихвени проценти по кредити в лева,
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
28
разрешени през годините, приключващи на 31 декември 2023 и 2022, съответно са около 4.36% и
4.96%. Средно-претеглените договорени лихвени проценти по кредити в евро за годините,
приключващи на 31 декември 2023 и 2022, съответно са около 3.43% и 3.86%.
7.2 Предоставени ресурси и депозити на банки
Към
Към
31.12.2023
31.12.2022
В лева
Ностро сметки в местни банки
693
177
693
177
В чуждестранна валута
Ностро сметки в чуждестранни банки
5,459
4,879
Ностро сметки в местни банки
8,448
6,720
13,907
11,599
Предоставени депозити при местни банки
3,546
4,585
Предоставени депозити при чуждестранни банки
5,869
-
Обезценка на депозити при чуждестранни банки
(3)
-
ОБЩО
24,012
16,361
Средният лихвен процент по предоставени ресурси на банки в евро за двете години, приключващи
на 31 декември 2023 е 3,04% ( 2022 : 0%).
В сумата на ностро сметките при чуждестранни банки към 31 декември 2023 и 2022 са включени
съответно 436 хил. лв. блокирани средства в полза на Master Card Europe при Банк Сантандер и 193
хил. лв. в полза на J.P.Morgan Chase Bank (2022: съответно 442 хил. лв. и 189 хил. лв.).
Към 31 декември 2023 по ностро сметки са блокирани средства на стойност 1,842 хил. лв., като от
тях 74 хил. лв. са в полза на Централна Кооперативна Банка АД по издадени банкови гаранции, и
1,768 хил. лв. за обезпечение по открит акредитив при UNICREDIT S.P.A. MILANO. (2022: 1,906
хил. лв. блокирана сума в полза на Централна Кооперативна Банка АД за издадени банкови гаранции
и за обезпечение по открит акредитив).
Към 31 декември 2023 има предоставен срочен депозит в щатски долари на Уникредит Булбанк АД
в размер на 3,546 хил. лв. и срочен депозит в евро на ЦКБ Скопие в размер на 5,866 хил. лв.
8. ВЗЕМАНИЯ ПО СПОРАЗУМЕНИЯ ЗА ОБРАТНО ИЗКУПУВАНЕ
НА ЦЕННИ КНИЖА
Към
Към
31.12.2023
31.12.2022
Вземания от частни нефинансови предприятия
27,994
13,885
Вземания от финансови предприятия
16,334
20,343
44,328
34,228
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
29
9. ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ ПО АМОРТИЗИРАНА СТОЙНОСТ
Към
Към
31.12.2023
31.12.2022
Държавни ценни книжа на българското правителство
57,648
57,786
Дълговите инструменти по амортизирана стойност са придобити през 2019 г., 2022 г. и 2023 г.
Стойността на дългови инструменти по амортизирана стойност, заложени като обезпечение на
бюджетни средства към 31 декември 2023 г. е 57,648 хил. лв. (2022: 40,717 хил. лв.).
10. ИМОТИ, МАШИНИ И СЪОРЪЖЕНИЯ И НЕМАТЕРИАЛНИ
АКТИВИ
Общо
Земя и
сгради
Офис
оборудване
Транспортни
средства
Стопански
инвентар
Разходи за
придобиване
на ДМА
Други
материални
активи
Програмни
продукти и
други
нематериални
активи
Отчетна стойност
1 януари 2022
36,824
17,352
5,157
1,600
3,158
926
3,901
4,730
Придобити
1,116
553
-
-
-
278
-
285
Отписани
(1,995)
(878)
(633)
-
(47)
-
(437)
-
Трансфери
-
158
527
75
88
(1,024)
176
-
Преоценка
2,586
2,586
-
-
-
-
-
-
31 декември 2022
38,531
19,771
5,051
1,675
3,199
180
3,640
5,015
Придобити
5,234
4,169
-
-
-
522
-
543
Отписани
(815)
(765)
(39)
-
(11)
-
-
-
Трансфери
-
-
265
222
27
(510)
-
(4)
Преоценка
292
292
-
-
-
-
-
-
31 декември 2023
43,242
23,467
5,277
1,897
3,215
192
3,640
5,554
Натрупана
амортизация
1 януари 2022
14,962
3,445
3,993
1,117
1,562
2,023
2,822
Начислена за
годината
3,758
1,980
504
187
291
-
428
368
Амортизация на
отписаните активи
(1,969)
(878)
(609)
-
(45)
-
(437)
-
31 декември 2022
16,751
4,547
3,888
1,304
1,808
-
2,014
3,190
Начислена за
годината
3,793
2,090
521
196
251
-
393
342
Амортизация на
отписаните активи
(402)
(357)
(35)
-
(10)
-
-
-
31 декември 2023
20,142
6,280
4,374
1,500
2,049
-
2,407
3,532
Нетна балансова
стойност към 31
декември 2022
21,780
15,224
1,163
371
1,391
180
1,626
1,825
Нетна балансова
стойност към 31
декември 2023
23,100
17,187
903
397
1,166
192
1,233
2,022
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
30
Печалба /(загуба) от продажба на имоти, машини и съоръжения
Към
Към
31.12.2023
31.12.2022
Продажна стойност
6
4
Отписана балансова стойност
(5)
(12)
Печалба / (загуба) от продажба на имоти, машини и съоръжения
1
(8)
Активите с право на ползване са включени в нетната балансова стойност на имоти, машини и
съоръжения, както следва:
Сгради
Автомобили
Общо активи с
право на
ползване
Отчетна стойност
Салдо към 1 януари 2023 г.
8,096
247
8,343
Новопридобити активи
4,169
-
4,169
Отписани активи
(474)
-
(474)
Салдо към 31 декември 2023 г.
11,791
247
12,038
Натрупана амортизация
Салдо към 1 януари 2023 г.
4,450
158
4,608
Амортизация на отписани активи
(65)
-
(65)
Амортизация
1,795
49
1,844
Салдо към 31 декември 2023 г.
6,180
207
6,387
Нетна балансова стойност към 1 януари 2023 г.
3,646
89
3,735
Нетна балансова стойност към 31 декември 2023 г.
5,611
40
5,651
Сгради
Автомобили
Общо активи с
право на
ползване
Отчетна стойност
Салдо към 1 януари 2022 г.
8,195
247
8,442
Новопридобити активи
554
-
554
Отписани активи
(653)
-
(653)
Салдо към 31 декември 2022 г.
8,096
247
8,343
Натрупана амортизация
Салдо към 1 януари 2022 г
3,371
109
3,480
Амортизация на отписани активи
(653)
-
(653)
Амортизация
1,732
49
1,781
Салдо към 31 декември 2022 г.
4,450
158
4,608
Нетна балансова стойност към 1 януари 2022 г.
4,824
138
4,962
Нетна балансова стойност към 31 декември 2022 г.
3,646
89
3,735
В йерархията на справедливите стойности земите и сградите са класифицирани в ниво 3 с използване
на оценителски техники за определяне на справедливите стойности.
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
31
Техника за оценяване
Значими ненаблюдаеми входящи данни
Взаимовръзка между ключови ненаблюдаеми входящи данни
и справедлива стойност
Пазарен подход
Ограничения в наличието на действителни
данни за сделки или борсови цени на подобни
активи на активен пазар
Справедливата стойност ще се промени, ако:
Метод на пазарните
аналози
корекция за липса на информация за сключени
сделки от 5% до 10%
се използват по-голям или по-малък брой аналози;
Корекции на аналози, като коефициенти за:
се прилагат по малко или повече коефициенти за корекция;
технически параметри от 10% до 30%
коефициентите за корекция за технически параметри и
текущо състояние са по-високи или по-ниски;
текущо състояние от 10% до 22%
Оценката на справедливата стойност ще бъде по-достоверна,
когато предимно се прави сравнение със сравними цени на
сделки, отколкото с цени на оферти.
Към 31 декември 2023 г. и 31 декември 2022 г. е извършена оценка по справедлива стойност на
имотите, собственост на Банката, като са ползвани пазарни оценки, изготвени от независим външен
оценител.
11. ИНВЕСТИЦИОННИ ИМОТИ
Към
Към
31.12.2023
31.12.2022
Баланс на 1 януари
12,920
11,820
Придобиване
1
66
Продажба
(254)
(733)
Промяна в справедливата стойност
173
1,767
Баланс към 31 декември
12,840
12,920
Печалбата от продажба на инвестиционни имоти е формирана, както следва:
Годината,
приключваща
на
Годината,
приключваща
на
31.12.2023
31.12.2022
Продажна стойност
278
832
Отписана балансова стойност
(254)
(733)
Печалба от продажба на инвестиционни имоти
24
99
Справедливата стойност на недвижимите имоти на Банката е определена на базата на доклади на
независим лицензиран оценител, който притежава призната и подходяща професионална
квалификация и който има скорошен опит. В йерархията на справедливите стойности
инвестиционните имоти са класифицирани в ниво 3 с използване на оценителски техники за
определяне на справедливите стойности, както са оповестени за земи и сгради (бележка 10).
През 2023 г. и 2022 г. Банката е отчела приходи от наем от инвестиционни имоти в размер, съответно,
на 94 хил. лв. и 89 хил. лв., които са отчетени като други оперативни приходи.
Към
Към
31.12.2023
31.12.2022
Земи
5,517
5,511
Търговски сгради
3,033
3,173
Административни сгради
3,818
3,763
Производствени сгради
472
473
12,840
12,920
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
32
През 2023 г. и 2022 г. разходите за данъци, ремонт и поддръжка на инвестиционни имоти са
съответно 107 хил. лв. и 116 хил. лв.
12. ИНВЕСТИЦИИ В ДЪЩЕРНИ ПРЕДПРИЯТИЯ
Инвестициите в дъщерни предприятия към 31 декември 2023 г. и 2022 г., са както следва:
ДЯЛ
ОТЧЕТНА СТОЙНОСТ
ДРУЖЕСТВО
Към
31.12.2023
Към
31.12.2022
Към
31.12.2023
Към
31.12.2022
УД “Тексим асет мениджмънт“ АД
100%
100%
450
450
„Тексим Солюшънс“ ЕООД
100%
100%
1
1
„Тексим Проджект Къмпани“ ЕООД
100%
100%
1
1
ОБЩО
452
452
През 2022 г. Банката продаде 100% от притежаваните дялове в „Тексим Проекти“ ЕООД, като в
резултат на извършената продажба реализира печалба в размер на 300 хил. лв.
13. ДРУГИ АКТИВИ
Към
Към
31.12.2023
31.12.2022
Търговски вземания от продажба на имоти и финансови активи
7,483
6,961
Активи, придобити от обезпечения по нередовни кредити
424
424
Предплатени разходи
416
493
Авансови плащания
242
76
Материали
55
65
ОБЩО
8,620
8,019
Активи, придобити от обезпечения по нередовни кредити, се отчитат като материални запаси в
съответствие с МСС 2 и се представят като други активи.
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
33
14. ДЕПОЗИТИ ОТ ДРУГИ КЛИЕНТИ, РАЗЛИЧНИ ОТ КРЕДИТНИ
ИНСТИТУЦИИ
Към 31 декември 2023
Към 31 декември 2022
Лева
Чужде-
странна
валута
Общо
Лева
Чужде-
странна
валута
Общо
РЕЗИДЕНТИ
395,234
161,387
556,621
338,841
161,399
500,240
Бюджет
23,843
186
24,029
17,701
-
17,701
Финанси
29,583
7,593
37,176
25,778
7,274
33,052
Домакинства и
физически лица
136,921
91,699
228,620
123,891
99,300
223,191
Услуги
58,069
22,399
80,468
55,134
20,991
76,125
Промишленост
9,511
2,726
12,237
5,246
8,298
13,544
Търговия
38,872
26,580
65,452
47,281
15,313
62,594
Транспорт
5,567
8,040
13,607
5,592
7,838
13,430
Строителство
87,883
1,221
89,104
53,260
1,784
55,044
Селско стопанство
4,985
943
5,928
4,958
601
5,559
НЕРЕЗИДЕНТИ
771
11,064
11,835
784
24,398
25,182
396,005
172,451
568,456
339,625
185,797
525,422
Средните лихвени проценти по различните видове депозити за годината, приключваща на
31 декември 2023 г., са както следва:
Лева
Долари на САЩ
Евро
Безсрочни депозити
0.04
0.00
0.00
Срочни депозити
0.11
0.02
0.08
Спестовни влогове
0.02
0.02
0.05
Средните лихвени проценти по различните видове депозити за годината, приключваща на
31 декември 2022 г., са както следва:
Лева
Долари на САЩ
Евро
Безсрочни депозити
0.02
0.00
0.00
Срочни депозити
0.05
0.02
0.08
Спестовни влогове
0.02
0.02
0.04
15. ЗАДЪЛЖЕНИЯ ПО ЛИЗИНГОВИ ДОГОВОРИ
Към
Към
31.12.2023
31.12.2022
Задължения по лизингови договори – нетекуща част
3,374
1,375
Задължения по лизингови договори – текуща част
1,624
1,561
ОБЩО
4,998
2,936
Банката наема офис сгради и автомобили. С изключение на краткосрочните договори за лизинг и
лизинга на активи с ниска стойност, всеки лизинг се отразява в индивидуалния отчет за финансовото
състояние като актив с право на ползване и задължение по лизинг. Променливите лизингови
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
34
плащания, които не зависят от индекс или променливи проценти (например, лизингови плащания,
базирани на процент от продажбите на Банката) се изключват от първоначалното оценяване на
пасива и актива по лизинга. Банката класифицира активите си с право на ползване по последователен
начин в своите имоти, машини и съоръжения (вижте пояснение 10).
Всеки лизинг обикновено налага ограничение, че активите с право на ползване могат да бъдат
използвани само от Банката, освен ако Банката има договорно право да преотдава под наем актива
на трето лице.
Бъдещите минимални лизингови плащания към 31 декември 2023 г. са както следва:
Дължими минимални лизингови плащания
До 1
година
1-2
години
2-3
години
3-4
години
4-5
години
След 5
години
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
31 декември 2023 г.
Лизингови плащания
1,760
1,638
1,562
242
73
-
5,275
Финансови разходи
(136)
(87)
(42)
(11)
(1)
-
(277)
Нетна настояща стойност
1,624
1,551
1,520
231
72
-
4,998
Бъдещите минимални лизингови плащания към 31 декември 2022 г. са както следва:
Дължими минимални лизингови плащания
До 1
година
1-2
години
2-3
години
3-4
години
4-5
години
След 5
години
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
31 декември 2022 г.
Лизингови плащания
1,652
539
419
346
160
25
3,141
Финансови разходи
(91)
(57)
(35)
(17)
(5)
-
(205)
Нетна настояща стойност
1,561
482
384
329
155
25
2,936
Банката е избрала да не признава задължение по лизингови договори, ако те са краткосрочни
(лизинги с очакван срок от 12 месеца или по-малко) или ако те са за наем на активи с ниска стойност.
Плащания направени по тези лизингови договори се признават като разход по линейния метод. В
допълнение, някои променливи лизингови плащания не могат да бъдат признавани като лизингови
пасиви и се признават като разход в момента на възникването им.
Разходите за 2023, свързани с плащания, които не са включени в оценката на задълженията по
лизингови договори, са в размер на 86 хил. лв.(2022: 76 хил. лв.)
Разходите за лихви по лизингови договори, включени във финансовите разходи за годината,
приключваща на 31 декември 2023 са 153 хил. лв. (2022: 177 хил. лв.).
Общият изходящ паричен поток за лизингови договори за годината, приключваща на 31 декември
2023 г. е 1,775 хил. лв.
През 2023 г. в резултат на Covid-19 Банката е получила отстъпки от наемни вноски на обща стойност
от 30 хил. лв., които са представени в „Други приходи”, защото Банката е приложила измененията в
МСФО 16, касаещи намаления на наемите, свързани с Covid-19.
Допълнителна информация за видовете активи с право на ползване е представена в пояснение 10.
16. ЕМИТИРАНИ ДЪЛГОВИ ЦЕННИ КНИЖА
През 2020 г. Банката емитира 22,000 броя обикновени, безналични, поименни, лихвоносни, свободно
прехвърляеми, необезпечени, конвертируеми корпоративни облигации с единична номинална
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
35
стойност от 1,000 лв., с общ размер от 22,000,000 лв., с матуритет на облигационния заем 7 години
и фиксиран годишен лихвен процент в размер на 2.2%). С решение на УС на БНБ от 29.09.2020 г.
„Тексим Банк“ АД получи одобрение от БНБ да включи в капитала си от втори ред набраната сума
от емисия конвертируеми корпоративни облигации в размер на 22,000 хил. лв.
През 2023 г. Банката е изплатила лихви по облигационния заем в размер на 374 хил. лв. (2022 г: 484
хил. лв.)
Емитентът предоставя на всеки облигационер правото да замени (да конвертира), всички или част
от притежаваните от него облигации в акции (“право на конвертиране”), като срещу конвертираните
облигации притежаващият ги облигационер получава брой акции, равен на частното на:
(а) съвкупната номинална стойност на конвертираните облигации (1 000 лева по броя облигации,
заявени за конвертиране), разделена на
(б) актуалната конверсионна цена (началната конверсионна цена е определена на 2,50 лв. и не е
променяна до момента)
Период на конвертиране: Тексим Банк АД се задължава да предприеме необходимите действия за
конвертиране веднъж на всеки три месеца докато са налице облигации в обръщение, в края на всеки
тримесечен период, при условие, че не по-късно от 30 (тридесет) дни преди изтичането на
съответния тримесечен период са подадени уведомления за конвертиране от облигационери.
Общият размер на подадените за конвертиране облигации не може да бъде по-малък от 5% от
текущия размер на номинала на облигационния заем.
Информация за датите, на които изтичат тримесечните периоди и датите, на които най-късно може
да бъде подадено уведомление за конвертиране е публикувана на интернет страницата на банката.
През 2023 г. е конвертиран общо облигационен дълг в размер на 14 млн. лв., като е увеличен
акционерният капитал с 5,600 хил. лв. и премийните резерви с 8,400 хил. лв.
Конвертиран облигационен дълг през месец януари 2023 г.
Изменението в Устава на „Тексим Банк“ АД е одобрено от БНБ на 20.01.2023 г.
На 26.01.2023 г. в Търговския регистър и регистъра на юридическите лица с нестопанска цел към
Агенция по вписванията, под номер 20230126180013 е вписано изменение в Устава /промяна в чл.
8, ал. 1/ на „Тексим Банк“ АД. Промените в увеличението на капитала на Банката чрез конвертиране
на издадени облигации и за изменение в Устава на Банката са приети с решения на Управителния
съвет /протокол № 62/30.12.2022 г./ и на Надзорния съвет /протокол № 62/30.12.2022 г./ на „Тексим
Банк“ АД.
На 27.01.2023 г. е извършена регистрацията в „Централен депозитар“ във връзка с увеличението на
капитала, за което има издаден Акт за регистрация. От „Централен депозитар“ е издадена книга на
акционерите с увеличения капитал.
Комисията за финансов надзор, със свое решение № 177 - Е/07.02.2023 г. вписва в регистъра по чл.
30, ал. 1, т. 3 от ЗКФН емисия в размер на 2 000 000 броя обикновени, поименни, безналични акции
с право на глас, с номинална стойност 1 лев всяка, издадена от „Тексим Банк“ АД с ISIN:
BG1100001921.
Към 31.01.2023 г. Банката е отразила счетоводно конвертирането – намаление на облигациите с 5
млн. лв. и увеличение на акционерен капитал с 2 млн. лв., както и увеличение на премийните резерви
с 3 млн. лв.
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
36
Конвертиран облигационен дълг през септември 2023 г.
Изменението в Устава на „Тексим Банк“ АД е одобрено от БНБ на 31.08.2023 г.
На 11.09.2023 г. в Търговския регистър и регистъра на юридическите лица с нестопанска цел към
Агенция по вписванията, под номер 20230911091419 е вписано увеличението на капитала и е обявен
измененият Устав /промяна в чл. 8, ал. 1/ на „Тексим Банк“ АД.
На 12.09.2023 г. е извършена регистрацията в „Централен депозитар“ във връзка с увеличението на
капитала, за което има издаден Акт за регистрация. От „Централен депозитар“ е издадена книга на
акционерите с увеличения капитал.
Комисията за финансов надзор, със свое решение № 871 - Е/19.09.2023 г. вписва в регистъра по чл.
30, ал. 1, т. 3 от ЗКФН емисия в размер на 3 600 000 броя обикновени, поименни, безналични акции
с право на глас, с номинална стойност 1 лев всяка, издадена от „Тексим Банк“ АД с ISIN:
BG1100001921.
Към 30.09.2023 г. Банката е отразила счетоводно конвертирането – намаление на облигациите с 9
млн. лв. и увеличение на акционерен капитал с 3,6 млн. лв., както и увеличение на премийните
резерви с 5,4 млн. лв.
17. ДАНЪЦИ
17.1 Данъчни пасиви
Към
Към
31.12.2023
31.12.2022
Текущи данъци съгласно ЗКПО и ЗДДФЛ
18
20
Отсрочени данъчни пасиви
1,144
1,030
Общо данъчни пасиви
1,162
1,050
Отсрочените данъци възникват в резултат на временни разлики и могат да бъдат представени като
следва:
Отсрочени данъчни пасиви
(активи)
31 декември
2022 г.
Признати в
собствения
капитал
Признати в
другия
всеобхватен
доход
Признати в
печалбата
или
загубата
31 декември
2023 г.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Нетекущи активи
Имоти, машини и съоръжения
568
-
29
-
597
Активи с право на ползване
-
372
-
192
564
Инвестиционни имоти
499
-
-
48
547
Нетекущи пасиви
Пенсионни и други задължения
към персонала
(37)
-
(19)
(9)
(65)
Задължения по лизингови
договори
-
(292)
-
(207)
(499)
1,030
80
10
24
1,144
Отсрочени данъчни активи
(37)
(564)
Отсрочени данъчни пасиви
1,067
1,708
Признати като:
Нетно отсрочени данъчни
пасиви
1,030
1,144
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
37
17.2 Разход за данък върху печалбата
Текущият разход за данък върху печалбата представлява дължимият корпоративен данък по силата
на българското законодателство, съгласно законовата данъчна ставка в размер на 10% за 2023 г. и
2022 г. Приходите или разходите за отсрочени данъци възникват в резултат на промяната в отчетната
стойност на отсрочените данъчни активи и задължения.
Връзката между данъчните разходи и счетоводната печалба е както следва:
Годината,
приключваща на
Годината,
приключваща на
31.12.2023
31.12.2022
Печалба преди данъци
2,358
663
Данъци по приложими данъчни ставки
(236)
(66)
Данъчен ефект, свързан с възникването или промяната на
отсрочени данъчни активи и пасиви
(24)
(158)
Данъчен ефект, свързан с постоянни разлики при определяне на
облагаемата печалба
(34)
319
Ефект от данъчни загуби за пренасяне
270
-
Ефект от непризнат отсрочен данъчен актив върху данъчна
загуба
-
(253)
РАЗХОД ЗА ДАНЪК ВЪРХУ ПЕЧАЛБАТА
(24)
(158)
18. ДРУГИ ПАСИВИ
Към
Към
31.12.2023
31.12.2022
Банкови преводи в изпълнение
1,097
1,928
Търговски задължения
357
386
Задължения към осигурители
190
179
Неизползван платен отпуск и други задължения към персонала
143
72
Други
291
422
ОБЩО
2,078
2,987
Банковите преводи в изпълнение представляват задължения за преводи в лева, наредени от клиенти
в последния ден съответно на 2023 г. и 2022 г., с вальор за изпълнение на превода два работни дни.
Тези преводи са изпълнени в първия работен ден съответно на 2024 г. и 2023 г.
19. ПРОВИЗИИ
Към
Към
31.12.2023
31.12.2022
Начално салдо на провизиите
335
321
Начислени провизии за съдебно дело
-
6
Платени суми
-
(104)
Начислени провизии за поети задължения и гаранции
151
119
Реинтегрирани провизии за поети задължения и гаранции
(142)
(129)
Начислени провизии за дефинирани доходи при пенсиониране на
персонала
263
137
Платени суми за дефинирани доходи при пенсиониране
(17)
(15)
ОБЩО ПРОВИЗИИ
590
335
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
38
Ръководството на Банката е направило преглед на правните и конструктивни задължения, за които
има вероятност да произтекат изходящи парични потоци и е преценило, че не са налице основания
за признаване на провизии по неуредено съдебно дело към 31.12.2023 г. ( 31.12.2022 г.: 0 хил. лв.).
Съгласно разпоредбите на Кодекса на труда, всеки служител има право на компенсация, в размер до
две или шест брутни заплати при пенсиониране, в зависимост от прослуженото време. Провизиите
се начисляват на база оценка от независим лицензиран актюер, чрез прилагането на кредитния метод
на прогнозираните единици съгласно МСС 19. Сегашната стойност на бъдещите задължения за
изплащане на дефинирани доходи към 31.12.2023 г. възлиза на 530 хил. лв. Основните допускания,
използвани при изчисленията са ръст на увеличение на заплатите 1% и 0.90% на текучество на
персонала. За дисконтиране на очакваните бъдещи парични потоци е използвана крива на
доходността за ДЦК в лева, съгласно която лихвените проценти са в диапазона 2.7% - 3.7%.
Промените в провизиите за обезщетения при пенсиониране съгласно Кодекса на труда през годината
са представени, както следва:
Към
31.12.2023
Настояща стойност на задължението на 1 януари
284
Разходи за лихви
11
Разходи за текущ стаж
3
Разходи за минал стаж
53
Изплатени обезщетения
(17)
Актюерска загуба
196
Настояща стойност на задължението на 31 декември
530
20. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВИ
20.1 Акционерен капитал
Регистрираният капитал на Банката се състои от 33,595,036 броя напълно платени обикновени акции
с номинална стойност в размер на 1 лв. за акция. Всички акции са с право на получаване на дивидент
и ликвидационен дял и представляват един глас от общото събрание на акционерите на Банката.
Към
Към
31.12.2023
31.12.2022
Брой акции
Брой акции
Регистриран капитал
Начално салдо
27,995,036
27,995,036
Увеличение през м. януари
2,000,000
-
Увеличение през м. септември
3,600,000
-
Крайно салдо
33,595,036
27,995,036
Акционери, които притежават към 31.12.2023 г., пряко и непряко 5, или повече от 5 на сто от правата
на глас в общото събрание на акционерите на „Тексим Банк“ АД са:
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
39
Наименование
ЕИК
% от правата на глас
към 31.12.2023 г.
% от правата на глас
към 31.12.2022 г.
1
„Уеб финанс холдинг” АД
103765841
17.93%
18.88%
2
„ТК-Холд“ АД
121657705
9.95%
-
3
„Сила холдинг” АД
112100237
8.84%
8.93%
4
ПОК „Съгласие“ АД
831284154
5.82%
6.98%
5
„Итрейд“ АД
130301989
4.25%
5.10%
6
„Датамакс“ АД
831257470
4.11%
4.94%
7
„Датамакс систем холдинг“ АД
131466552
3.98%
4.77%
Към 31.12.2023 г. дружествата „Итрейд“ АД, „Датамакс систем холдинг“ АД и „Датамакс“ АД, в
качеството им на свързани лица, притежават заедно 12,34% от правата на глас в Общото събрание
на акционерите на „Тексим Банк” АД.
20.2 Резерви
Резервите включват премийни резерви, законови резерви, преоценъчни резерви и други резерви.
Към
Към
31.12.2023
31.12.2022
Премийни резерви
8,400
-
Законови резерви (Фонд Резервен)
3,039
2,863
Преоценъчни резерви
9,271
8,127
Други резерви
132
132
Фонд Резервен се формира от разпределение на част от печалбите на Банката в съответствие с
изискванията на Търговския закон.
Преоценъчните резерви включват преоценки на:
- имоти, машини и съоръжения
- финансовите активи, отчитани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход и
- планове с дефинирани доходи.
Към
Към
31.12.2023
31.12.2022
Преоценъчен резерв на имоти, машини и съоръжения
9,876
9,613
Преоценъчен резерв на финансови активи, отчитани по справедлива
стойност през друг всеобхватен доход
(386)
(1,444)
Резерв от преоценки по планове с дефинирани доходи
(219)
(42)
Преоценъчни резерви, общо
9,271
8,127
Измененията на преоценъчния резерв на финансови активи по справедлива стойност през друг
всеобхватен доход е, както следва:
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
40
Към
Към
31.12.2023
31.12.2022
Салдо към 1 януари
(1,444)
(782)
Нетно изменение на справедливата стойност на дългови инструменти,
отчитани по справедлива стойност в друг всеобхватен доход
1,172
(3,765)
Нетна стойност прекласифицирана в печалбата или загубата при
продажбата на дългови инструменти, отчитани по справедлива
стойност през друг всеобхватен доход
(2)
2,837
Нетно изменение на справедливата стойност на капиталови
инструменти, отчитани по справедлива стойност през друг всеобхватен
доход
(112)
267
Нетна стойност прекласифицирана в неразпределена печалба от минали
години от рекласифицирани капиталови инструменти
-
(1)
Салдо към 31 декември
(386)
(1,444)
21. ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ И РАЗХОДИ ЗА ЛИХВИ
21.1 Приходи от лихви
Годината,
приключваща на
Годината,
приключваща на
31.12.2023
31.12.2022
Операции в лева
13,167
9,971
Лихви от финансови активи, държани за търгуване
-
3
Лихви от финансови активи, отчитани по справедлива
стойност през друг всеобхватен доход
802
789
Лихви от кредити и вземания
9,460
6,794
Лихви от споразумения за обратно изкупуване на ценни
книжа
2,605
2,135
Лихви от други финансови активи по амортизирана стойност
300
250
Операции в чуждестранна валута
3,352
1,861
Лихви от финансови активи по справедлива стойност през друг
всеобхватен доход
773
562
Лихви от финансови инструменти по амортизирана стойност
191
116
Лихви от кредити и вземания
2,388
1,176
Лихви по други пасиви
-
7
ОБЩО ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ
16,519
11,832
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
41
21.2 Разходи за лихви
Годината,
приключваща на
Годината,
приключваща на
31.12.2023
31.12.2022
Операции в лева
(752)
(1,021)
Лихви по депозити
(140)
(90)
Лихви по емитирани конвертируеми облигации
(288)
(437)
Лихви по лизингови договори
(153)
(177)
Лихви по финансови активи по справедлива стойност през
друг всеобхватен доход
(25)
(70)
Лихви по финансови инструменти по амортизирана стойност
(135)
(110)
Лихви по други активи
-
(97)
Лихви по други пасиви
(11)
(40)
Операции в чуждестранна валута
(121)
(321)
Лихви по депозити
(64)
(64)
Лихви по депозити от кредитни институции
(2)
-
Лихви по финансови активи по справедлива стойност през
друг всеобхватен доход
(55)
(71)
Лихви по други активи
-
(186)
ОБЩО РАЗХОДИ ЗА ЛИХВИ
(873)
(1,342)
22. ПРИХОДИ ОТ ТАКСИ И КОМИСИОНИ, НЕТНО
Годината,
приключваща на
Годината,
приключваща на
31.12.2023
31.12.2022
Приходи от такси и комисиони
5,258
4,833
В лева
4,416
4,052
Обслужване на кредити
239
279
Задбалансови ангажименти
120
100
Управление на ценни книжа
32
165
Привлечени средства
2,578
2,288
Касови операции
692
636
Други
755
584
В чуждестранна валута
842
781
Обслужване на кредити
35
51
Привлечени средства
572
519
Други
235
211
Разходи за такси и комисиони
(763)
(799)
В лева
(401)
(446)
В чуждестранна валута
(362)
(353)
ПРИХОДИ ОТ ТАКСИ И КОМИСИОНИ, НЕТНО
4,495
4,034
През 2023 г. Тексим Банк АД е въвела промени в тарифата на Банката с цел запазване на приходите
от такси и комисиони и следвайки основните пазарни тенденции.
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
42
23. НЕТНИ ПЕЧАЛБИ ОТ ОПЕРАЦИИ С ФИНАНСОВИ АКТИВИ
23.1 Нетни печалби от финансови активи по справедлива стойност през печалбата или
загубата
Годината,
приключваща на
Годината,
приключваща на
31.12.2023
31.12.2022
Нетни печалби от преоценки на финансови активи, отчитани по
справедлива стойност в печалбата или загубата при първоначално
признаване – акции и дялове
1,313
1,911
Нетни печалби от валутна търговия
785
695
Нетни печалби от финансови активи определени като отчитани по
справедлива стойност в печалбата или загубата при първоначално
признаване
2,098
2,606
Нетни печалби от преоценки на финансови активи задължително
определени като отчитани по справедлива стойност в печалбата или
загубата
901
(50)
Нетни печалби от финансови активи, отчитани по справедлива
стойност през печалбата или загубата
2,999
2, 556
23.2 Нетни (загуби)/печалби от финансови активи по справедлива стойност през друг
всеобхватен доход
Годината,
приключваща на
Годината,
приключваща на
31.12.2023
31.12.2022
Нетни (загуби)/ печалби от операции с финансови активи по
справедлива стойност през друг всеобхватен доход
(156)
2,922
Нетни печалби/ (загуби)от дългови инструменти, рекласифицирани от
другия всеобхватен доход
2
(2,837)
Нетни (загуби)/печалби от финансови активи, отчитани по
справедлива стойност през друг всеобхватен доход
(154)
85
През 2023 г. и 2022 г. Банката е продала финансови активи, отчитани по справедлива стойност през
друг всеобхватен доход. Таблицата по-долу обобщава печалбата от отписване по вид на актив през
текущата година и сравнителния период.
Годината,
приключваща на
Годината,
приключваща на
31.12.2023
31.12.2022
Държавни облигации
-
74
Корпоративни облигации
(154)
11
(154)
85
23.3 Нетна загуба от финансови активи по амортизирана стойност
През 2023 г. Банката е продала кредити отчитани като финансови активи по амортизирана стойност
с нетна балансова стойност в размер на 545 хил. лв. Постъпленията от продажбата са 115 хил. лв.
Реализираната загуба е в размер на 430 хил. лв.
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
43
24. ДРУГИ ОПЕРАТИВНИ РАЗХОДИ, НЕТНО
През 2023 г. и 2022 г. Банката е отчела други оперативни приходи в размер съответно на 463 хил. лв.
и 486 хил. лв. Основната част от тези приходи се състоят от приходи от наеми и продажба на
юбилейни монети.
През 2023 г. и 2022 г. Банката е отчела други оперативни разходи в размер съответно на 1,976 хил.
лв. и 1,870 хил. лв. Основната част от тези разходи включва вноски във Фонда за гарантиране на
влоговете в банките и разходи за непризнат данъчен кредит.
25. АДМИНИСТРАТИВНИ РАЗХОДИ
Годината,
приключваща на
Годината,
приключваща на
31.12.2023
31.12.2022
Разходи за персонала
10,160
8,727
Материали, наеми, консултантски и други външни услуги
4,383
4,326
Данъци, такси, командировки, обучение и други
450
374
ОБЩО
14,993
13,427
26. РАЗХОДИ ЗА ОБЕЗЦЕНКА НА ФИНАНСОВИ АКТИВИ
През 2023 г. Банката е отчела нетни разходи за обезценка на кредити и вземания, в т.ч. по
предоставени депозити при банки и дългови ценни книжа общо в размер на 596 хил. лв. (2022: нетни
разходи за на обезценки 56 хил. лв.).
Движението на обезценките за загуби и несъбираемост на кредити и вземания от клиенти е както
следва:
Кредити и
вземания от
клиенти
САЛДО КЪМ 1 ЯНУАРИ 2022
2,482
Начислeни обезценки за периода
608
Начислени обезценки за непризнати лихви
(6)
Реинтегрирани обезценки за периода
(678)
Отписани кредити за сметка на провизии
(181)
САЛДО КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2022
2,225
Начислeни обезценки за периода
1,245
Начислени обезценки за непризнати лихви
(57)
Реинтегрирани обезценки за периода
(553)
Отписани кредити
(1,391)
САЛДО КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2023
1,469
За повече информация за обезценките на финансови активи вижте бележка 29.1 Кредитен риск.
27. ДОХОД НА АКЦИЯ (В ЛЕВА)
Основен доход на акция
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
44
2023
2022
Печалба, подлежаща на разпределение (в лв.)
2,334,344
504,547
Средно претеглен брой акции
30,870,666
27,995,036
Основен доход на акция (в лв. за акция)
0.076
0.018
Основният доход на акция е изчислен, като за числител е използвана нетната печалба, подлежаща
на разпределение между акционерите на Дружеството.
Среднопретегленият брой акции е изчислен като сума от броя на обикновените акции в обръщение
в началото на периода и броя на обикновените акции в обръщение емитирани през периода, като
всеки брой акции предварително се умножи със средно-времевия фактор. Обикновените акции
емитирани в резултат от конвертирането на дългов инструмент в обикновени акции се включват от
датата, от която спира да се начислява лихва.
Доход на акция с намалена стойност
Доходът на акция с намалена стойност е изчислен, като за числител е използвана нетната печалба,
подлежаща на разпределение между акционерите на Дружеството, коригирана с намалението на
разходите за лихви, което би се случило, ако се конвертират издадените облигации във връзка с
емитираните конвертируеми облигации.
Средно претегленият брой акции, използван за изчисляването на дохода на акция с намалена
стойност, може да бъде равнен със средно претегления брой обикновени акции, използван за
изчислението на основния доход на акция, по следния начин:
2023
2022
Брой
Брой
акции
акции
Средно претеглен брой акции за основния доход на акция
30,870,666
27,995,036
Акции в резултат от конвертиране на емисията облигации*
3,200,000
8,800,000
Средно претеглен брой акции за доход на акция с намалена стойност
34,070,666
36,795,036
* облигациите се конвертират при цена 2.5 за акция
Доходът на акция с намалена стойност е изчислен по следния начин:
2023
2022
Печалба, подлежаща на разпределение, коригирана с намалението на
разходите за лихви (в лв.)*
2,593,233
897,432
Средно претеглен брой акции с намалена стойност
34,070,666
36,795,036
Доход на акция с намалена стойност (в лв. за акция)
0.0761
0.0244
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
45
* увеличение на разходите за лихви по конвертируемите облигации и намаление с 10% на корпоративния
данък
28. СВЪРЗАНИ ЛИЦА
Към 31 декември 2023 г. и 2022 г. Банката има вземания, задължения и условни ангажименти от
свързани лица, както следва:
Свързани лица и салда
Салдо към
Салдо към
31.12.2023
31.12.2022
Дъщерни дружества
Получени депозити
229
96
Други вземания
-
1
Ключов ръководен персонал
Отпуснати кредити
384
390
Получени депозити
1,158
1,314
Други вземания
12
2
Приходите и разходите, реализирани от Банката през 2023 г. и 2022 г. от сделки със свързани лица
са, както следва:
Свързани лица и видове сделки
За годината,
приключваща на
За годината,
приключваща на
31.12.2023
31.12.2022
Ключов ръководен персонал
Приходи от лихви
15
15
Приходи от такси
6
5
Дъщерни дружества
Приходи от услуги
40
41
Приходи от такси
3
9
Приходи от лихви
-
75
Ключовият управленски персонал на Банката включва членовете на Управителния съвет и членовете
на Надзорния съвет.
Възнагражденията на членовете на Управителния съвет, изплатени през 2023 г. са на обща стойност
528 хил. лв. (2022 г.: 494 хил. лв.).
Възнагражденията на членовете на Надзорния съвет, изплатени през 2023 г. са на обща стойност
270 хил. лв. (2022 г.: 270 хил. лв.).
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
46
29. УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКА, СВЪРЗАН С ФИНАНСОВИТЕ
ИНСТРУМЕНТИ
Рискът в дейността на Банката, свързан с финансови инструменти е възможността фактическите
постъпления от притежаваните финансови инструменти да не съответстват на очакваните.
Спецификата на банковата дейност извежда необходимостта от прилагането на адекватни системи
за навременното идентифициране и управление на видовете риск, като от особено значение са
процедурите за управление на риска, механизмите за поддържането му в приемливи граници,
оптималната ликвидност, диверсификацията на портфейла и др. Основна цел при управлението на
риска, е по изчерпателен и категоричен начин да бъдат представени и анализирани видовете риск,
на които Банката е изложена.
Системата за управление на риска изпълнява функции за предотвратяване на загуби и контролиране
размера на допуснатите такива и включва:
• Политики, правила, методологии и процедури за цялостно идентифициране, измерване,
наблюдение и контрол на всички съществени за Банката рискове;
• Организационна структура за управление на рисковете с подходящо разпределение на
отговорностите между отделните управленски нива и независимост между бизнес звената,
изпълняващи функции по създаване или подновяване на експозиции и тези, които извършват
оценка и контрол на риска;
• Параметри и лимити за извършване на сделки и операции;
• Процеси за регулярно наблюдение на утвърдените лимити за различните видове риск;
• Процеси за контрол на поддържането по всяко време на достатъчен по размер наличен
капитал за покриване на съществените рискове, както в нормални условия, така и в условия
на стрес;
• Развиване, усъвършенстване и допълване на създадената система за отчитане, анализ и
контрол на риска, в съответствие с развитието на рисковия профил на Банката, изискванията
на националното и европейското законодателство и добрите банкови практики;
Основните принципи, залегнали в политиките на Банката по управлението на риска са:
• ограничаване на поетия риск така, че бизнес дейността на Банката да не бъде изложена на
опасност в краткосрочен и дългосрочен план;
• поддържане на достатъчен по размер собствен капитал така, че по всяко време да е осигурено
спазването на регулаторните капиталови изисквания, както и адекватно ниво на покритие на
поетите рискове в нормални условия и в условия на стрес;
• определяне структура на риска, подходяща за бизнес модела, включително чрез дефиниране
на рисков профил и капиталови лимити.
Организационната структура за управление на риска е централизирана и е структурирана според
нивата на компетенции както следва:
• Надзорен съвет – определя приемливите нива на риск в рамките на възприетата стратегия за
управление на риска на Банката, одобрява организационната структура за управление на
риска, одобрява лимити за поемане на риск, както и основните стратегии и политики за
управление на риска.
• Управителен съвет - отговаря за внедряването на утвърдените от НС политики за управление
на всички съществени рискове и ефективното функциониране на системата за управление на
риска;
• Специализирани колективни органи - утвърждават рамките и параметрите на дейността на
Банката по управление на риска;
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
47
• Изпълнителни директори - контролират процеса на одобрение и прилагане на адекватни
политики и процедури в рамките на приетата от Банката стратегия за управление на риска;
• Ръководители на структурни звена на Банката – прилагат възприетите политики по
управление на риска при организиране на дейността на съответните организационни звена.
Естеството и същността на рисковете, на които са изложени финансовите инструменти, притежавани
от Банката са следните:
29.1 Кредитен риск
През изминалата година водещите икономики бяха изправени пред сериозни рискове, свързани с
макроикономическата и финансовата стабилност, както и с усилията за овладяване на инфлацията,
очертаващия се тренд на повишаване на основните лихвени проценти, разширяване на
геополитическата нестабилност в нови региони на света, висока волатилност на международните
финансови пазари и на цените на основните енергоносители. 2023 г. премина под знака на усилията
за овладяване на инфлацията и успокояване на финансовите пазари чрез прилагане на по-
рестриктивна парична политика от страна на централните банки.
В България и през 2023 г. в страната действаха редица дестабилизиращи фактори, свързани най-вече
(но не само), с военните действия в Украйна и допълнителната геополитическа нестабилност
вследствие на избухналия през октомври м.г. военен конфликт в Близкия изток. Тази трайно
дестабилизирана геополитическа обстановка се отрази основно в нарушени доставки и значими
колебания в цените на борсово търгувани зърнени храни, както и във волатилните цени на
енергоресурсите, суровините и полуфабрикатите за черната и цветна металургия и машиностроенето.
През 2023 г. беше регистрирана сравнително висока инфлация, която особено през втората половина
на годината започна постепенно да се понижава в резултат на няколко основни фактора. Един от тях
беше понижаващите се, макар и волатилни цени на основните енергоносители, което беше
съпроводено и от известен спад в цените на суровините и борсово търгуваните зърнени храни. В
допълнение, влияние в страната започна да оказва и рестриктивната парична политика на ЕЦБ, която
още от средата на 2022 г. започна режим на решително отнемане на паричните и лихвените стимули
– т.е. повишаване на основните лихвени проценти. Въпреки че трансмисията на паричната политика
на ЕЦБ към България, която от средата на 1997 г. е във валутен борд и с фиксиран валутен курс на
лева спрямо еврото, е частична и непълна, все пак лихвите особено тези по корпоративните кредити
нараснаха значително, в по-малка степен се увеличиха лихвите по потребителските кредити.
Ефектите от повишението на лихвените равнища не са довели до съществени промени в
приблизителните оценки, промени в моделите за оценка на очакваната загуба (ECL), различни от
изменение в рисковите параметри на модела за провизиране, и не са довели до промяна в
класификацията или бизнес моделите през 2023 година.
Като страна по финансов инструмент, Банката определя кредитния риск, на който е изложена, като
възможността неин контрагент да ѝ причини финансова загуба, ако не успее да изплати
задължението си. Банката управлява кредитния си риск чрез определяне на лимити за експозициите
си към отделни клиенти или към група свързани лица, както и лимити по икономически сектори. С
цел намаляване на кредитния риск, Банката изисква и съответните обезпечения и гаранции, в
съответствие с вътрешните си правила за кредитиране.
Паричните наличности и салдата в Централната банка не носят кредитен риск, поради тяхното
естество и възможността Банката да разполага с тях.
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
48
Предоставените ресурси и аванси на банки представляват предимно депозити в международни и
български финансови институции с падеж до 7 дни. Банката управлява кредитния риск, свързан с
тези активи, като определя лимити на експозицията си към всеки отделен контрагент.
Предоставените кредити и аванси на клиенти на Банката представляват експозиция към кредитен
риск. За оценяването му, Банката извършва анализ на риска чрез прилагане на критерии за оценка и
класификация на рисковите експозиции, които са съобразени с Международните стандарти за
финансово отчитане, регулаторните изисквания и добрите банкови практики. С цел минимизиране
на кредитния риск, в процеса на одобрение, управление и администриране на сделките, Банката
прилага детайлно разписани процедури, обхващащи анализ на икономическата целесъобразност на
всеки финансов инструмент и приемливите обезпечения, контрола върху използването на
отпуснатите средства и обслужването на договорните парични потоци, спазването на регулаторните
изисквания и др.
Банката управлява и контролира риска от концентрация на експозиции към един или група от
свързани клиенти, както и риска от концентрация на експозиции към групи от контрагенти със
сходни характеристики, чиято вероятност от неизпълнение зависи от сходни фактори.
Управлението и контрола на кредитния риск от концентрация се осъществява чрез прилагане
лимити, които включват:
• Лимити по клиенти и групи свързани клиенти /индивидуални експозиции/ - Големи експозиции
към един или група от свързани клиенти се управляват в съответствие със Закона за кредитните
институции (ЗКИ), Регламент (ЕС) № 575/2013 и вътрешнонормативните правила. Банката
наблюдава и докладва на управителния си орган и на регулатора единични или икономически
свързани лица, които формират експозиция, равна или превишаваща 10% от капитала от първи
ред, определен съгласно Регламент (ЕС) № 575/2013 и съблюдава спазването на прага от 25% за
тези експозиции, установен в чл.395 на Регламент 575.
• Лимити към контрагенти - Управлението и контрола на кредитния риск от контрагента се
осъществява чрез установяване и прилагане на конкретни лимити за определяне на
максималната рискова експозиция. По отношение на контрагентите, различни от банки,
лимитите се одобряват от ръководството на Банката, въз основа на задълбочен анализ от страна
на бизнес направлението и звеното за управление на риска.
• Лимити по икономически сектори - Управлението и контрола на кредитния риск от
концентрация по икономически сектори се осъществява чрез определяне и прилагане на лимити
за ограничаване на секторни концентрации. За установяване степента на концентрация, Банката
използва индекса Херфиндал-Хиршман (HHI), разработен и утвърден за измерване на
концентрации на пазарни структури.
• Лимити по финансови инструменти - Управлението и контрола на риска от концентрация по
отношение на конкретни финансови инструменти се осъществява чрез прилагане на лимити за
ограничаване на максималната експозиция по видове финансови инструменти, включително в
договорни фондове, акции и облигации.
Балансовата стойност на експозициите представлява максималната изложеност на кредитен риск на
Банката.
Брутната кредитна експозиция на Банката, преди обезценки за кредитни загуби, е представена в
таблицата по-долу:
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
49
АКТИВИ
Към
31.12.2023
Към
31.12.2022
Предоставени ресурси и депозити на банки
24,015
16,361
Финансови активи по справедлива стойност през печалбата или
загубата
43,910
36,366
Капиталови инструменти по справедлива стойност през друг
всеобхватен доход
7,575
5,062
Дългови инструменти по справедлива стойност през друг
всеобхватен доход
48,148
34,011
Дългови инструменти по амортизирана стойност
57,648
57,786
Кредити и вземания
190,853
188,608
Вземания по споразумения за обратно изкупуване
44,328
34,228
Задбалансови позиции:
в т.ч. кредитни ангажименти
в т.ч. банкови гаранции
33,743
30,383
13,028
17,355
17,230
16,513
ОБЩА КРЕДИТНА ЕКСПОЗИЦИЯ
450,220
403,108
В общата кредитна експозиция, Банката не включва салдата по сметките си в БНБ, тъй като счита,
че те не са носители на кредитен риск.
С цел ефективно управление и контрол, Банката е установила механизми, включващи звеното по
управление на риска, Кредитен съвет, Кредитен комитет и др., които са отговорни за управлението
на кредитния риск.
Кредитният съвет е постоянно действащ специализиран орган, който разглежда предложенията на
бизнес направлението за сключване на кредитни сделки с корпоративни клиенти, след което ги
представя на Управителния и Надзорния съвети за одобрение. Всички кредитни сделки над
определен размер се одобряват от НС. Кредитният съвет осъществява своята дейност по ред и
правила, приети от Управителния съвет.
Кредитният комитет е специализиран вътрешен орган, отговарящ за преструктурирането,
индивидуалното класифициране и обезценяване на рискови експозиции, както и за отписването им.
Управителният съвет на Банката определя числеността и състава на Кредитния комитет. Същият
осъществява своята дейност по ред и правила, приети от Управителния съвет. В състава на
Кредитния комитет не участват лица, които отговарят за одобрението на кредитите и поддържането
на взаимоотношения с кредитополучателите.
Звената по управление на риска са независима структура от звената, ръководещи или изпълняващи
функциите по създаване или подновяване на експозициите. Звеното по анализ и управление на
риска разработва и развива рамката за оценка и управление на риска и следи за нейното прилагане,
извършва оперативно дейността по идентифициране, измерване, наблюдение и контрол на
рисковете, представя регулярни и извънредни доклади за нивото на риска пред съответните органи
за вътрешно управление, следи за нарушения на лимити и докладва тяхното изпълнение в
съответствие с утвърдените процедури за ескалация, подпомага прилагането на ефективни практики
по управление на риска, оценява присъщите рискове на всички нови продукти, процеси или услуги
на Банката. Звеното, отговарящо за оценката на кредитния риск извършва анализ и изготвя
становища на кредитни и други сделки, предложени за одобрение от бизнес звената в Банката.
Подобни механизми гарантират:
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
50
• Наличието на подходящи методологии и практики за управление на кредитния риск,
включително ефективна система за вътрешен контрол и определяне на надеждни
обезценки в съответствие с МСФО 9 и съответните надзорни насоки.
• Идентифициране, оценка и измерване на кредитния риск в Банката, от ниво индивидуален
инструмент, до ниво портфейл.
• Създаване на кредитни политики за защита на Банката срещу идентифицираните рискове:
изисквания за получаване на обезпечение от кредитополучатели, извършване на
достоверна текуща кредитна оценка на кредитополучателите и непрекъснато наблюдение
на експозициите спрямо вътрешни рискови лимити.
• Ограничаване на концентрациите на експозиция по видове активи, контрагенти, индустрия,
кредитен рейтинг, географско местоположение и др.
• Създаване на стабилна рамка за контрол относно структурата за издаване на разрешения за
одобрение и подновяване на кредитни инструменти.
• Разработване и поддържане на рискова класификация на Банката за категоризиране на
експозициите в зависимост от степента на риска от неизпълнение. Рисковите категории
подлежат на регулярно преразглеждане.
• Разработване и поддържане на процесите на Банката за измерване на очакваните
кредитни загуби (ОКЗ), включително мониторинг на кредитния риск, прилагането на
прогнозна информация и методи за измерване на ОКЗ.
• Гарантиране, че Банката разполага с политики и процедури за подходящо поддържане и
одобряване на модели, използвани за оценка и измерване на ОКЗ.
• Създаване на надеждна счетоводна оценка и процес на измерване на кредитния риск, които
да осигурят силна основа за общи системи, инструменти и данни за оценка на кредитния
риск и отчитане на ОКЗ. Предоставяне на съвети, насоки и специализирани умения на
бизнес звената за популяризиране на най-добрите банкови практики за управлението на
кредитния риск.
Функцията за вътрешен одит извършва редовни проверки, гарантиращи, че установените
контроли и процедури са подходящо разработени и внедрени.
Риск на клиента и вътрешен рейтинг
С цел ефективно идентифициране и управление на кредитния риск, Банката е създала звено, което
извършва оценка на кредитния риск при първоначалното одобрение на експозициите към
корпоративни клиенти, както и периодичен мониторинг и анализ на финансовото състояние и
кредитоспособността на кредитополучателите.
Основните цели на управлението на кредитния риск са да се постигне високо качество на кредитния
портфейл, ниска концентрация на риска в рамките на кредитния портфейл и подходящо покритие
на кредитния риск с провизии за кредитни загуби.
Тексим Банк АД обслужва голяма база кредитополучатели, които извършват дейност в различни
сектори, като при финансирането им се вземат под внимание следните финансови показатели и
принципи:
- Анализ на кредитоспособността на кредитоискателите, включително оценка на бъдещите
парични потоци;
- Възвръщаемост на активите, собствения и привлечения капитал;
- Обща, бърза и абсолютна ликвидност;
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
51
- Финансова автономност;
- Обща и кредитна задлъжнялост;
- Ръст и рентабилност на приходите;
- Общо покритие на дълга (DSCR);
- Изграждане на дългосрочни отношения с кредитополучателите, поддържане на постоянен
контакт и изготвяне на мониторингови доклади до изплащане на дълга към Банката;
- История и собственост на кредитоискателя;
- Характеристика на дейността и изпълнение на проекта;
- Пазарни позиции;
- Взаимоотношения с банки и държавни институции;
- Информация за икономическа и юридическа свързаност;
- Уместна и относима макроикономическа информация, както и прогнозна такава;
- Пазарна стойност и приемливост на обезпечението и покритие на дълга с обезпечение;
- Други;
Банката се стреми да осигурява адекватно управление на кредитния риск чрез задълбочена оценка
на кредитоспособността. При вземане на решения за отпускане на кредити основния акцент е
върху анализ на финансовото състояние и кредитоспособността на кредитоискателя.
За допълнително минимизиране на кредитния риск и като допълнителна защита, Банката изисква и
предоставянето на обезпечения от страна на кредитополучателите, като обезпеченията са
обособени по степен на приемливост. В процеса на управление на експозициите, Банката може да
изиска допълнително обезпечение, спрямо първоначално предоставеното, например при появата на
индикации за обезценка или при промяна на пазарната стойност на обезпеченията.
Всички финални решения за отпускане на кредит се взимат от Управителен съвет, посредством
кредитно предложение от Дирекция „Корпоративно и институционално банкиране“, независимо
становище от отдел „Кредитен риск“ и решение на Кредитен съвет.
При извършване на мониторингови доклади и периодични прегледи на експозициите и
кредитополучателите, звеното за оценка на кредитния риск взема предвид и наличието на
индикатори за обезценка, които Банката счита за обективни доказателства за обезценяване на
експозицията, като:
- Значително финансово затруднение на емитента или длъжника, водещо до невъзможност за
изплащане на задълженията;
- Нарушаване на договорно условие като неизпълнение или просрочие; нарушаване на заложени
в договора ковенанти или други условия;
- Банката, по икономически или договорни причини, свързани с финансово затруднение от
страна на длъжника, прави отстъпки към длъжника, каквито не биха били направени при други
обстоятелства;
- Вероятност длъжникът или свързани лица да бъдат обявени в несъстоятелност или длъжникът
да подлежи на друго финансово оздравяване;
- Изчезване на активен пазар за този финансов актив поради финансови затруднения;
- Значителни просрочени публични задължения или задължения към служители;
- Длъжникът е поискал извънредно финансиране от Банката поради финансови затруднения;
- Друга банка е обявила заем на длъжника за предсрочно изискуем;
- Съществено понижение на стойността на обезпечението, което нарушава изискванията на
Банката за покритие на експозицията с обезпечение (когато Банката не е в състояние да
договори предоставянето на допълнително обезпечение или снижаване на експозицията);
- Съществен спад в собствения капитал, който би могъл да доведе до срив във финансовото
състояние на длъжника и/или да засегне финансовата му автономност;
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
52
- Отрицателна EBITDA;
- Съществен спад с над 50% в очакваните бъдещи парични потоци;
- Съществен спад с над 50% в оборота;
- Коефициент на обслужване на дълга (DSCR) < 1%;
- Кредитно събитие, обявено от Международната Асоциацията за суапове и деривати;
- Търговията с облигации (временно) е преустановена на основния пазар, поради слухове или
факти за финансови затруднения;
- 5 годишни Суапове за кредитно неизпълнение (CDS) са били над 1000 б.т. в рамките на
последните 12 месеца;
Въз основа на анализа на кредитоспособността, Банката е възприела система за класифициране на
риска на клиента в следните категории:
A – Минимален кредитен риск;
B – Умерен кредитен риск;
C – Умерен към завишен кредитен риск;
D – Завишен кредитен риск;
E – Висок кредитен риск;
Въз основа на оценка на обезпечението, Банката е възприела система за класифициране на риска на
обезпечението в следните категории:
а – Минимален риск на обезпечението;
b - Умерен към завишен риск на обезпечението;
c - Висок риск на обезпечението.
В таблиците по-долу е показано състоянието на балансовите и задбалансови позиции на Банката по
финансови инструменти и групи риск на клиента към 31.12.2023 г. и 31.12.2022 г.
Към 31.12.2023 г.
Кредити и вземания към 31.12.2023 г.
Брутна балансова
стойност
Обезценка
Корпоративни кредити
A
27,062
(5)
B
64,943
(161)
C
16,051
(19)
D
11,620
-
E
-
-
Без рейтинг
14,256
(280)
Общо корпоративни кредити
133,932
(465)
Експозиции на дребно
56,921
(1,001)
Общо кредити и аванси
190,853
(1,466)
Дългови и капиталови ценни книжа към 31.12.2023 г.
Брутна балансова
стойност
Обезценка
A
30,038
-
B
48,372
(169)
C
3,238
(5)
D
-
-
Без рейтинг
75,839
(32)
Общо ценни книжа
157,487
(206)
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
53
Задбалансови позиции към 31.12.2023 г.
Издадени
банкови
гаранции
Неусвоени
кредитни
ангажименти
Провизии
A
6,641
4,953
(14)
B
8,530
1,272
(9)
C
45
465
(1)
D
1,215
541
(4)
Без рейтинг
82
1,735
(18)
Експозиции на дребно
-
8,264
(15)
Общо задбалансови позиции
16,513
17,230
(61)
Към 31.12.2022 г.
Кредити и аванси към 31.12.2022 г.
Брутна балансова
стойност
Обезценка
Корпоративни кредити
A
48,743
(5)
B
76,614
(124)
C
29,236
(22)
D
12,900
(13)
E
282
-
Без рейтинг
1,633
(268)
Общо корпоративни кредити
169,408
(432)
Експозиции на дребно
53,428
(1 793)
Общо кредити и аванси
222,836
(2 225)
Дългови и капиталови ценни книжа към 31.12.2022
г.
Брутна балансова
стойност
Обезценка
A
19,812
-
B
30,523
(156)
C
2,592
(3)
D
1,099
-
Без рейтинг
79,502
(144)
Общо ценни книжа
133,528
(303)
Задбалансови позиции към 31.12.2022 г.
Издадени
банкови
гаранции
Неусвоени
кредитни
ангажименти
Провизии
A
8,214
3,459
(17)
B
4,024
1,217
(9)
C
4,243
59
(6)
D
787
359
(4)
Без рейтинг
87
185
(1)
Експозиции на дребно
0
7,749
(15)
Общо задбалансови позиции
17,355
13,028
(52)
Идентифициране на значителното увеличение на кредитния риск и признаване на кредитни
загуби
Като част от процеса по управление на експозициите и с цел ефективно идентифициране,
наблюдение, управление и оценяване на кредитния риск в отчета за финансовото състояние, Банката
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
54
извършва и класификация на рисковите си експозиции и признаване на кредитните загуби, на база
следните три основни категории: Фаза 1, Фаза 2 и Фаза 3.
Във Фаза 1 се класифицират първоначално създадени финансови активи (с изключение на такива,
които са закупени или първоначално създадени с кредита обезценка) и активи, които се обслужват
в съответствие с договорните парични потоци по тях.
При индикации за значително увеличение на кредитния риск, Банката класифицира рисковите си
експозиции във Фаза 2 и Фаза 3.
За определяне на значителното увеличение на кредитния риск, Банката прилага оборима
презумпция, че такова е налице, когато просрочието по договорните парични потоци надвишава 30
дни. Тези експозиции се класифицират във Фаза 2.
При просрочие по финансов актив, надхвърлящо 90 дни, Банката го класифицира във Фаза 3.
Ако Банката разполага с разумна и аргументирана информация, че няма значително увеличение на
кредитния риск, въпреки наличието на просрочие по експозицията, презумпцията не се прилага. За
да направи подобна преценка, Банката извършва индивидуален анализ на финансовото, правното и
фактическото състояние на актива и клиента, на база на описаните по-горе показатели, определящи
риска на клиента.
Оценката на значителното увеличение на кредитния риск се извършва към всяка отчетна дата.
Банката се стреми да идентифицира значителното увеличение на кредитния риск и да извършва
признаване на кредитните загуби за целия срок на финансовия инструмент, преди по него да настъпи
просрочие. При групи финансови активи, например експозиции към физически лица, чието естество
не предполага идентифициране на значителното увеличение на кредитния риск, преди настъпването
на просрочие, се използва екстраполирана вероятност от неизпълнение на ниво продукт и/или
сегмент, на база историческия опит на Банката. Оценяването на колективна основа на значителното
увеличение на кредитния риск, се извършва при всички финансови активи или групи клиенти със
сходни характеристики, при които няма възможност или необходимост от индивидуално оценяване.
Независимо дали кредитният риск е оценяван индивидуално или колективно, целта на изискванията
за обезценка на финансовите активи, управлявани от Банката, е към всяка отчетна дата да бъдат
признати очакваните кредитни загуби за 12 месечен период при експозиции, за които не се
наблюдава значително увеличение на кредитния риск и за целия срок на инструмента при активи,
чиито кредитен риск се е увеличил значително в периода след първоначалното им признаване.
Датата на първоначално признаване при кредитни ангажименти и договори за финансови гаранции
е датата, на която Банката е станала страна по неотменяем ангажимент.
Срокът, за който се оценяват очакваните кредитни загуби е максималният срок на договорите
(включително опциите за удължаване), през който Банката е изложена на кредитен риск. При
експозиции, които включват както кредит, така и ангажимент по неусвоен кредит, очакваните
кредитни загуби се оценяват за срока, през който Банката е изложена на кредитен риск, дори ако той
надхвърля срока на договора.
За финансови инструменти класифицирани във Фаза 1, Банката признава коректив за очаквани
кредитни загуби по тях за 12 месечен период, следващ отчетната дата.
За финансови инструменти, класифицирани във Фаза 2 и Фаза 3 се признава коректив за очаквани
кредитни загуби за целия срок на инструментите.
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
55
Корективът за кредитни загуби се изчислява върху размера на експозицията (Exposure at Default -
EAD) към всяка отчетна дата.
За размер на експозициите си, Банката приема брутната им балансова стойност плюс неусвоените
кредитни ангажименти и финансовите гаранции, умножени по кредитен конверсионен коефициент
(CCF). По този начин се оценява и признава коректив за загуби, формиран от очаквани и признати
кредитни загуби (обезценки) по балансовите експозиции и провизии по задбалансовите позиции.
Кредитната загуба е настоящата стойност на разликата между дължимите договорни парични потоци
и потоците, които Банката очаква да получи. Очакваните кредитни загуби са претеглените на базата
на вероятността оценка на кредитните загуби, т.е. настоящата стойност на целия паричен недостиг.
За оценяване на очакваните кредитни загуби, Банката използва модел за изчисление, чийто входящи
параметри са рисковите индикатори Вероятност от неизпълнение (PD) и Загуба при неизпълнение
от необезпечени експозиции (LGDuncovered), представляващи, съответно, вероятността в рамките
на определен период, даден контрагент да изпадне в неизпълнение и съотношението на загубата по
необезпечена експозиция, дължаща се на неизпълнение на длъжник, към размера на експозицията в
момента на неизпълнението. Очакваните кредитни загуби се оценяват чрез среднопретеглената
стойност на кредитните загуби, като за тегла служат съответните вероятности от настъпване на
неизпълнение.
При обезпечени експозиции, се взема предвид стойността на очакваните парични потоци от
реализация на обезпечението, с която се намалява размерът на експозицията към момента на
неизпълнение, с цел определяне на кредитната загуба. Очакваният паричен поток от реализация на
обезпечението се определя въз основа на стойността, сроковете и разходите, свързани с неговата
реализация и при отчитане на фактора стойност на парите във времето.
Оценка на рисковите параметри на база исторически опит на Банката
Рисковите параметри, участващи в модела за изчисление на очакваните кредитни загуби на Банката,
се оценяват на база исторически опит за нивото на неизпълнение (PD), загубата при неизпълнение
от необезпечени експозиции (LGDuncovered) и степента на усвояване на задбалансови ангажименти
(CCF), както и въз основа на прогнозите за развитието на макроикономическата среда.
Историческото ниво на неизпълнение (DR) се определя въз основа на минали данни за нарушени
договорни парични потоци и настъпили събития на неизпълнение по експозициите.
Банката изчислява историческото ниво на неизпълнение в зависимост от сегмента на
кредитополучателите си, като за корпоративни клиенти изчисленията се извършват на ниво клиент,
а за експозиции на дребно, на база хомогенни (отличаващи се със сходни характеристики, поведение
и управление) кредитни портфейли и продуктови групи. За целта, Банката е разделила продуктите
си за физически лица на ипотечни кредити, потребителски кредити и потребителски кредити,
обезпечени с парични средства, стокови кредити, овърдрафти, кредитни карти и др. В рамките на
една и съща група се прави и допълнително разграничаване в зависимост от фазата на експозицията,
като основен принцип при извършване на калкулацията, е в обхвата на анализа да попадат само
експозиции, които в началото на разглеждания период са обслужвани. Историческото ниво на
неизпълнение се изчислява като средноаритметична стойност на броя клиенти, които в началото на
периода са обслужвани, но са изпаднали в неизпълнение през следващите 12 месеца, към общия брой
клиенти, които са били обслужвани в началото на 12-месечния период.
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
56
За експозиции към контрагенти, включващи институции, емитенти на дългови ценни книжа или
контрагенти по репо сделки, Банката използва стойности на PD от глобални финансови пазари на
данни (Блумбърг) или присъдени от АВКО кредитни рейтинги.
Оценката на параметъра LGDuncovered се базира на исторически данни за загуби от необезпечени
експозиции в резултат на настъпило неизпълнение и измерва съотношението на загубата от тези
експозиции, към размера им към датата на неизпълнение. Изчислението на параметъра се извършва
поотделно за продуктовите групи, включващи експозиции на дребно, които не са обезпечени с
признати, за целите на обезценката, обезпечения. Кредитният конверсионен коефициент (CCF)
представлява съотношението на частта от текущо неусвоения размер на поет задбалансов
ангажимент, която би могла да бъде усвоена, към целия размер неусвоен размер на ангажимента.
Оценката на CCF се извършва на ниво продуктова група, а при липса на достатъчно исторически
данни за групата, както и при издадените от Банката гаранции, CCF се приема на 100%.
Включване на информация за бъдещи периоди
Интегрирането на макроикономическата среда в оценката на рисковите параметри, участващи в
обезценката се базира на еднофакторен линеен регресионен анализ. При този подход се построява
линейна връзка между независима променлива z (макроикономически фактор) и даден рисков
фактор. Банката използва прогнозна информация, която е налична без извършване на ненужни
разходи или усилия при оценката на значителното увеличаване на кредитния риск, както и при
измерването на ОКЗ. Банката използва данни, базирани на външна и вътрешна информация, за да
състави базисен сценарий за бъдеща прогноза за съответните икономически променливи, както и
други възможни сценарии. Използваната външна информация включва икономически данни и
прогнози, публикувани от правителствени oрганизации и регулаторни органи. Банката прилага
прогнозните стойности за развитието на макроикономическите показатели в регресионния модел,
като подхожда консервативно при имплементирането им в рисковите параметри, участващи в
обезценката. Банката е идентифицирала ключовите фактори за кредитния риск и кредитните загуби
за всеки портфейл от финансови инструменти и е използвала статистически анализ на историческите
данни за оценка на връзките между макроикономическите променливи и кредитния риск и
кредитните загуби. Банката не е направила промени в техниките за оценяване или съществените
предположения, направени през отчетния период.
Въз основа на анализ на историческите данни през последните 5 години са оценени очакваните
връзки между ключовите показатели и стойностите на неизпълнението и загубата при неизпълнение
за различни портфейли от финансови активи.
Банката е извършила анализ на чувствителността на това как очакваните кредитни загуби в
основните портфейли ще се променят, ако се променят ключовите предположения, използвани за
изчисляване на очакваните кредитни загуби. Резултатите от анализа са обобщени в таблицата по-
долу:
2023 г.
Изменение на очакваните кредитни загуби в хил. лв. в резултат на
промяна с 1% в основните параметри
Ефект върху
нетната печалба
Ефект върху
нетната печалба
Изменение на параметър
+1%
-1%
Вероятност от загуба (PD)
(232)
232
Загуба от неизпълнение (LGD)
(15)
15
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
57
2023 г.
Изменение на очакваните кредитни загуби в хил. лв. в резултат на
1 %-но изменение в очакваните нива на макроикономическите
фактори
Ефект върху
нетната печалба
Макрофактор - повишаване на лихвените равнищa
(244)
2022 г.
Изменение на очакваните кредитни загуби в хил. лв. в резултат на
промяна с 1% в основните параметри
Ефект върху
нетната печалба
Ефект върху
нетната печалба
Изменение на параметър
+1%
-1%
Вероятност от загуба (PD)
(225)
225
Загуба от неизпълнение (LGD)
(29)
29
2022 г.
Изменение на очакваните кредитни загуби в хил. лв. в резултат на
1 %-но изменение в очакваните нива на макроикономическите
фактори
Ефект върху
нетната печалба
Макрофактор - повишаване на лихвените равнищa
(173)
Кредитно качество
Банката следи кредитния риск за всяка категория или отделен финансов инструмент.
Анализът на концентрациите на кредитния риск на Банката по дадена категория финансови активи
е представен в следващите таблици. Освен ако не е изрично посочено, за финансовите активи
сумите в таблицата представляват брутни балансови стойности. За кредитните ангажименти и
договорите за финансова гаранция сумите в таблицата представляват съответно сумите, поети като
ангажименти или са гарантирани.
Предоставени ресурси и депозити на банки
2023
2022
хил. лв.
хил. лв.
Концентрация по сектор
Централна банка
151,901
161,990
Български търговски банки
12,689
11,483
Чуждестранни търговски банки
11,323
4,878
Общо
175,913
178,351
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
58
Кредити и вземания по амортизирана стойност
2023
2022
хил. лв.
хил. лв.
Концентрация по сектор
Банкиране на дребно:
56,921
53,428
Ипотечни
27,633
23,651
Необезпечено кредитиране
29,288
29,777
Корпоративни:
133,932
135,180
Потребителски стоки и услуги, обвързани с икономическия цикъл
13,750
15,925
Основни потребителски стоки
16,340
15,933
Комуникационни услуги
18
-
Финанси
31,144
41,940
Здравеопазване
359
5
Индустрия
29,924
31,506
Информационни технологии
995
-
Суровини и материали
4,617
7,036
Недвижими имоти
35,739
22,739
Обществени услуги/ютилити и други
1,046
96
Общо
190,853
188,608
*
съгл. секторната номенклатура на GICS
Концентрация по региони
2023
2022
хил. лв.
хил. лв.
Европа
190,849
188,608
България
190,849
188,608
Друг свят:
4
-
Руска федерация
4
-
Общо
190,853
188,608
Кредитни ангажименти
2023
2022
хил. лв.
хил. лв.
Концентрация по сектор
Банкиране на дребно:
8,263
7,891
Ипотечни кредити
199
281
Необезпечено кредитиране
8,064
7,610
Корпоративни:
8,967
5,137
Потребителски стоки и услуги, обвързани с икономическия цикъл
2,085
1,215
Основни потребителски стоки
852
755
Комуникационни услуги
-
-
Финанси
335
276
Здравеопазване
588
865
Индустрия
2,312
749
Информационни технологии
4
410
Суровини и материали
2,115
789
Недвижими имоти
1
2
Обществени услуги/ютилити и други
675
76
Общо
17,230
13,028
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
59
Кредитни ангажименти
2023
2022
хил. лв.
хил. лв.
Концентрация по региони
Европа
17,151
12,866
България
17,151
12,866
Друг свят:
79
162
Австрия
29
117
Китай
-
20
Русия
25
20
Други
25
5
Общо
17,230
13,028
Договори за финансови гаранции
2023
2022
хил. лв.
хил. лв.
Концентрация по сектор
Корпоративни:
16,513
17,355
Потребителски стоки и услуги, обвързани с икономическия цикъл
1,531
1,519
Основни потребителски стоки
141
4
Финанси
3,101
2,822
Здравеопазване
451
247
Индустрия
7,332
8,903
Информационни технологии
12
340
Суровини и материали
3,025
3,025
Недвижими имоти
543
118
Обществени услуги/ютилити и други
377
377
Общо
16,513
17,355
Концентрация по региони
Европа
16,513
17,355
България
16,513
17,355
Общо
16,513
17,355
В следващите таблици е представен анализ на кредитната експозиция на Банката по видове
експозиции, риск на клиента и „Фаза“, без да се взема предвид ефектът от обезпечения и други
кредитни улеснения. Ако не е допълнително посочено, финансовите активи са представени в
таблицата по брутна балансова стойност. Кредитните ангажименти и гаранции са представени по
заделената или гарантираната сума.
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
60
2023 г.
2023
Фаза 1
Фаза 2
Фаза 3
Кредити и вземания
12-месечни очаквани
кредитни загуби
Очаквани кредитни
загуби за целия срок
Очаквани кредитни
загуби за целия срок
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Корпоративни кредити
A
18,881
8,181
-
27,062
B
62,396
2,544
-
64,940
C
12,633
1,371
2,047
16,051
D
3,015
8,605
-
11,620
E
-
-
-
-
Без рейтинг
13,117
-
1,139
14,256
Общо корпоративни кредити
110,042
20,701
3,186
133,929
Експозиции на дребно
55,035
468
1,418
56,921
Общо кредити и вземания
165,080
21,169
4,604
190,853
Очаквани кредитни загуби
-423
-48
-995
-1,466
Нетна стойност кредити и вземания
164,657
21,121
3,609
189,387
2023
Фаза 1
Фаза 2
Фаза 3
Издадени банкови гаранции и
неусвоени кредитни
ангажименти
12-месечни очаквани
кредитни загуби
Очаквани кредитни
загуби за целия срок
Очаквани кредитни
загуби за целия
срок
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Корпоративни кредити
A
11,592
2
-
11,594
B
9,802
-
-
9,802
C
340
170
-
510
D
1,705
51
-
1,756
Без рейтинг
1,817
-
-
1,817
Общо корпоративни кредити
25,256
223
-
25,479
Експозиции на дребно
8,248
7
9
8,264
Общо задбалансови позиции
33,504
230
9
33,743
Провизия
58
-
2
60
2022 г.
2022
Фаза 1
Фаза 2
Фаза 3
Кредити и вземания
12-месечни очаквани
кредитни загуби
Очаквани кредитни
загуби за целия срок
Очаквани кредитни
загуби за целия срок
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Корпоративни кредити
A
47,696
1,047
-
48,743
B
68,521
8,093
-
76,614
C
27,080
1,936
220
29,236
D
11,797
-
1,103
12,900
E
-
282
-
282
Без рейтинг
504
-
1,129
1,633
Общо корпоративни кредити
155,598
11,358
2,452
169,408
Експозиции на дребно
50,310
154
2,964
53,428
Общо кредити и вземания
205,908
11,512
5,416
222,836
Очаквани кредитни загуби
(378)
(45)
(1,802)
(2,225)
Нетна стойност кредити и вземания
205,530
11,467
3,614
220,611
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
61
2022
Фаза 1
Фаза 2
Фаза 3
Издадени банкови гаранции и
неусвоени кредитни
ангажименти
12-месечни очаквани
кредитни загуби
Очаквани кредитни
загуби за целия срок
Очаквани кредитни
загуби за целия
срок
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Корпоративни кредити
A
11,672
1
-
11,673
B
5,241
-
-
5,241
C
4,302
-
-
4,302
D
795
-
350
1,145
Без рейтинг
125
-
5
130
Общо корпоративни кредити
22,135
1
355
22,491
Експозиции на дребно
7,868
3
21
7,892
Общо задбалансови позиции
30,003
4
376
30,383
Провизия
51
-
-
51
Инвестициите на Банката в дългови инструменти, оценявани по амортизирана стойност в размер
на 57 648 хил. лв. са класифицирани във Фаза 1, като обезценката по тях е 29 хил. лв. към 31
декември 2023 г.
Следващата таблица обобщава загубата от обезценка към края на годината по видове експозиции.
Очаквани кредитни загуби по вид актив
2023
2022
хил. лв.
хил. лв.
Предоставени кредити и аванси на банки по амортизирана стойност
3
-
Предоставени кредити и вземания от клиенти по амортизирана стойност
1,466
2,225
Инвестиции в дългови ценни книжа по амортизирана стойност
29
23
Дългови инструменти по справедлива стойност през друг всеобхватен доход
177
280
Кредитни ангажименти
46
33
Договори за финансови гаранции
15
19
Общо
1,736
2,580
Следващата таблица представя движението между фази на финансовите инструменти на Банката
през 2023 г. и 2022 г.:
2023 г.
Прехвърляния между фазите на обезценка
(брутно представяне)
Брутна балансова стойност
Прехвърляния между
фаза 1 и фаза 2
Прехвърляния между
фаза 2 и фаза 3
Прехвърляния между
фаза 1 и фаза 3
От фаза 1
към фаза 2
От фаза 2
към фаза 1
От фаза 2
към фаза 3
От фаза 3
към фаза 2
От фаза 1 към
фаза 3
От фаза 3
към фаза 1
Дългови ценни книжа
-
-
-
-
-
-
Кредити и вземания
12,914
6
1,918
-
103
3
Корпоративни кредити
12,521
-
1,892
-
-
-
Банкиране на дребно
393
6
26
-
103
3
Общо
12,914
6
1,918
-
103
3
Поети ангажименти и предоставени
финансови гаранции
228
1
1
470
4
11
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
62
2022 г.
Прехвърляния между фазите на обезценка
(брутно представяне)
Брутна балансова стойност
Прехвърляния между
фаза 1 и фаза 2
Прехвърляния между
фаза 2 и фаза 3
Прехвърляния между
фаза 1 и фаза 3
От фаза 1
към фаза 2
От фаза 2
към фаза 1
От фаза 2
към фаза 3
От фаза 3
към фаза 2
От фаза 1 към
фаза 3
От фаза 3
към фаза 1
Дългови ценни книжа
2,065
-
-
-
-
-
Кредити и аванси
1,984
188
239
94
13
Корпоративни кредити
1,936
-
-
-
-
-
Банкиране на дребно
48
188
239
-
94
13
Общо
4,049
188
239
-
94
13
Поети ангажименти и предоставени
финансови гаранции
2
9
5
-
15
2
Таблиците по-долу анализират движението на очакваните кредитни загуби през годината по видове
активи.
2023 г.
Движение на коректива и
провизиите за кредитни загуби
Начален баланс
01.01.2023 г.
Увеличения,
дължащи се на
възникване и
придобиване
Намаления, дължащи се
на преустановяване на
признаването
Промени,
дължащи се
на промяна
в кредитния
риск (нетно)
Намаление
на
коректива
вследствие
на
отписвания
Баланс в
края на
периода
31.12.2023 г.
Коректив за финансови
активи без увеличение на
кредитния риск след
първоначалното признаване
(фаза 1)
(617)
(538)
550
(28)
-
(633)
Кредитни институции
-
(4)
1
-
-
(3)
Дългови ценни книжа
(240)
(62)
158
(63)
-
(207)
Кредити и аванси
(377)
(472)
391
35
-
(423)
Корпоративни кредити
(163)
(241)
210
(1)
-
(195)
Експозиции на дребно
(214)
(231)
181
36
-
(228)
Коректив за дългови
инструменти със значително
увеличение на кредитния
риск след първоначалното
признаване, но без кредитна
обезценка (фаза 2)
(108)
(37)
32
65
-
(48)
Кредитни институции
-
-
-
-
-
-
Дългови ценни книжа
(63)
-
-
63
-
-
Кредити и аванси
(45)
(37)
32
2
-
(48)
Корпоративни кредити
-
-
-
-
-
-
Експозиции на дребно
(45)
(37)
32
2
-
(48)
Коректив за дългови
инструменти с кредитна
обезценка (фаза 3)
(1,803)
(733)
130
18
1,393
(995)
Кредитни институции
-
-
-
-
-
-
Кредити и аванси
(1,803)
(733)
130
18
1,393
(995)
Корпоративни кредити
(269)
-
-
(1)
-
(270)
Експозиции на дребно
(1,534)
(733)
130
19
1,393
(725)
Общо коректив за очаквани
кредитни загуби
(2,528)
(1,308)
712
55
1,393
(1,676)
Поети задължения и
предоставени финансови
гаранции (фаза 1)
51
144
(137)
-
-
58
Поети задължения и
предоставени финансови
гаранции (фаза 2)
-
1
(1)
-
-
-
Поети задължения и
предоставени финансови
гаранции (фаза 3)
-
5
(3)
-
-
2
Общо провизии по
ангажименти и финансови
гаранции
51
150
(141)
-
-
60
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
63
През 2023 г. не е променяна оценъчната методика за изчисляване на очаквани кредитни загуби.
2022 г.
Движение на коректива и провизиите
за кредитни загуби
Начален
баланс
01.01.2022 г.
Увеличения,
дължащи се на
възникване и
придобиване
Намаления,
дължащи се
на отписване
Промени,
дължащи се
на промяна
в кредитния
риск (нетно)
Намаление на
коректива
вследствие на
отписвания
Баланс в края на
периода
31.12.2022 г.
Коректив за финансови активи без
увеличение на кредитния риск
след първоначалното признаване
(фаза 1)
(522)
(659)
548
16
-
(617)
Кредитни институции
(37)
-
-
37
-
Дългови ценни книжа
(177)
(246)
146
37
-
(240)
Кредити и аванси
(345)
(413)
402
(21)
-
(377)
Корпоративни кредити
(145)
(195)
176
1
(163)
Експозиции на дребно
(200)
(218)
226
(22)
(214)
Коректив за дългови инструменти
със значително увеличение на
кредитния риск след
първоначалното признаване, но
без кредитна обезценка (фаза 2)
(104)
(119)
101
13
1
(108)
Кредитни институции
Кредити и аванси
(104)
(72)
80
50
1
(45)
Корпоративни кредити
(1)
-
1
-
-
-
Експозиции на дребно
(103)
(72)
79
50
1
(45)
Коректив за дългови инструменти
с кредитна обезценка (фаза 3)
(2,033)
(124)
196
(23)
181
(1,803)
Кредитни институции
Кредити и аванси
(2,033)
(124)
196
(23)
181
(1,803)
Корпоративни кредити
(419)
-
-
-
150
(269)
Експозиции на дребно
(1,614)
(124)
196
-23
31
(1,534)
Общо коректив за кредитна загуба
(2,659)
(902)
845
6
182
(2,528)
Поети задължения и предоставени
финансови гаранции (фаза 1)
61
117
(127)
-
-
51
Поети задължения и предоставени
финансови гаранции (фаза 2)
1
-
-
(1)
-
-
Поети задължения и предоставени
финансови гаранции (фаза 3)
-
2
(3)
1
-
-
Общо провизии по ангажименти и
финансови гаранции
62
119
(130)
-
-
51
При процедурите за мониторинг на Банката, се установява значително увеличение на кредитния
риск преди изпадане в неизпълнение на експозицията и най-късно, когато експозицията стане с
просрочие 30 дни. Такъв е случаят главно за предоставените кредити и аванси на клиенти и по-
конкретно за експозиции в сегмент банкиране на дребно, тъй като при корпоративните кредити и
други експозиции съществува повече информация за кредитополучателя, която се използва за
идентифициране на значително увеличение на кредитния риск. Таблицата по-долу представя
възрастов анализ на брутната балансова сума на предоставените кредити и аванси на клиенти.
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
64
2023
2022
Предоставени кредити и
вземания от клиенти:
Брутна балансова
стойност
Загуба от
обезценка
Брутна балансова
стойност
Загуба от
обезценка
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
0-29 дни
188,436
493
182,341
419
30-59 дни
153
28
2,225
29
60-89 дни
99
16
138
25
90-180 дни
28
21
95
31
Повече от 181 дни
2,137
908
3,809
1,721
Общо
190,853
1,466
188,608
2,225
Обезпечения и други кредитни подобрения
Банката притежава обезпечения или други кредитни подобрения за намаляване на кредитния
риск, свързан с финансови активи. Основните видове обезпечения и видовете активи, с които са
свързани, са изброени в таблицата по-долу. Представеното обезпечение се отнася до
инструментите, които са оценявани по справедлива стойност през ДВД, амортизирана стойност и
справедлива стойност през печалбата или загубата.
Вид вземане
Вид обезпечение
Предоставени кредити и аванси на банки
Непр.
Ипотечни кредити
Жилищно и търговско недвижимо имущество
Потребителски кредити
Поръчителство
Корпоративни кредити
Договорни и законни ипотеки; особени залози по реда
на ЗОЗ и ЗДФО, застрахователни полици
Инвестиции в ценни книжа
Договорни и законни ипотеки; особени залози по реда
на ЗОЗ и ЗДФО, застрахователни полици
През годината няма промяна в политиката за признаване на обезпеченията на Банката. Повече
подробности относно обезпеченията, държани за определени видове финансови активи, могат да
бъдат намерени по-долу.
Ипотечно кредитиране
Банката държи жилищни имоти като обезпечение за ипотечните кредити, които предоставя на
своите клиенти. Банката следи изложеността си на ипотечно кредитиране на дребно, използвайки
съотношението заем към стойност (LTV), което се изчислява като съотношение на брутната сума
на заема - или сумата, заделена за кредитни ангажименти - към стойността на обезпечението.
Оценката на обезпечението изключва всякакви корекции за получаване и продажба на
обезпечението. Стойността на обезпеченията се актуализира периодично. Таблиците по-долу
показват експозициите от ипотечни кредити по диапазони на LTV.
2023
2022
Ипотечно кредитиране
Брутна балансова
стойност
Загуба от
обезценка
Брутна балансова
стойност
Загуба от
обезценка
LTV съотношение
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
По-малко от 50%
7,287
(1)
6,710
(4)
51-70%
9,347
-
8,181
-
71-90%
9,582
-
8,314
-
91-100%
1,417
-
75
-
Повече от 100 %
-
-
371
(1)
Общо
27,633
(1)
23,651
(5)
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
65
2023
2022
Кредитни ангажименти –
Ипотечно кредитиране
Сума на
ангажимента
Загуба от
обезценка
Сума на
ангажимента
Загуба от
обезценка
LTV съотношение
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
По-малко от 50%
40
-
197
-
51-70%
130
-
54
-
71-90%
-
-
-
-
91-100%
29
-
-
-
Повече от 100 %
-
-
30
-
Общо
199
-
281
-
Компенсиране на финансови активи и финансови пасиви
През 2023 г. няма компенсиране на финансови активи с финансови пасиви.
Обобщена информация за качеството на кредитния портфейл
Структурата на кредитния портфейл по видове клиенти е, както следва:
31.12.2023
Фаза 1
Фаза 2
Фаза 3
Общо
отчетна
стойност
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Частни фирми
85,996
9,967
3,186
99,149
Домакинства и физически лица
55,035
468
1,418
56,921
Финансови предприятия
23,622
10,734
-
34,356
Местни бюджети
427
-
-
427
ОБЩО ОТЧЕТНА СТОЙНОСТ
165,080
21,169
4,604
190,853
Обезценка за несъбираемост
(423)
(48)
(995)
(1,466)
ОБЩО БАЛАНСОВА СТОЙНОСТ
164,657
21,121
3,609
189,387
31.12.2022
Фаза 1
Фаза 2
Фаза 3
Общо
отчетна
стойност
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Частни фирми
99,407
2,224
2,452
104,083
Домакинства и физически лица
50,310
154
2,964
53,428
Финансови предприятия
21,963
9,134
-
31,097
ОБЩО ОТЧЕТНА СТОЙНОСТ
171,680
11,512
5,416
188,608
Обезценка за несъбираемост
(378)
(45)
(1,802)
(2,225)
ОБЩО БАЛАНСОВА СТОЙНОСТ
171,302
11,467
3,614
186,383
Информация за големите експозиции в кредитния портфейл на Банката (начални експозиции, които
представляват 10% или повече от регулаторния приемлив капитал на Банката) по балансова стойност
към 31 декември 2023 и 2022 е представена в таблицата по-долу:
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
66
Към 31 декември 2023
Към 31 декември 2022
(хил. лв.)
% от
капиталова
база
(хил.
лв.)
% от
капиталова
база
Най-голяма обща експозиция към клиентска група
39,875
73.94
44,756
116.29
Общ размер на петте най-големи експозиции към
клиенти
55,324
102.59
53,896
140.04
Обща сума на всички големи експозиции (над 10%
от капиталовата база) към клиенти
100,468
186.31
119,577
310.69
Информация за експозициите в кредитния портфейл на Банката, които са обезпечени, е представена
в таблицата по-долу:
Към
Към
31.12.2023
31.12.2022
Обезпечени с парични средства и ДЦК
19,897
19,662
Обезпечени с ипотека
103,978
100,236
Финансово застраховане
12,098
23,471
Залог на корпоративни ценни книжа
12,722
5,960
Залог на движими вещи
9,957
7,081
Залог на търговско предприятие
327
538
Залог на вземания
228
558
Поръчителство и солидарна отговорност
2,125
3,208
Необезпечени
29,521
27,894
Обезценка за несъбираемост
(1,466)
(2,225)
Общо
189,387
186,383
Бизнес-сектор, класификационна група и просрочия към 31 декември 2023:
Сектор
Размер
Брой
сделки
Дълг
в т. ч просрочия по
Очаквани
кредитни
загуби
Неусвоен
ангажимент
Главница
Лихва
Съдебни
Група
Вземания
Дребно
обслужвани
5,259
55,504
26
9
-
276
8,254
необслужвани
219
1,417
48
19
902
725
9
Общо
5,478
56,921
74
28
902
1,001
8,263
Корпоративно
обслужвани
150
130,746
-
-
-
195
8,967
необслужвани
6
3,186
-
-
1,096
270
-
Общо
156
133,932
-
-
1,096
465
8,967
Общо портфейл
5,634
190,853
74
28
1,998
1,466
17,230
Бизнес-сектор, класификационна група и просрочия към 31 декември 2022:
Сектор
Размер
Брой
сделки
Дълг
в т. ч просрочия по
Очаквани
кредитни
загуби
Неусвоен
ангажимент
Главница
Лихва
Съдебни
Група
Вземания
Дребно
обслужвани
5,459
50,464
23
7
-
259
7,870
необслужвани
814
2,964
45
24
2,480
1,533
21
Общо
6,273
53,428
68
31
2,480
1,792
7,891
Корпоративно
обслужвани
143
132,729
38
7
-
164
4,782
необслужвани
6
2,451
19
8
1,096
269
355
Общо
149
135,180
57
15
1,096
433
5,137
Общо портфейл
6,422
188,608
125
46
3,576
2,225
13,028
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
67
29.2 Ликвиден риск
Ликвидният риск се поражда от несъответствието между матуритета на активите и пасивите и
липсата на достатъчно средства, с които Банката да посреща плащания по текущи финансови пасиви,
както и да осигурява финансиране на увеличението на финансовите активи и възможните искове по
задбалансови задължения.
Банката следва задълженията и ограниченията, произтичащи от Закона за кредитните институции и
Наредба 11 на Българска народна банка за управлението и надзора върху ликвидността на банките,
както и регулаторните изисквания за ликвидност, съгласно Регламент (ЕС) 575/2013.
Специализираният колективен орган за управление на ликвидността в Банката е Комитет за
управление на активите и пасивите. Той провежда възприетата от ръководството на Банката
политика по управление на ликвидния риск.
Количествен измерител на ликвидния риск, съобразно регулациите на БНБ е Отношението на
ликвидно покритие. Отношението на ликвидно покритие към 31.12.2023 г. е в размер на 210.85%
(2022 г.: 195.52 %) и значително надвишава нормативното изискване от 100%. Банката следи
допълнителни показатели за ликвидността, като концентрация на финансирането по контрагенти и
капацитета за генериране на ликвидност по емитенти, видове продукти и по валути, по лихвени
проценти, както и подновяване на финансирането.
Банката поддържа значителен обем високоликвидни активи – парични средства в каса и в БНБ, в
размер на 184,820 хил. лв., които й гарантират безпроблемно посрещане на ликвидни нужди.
Техният дял към 31 декември 2023 г. е 28.66 % от общите активи на Банката. Като допълнителен
инструмент за осигуряване на висока ликвидност, Банката използва предоставените по текущи
сметки ресурси и аванси на финансови институции. В основата си това са депозити в международни
и български финансови институции с падеж до 7 дни, като към 31 декември 2023 г. тези, които не са
обременени от залог са в размер на 12,128 хил. лв. и представляват 1.88 % от общите активи.
Притежаваните от Банката ДЦК, които не са блокирани, са в размер на 2,764 хил. лв. и представляват
0.43 % от активите й. Поддържайки над 20% от активите си в бързоликвидни активи, Банката е в
състояние да осигури посрещане на всичките си нужди от плащания по финансовите си пасиви.
Разпределението на финансовите активи и пасиви на Банката към 31 декември 2023, съобразно
техния остатъчен срок до падеж е следното:
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
68
2023 г.
До 1 м.
От 1 до
3 м.
От 3 м.
до 1 г.
Над 1 г.
Общо
ФИНАНСОВИ АКТИВИ
Парични средства и парични салда при централни банки
184,820
-
-
-
184,820
Финансови активи по справедлива стойност в печалбата
или загубата
-
-
43,910
-
43,910
Дългови инструменти по справедлива стойност в друг
всеобхватен доход
120
405
3,026
44,597
48,148
Капиталови инструменти по справедлива стойност в друг
всеобхватен доход
-
-
-
7,575
7,575
Предоставени ресурси и депозити на банки
24,012
-
-
-
24,012
Кредити и вземания от клиенти
3,969
18,384
31,813
135,221
189,387
Вземания по споразумения за обратно изкупуване на
ценни книжа
13,457
11,952
18,919
-
44,328
Дългови инструменти, отчитани по амортизирана
стойност
-
-
-
57,648
57,648
ОБЩО ФИНАНСОВИ АКТИВИ
226,378
30,741
97,668
245,041
599,828
ФИНАНСОВИ ПАСИВИ
Депозити от кредитни институции
1,901
-
-
-
1,901
Депозити от други клиенти, различни от кредитни
институции
472,392
25,160
57,047
13,857
568,456
Емитирани дългови ценни книжа
-
-
-
8,074
8,074
ОБЩО ФИНАНСОВИ ПАСИВИ
474,293
25,160
57,047
21,931
578,431
Разпределението на финансовите активи и пасиви на Банката към 31 декември 2022, съобразно
техния остатъчен срок до падеж е следното:
2022 г.
До 1 м.
От 1 до
3 м.
От 3 м.
до 1 г.
Над 1 г.
Общо
ФИНАНСОВИ АКТИВИ
Парични средства и парични салда при централни банки
183,493
-
-
-
183,493
Финансови активи по справедлива стойност в печалбата
или загубата
-
-
35,737
629
36,366
Дългови инструменти по справедлива стойност в друг
всеобхватен доход
120
405
3,026
30,459
34,010
Капиталови инструменти по справедлива стойност в друг
всеобхватен доход
-
-
-
5,062
5,062
Предоставени ресурси и депозити на банки
16,361
-
-
-
16,361
Кредити и вземания от клиенти
2,038
7,843
39,859
136,642
186,382
Вземания по споразумения за обратно изкупуване на
ценни книжа
11,034
9,698
13,496
-
34,228
Дългови инструменти, отчитани по амортизирана
стойност
-
-
-
57,786
57,786
ОБЩО ФИНАНСОВИ АКТИВИ
213,046
17,946
92,118
230,578
553,688
ФИНАНСОВИ ПАСИВИ
Депозити от кредитни институции
1,788
-
-
-
1,788
Депозити от други клиенти, различни от кредитни
институции
433,520
25,842
53,022
15,975
528,359
Емитирани дългови ценни книжа
-
-
-
22,160
22,160
ОБЩО ФИНАНСОВИ ПАСИВИ
435,308
25,842
53,022
38,135
552,307
29.3 Пазарен риск
Пазарният риск е текущият или потенциален риск за приходите и капитала, възникващ от
неблагоприятно изменение на обменни курсове, пазарните лихвени проценти, цени на капиталови
инструменти, облигации или стоки. Пазарният риск се отнася до балансовите и задбалансовите
позиции, които подлежат на загуби, произтичащи от движенията в пазарните цени. Съобразно
рисковите фактори, на които са изложени позициите на Банката, пазарният риск се подразделя
основно на следните подкатегории:
• Валутен риск, свързан с валутните позиции, възникващи в резултат на цялостната дейност на
Банката;
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
69
• Ценови риск, свързан с позиции в капиталови инструменти;
• Общ и специфичен лихвен риск, свързан с позиции в дългови ценни книжа (отчитани по
справедлива стойност).
Банката измерва пазарния риск чрез показателя „Стойност под риск“ (VaR). Това е цялостен
количествен измерител на риска на даден портфейл, който показва максималната потенциална
загуба от финансов портфейл в рамките на конкретен период от време, при определено ниво на
доверителност и обичайни пазарни условия. Процесите за контрол на пазарния риск включват
ежедневно измерване, наблюдение и докладване на лимитите за обем, потенциална загуба и
стойност под риск /VaR (99 %, 1 ден)/.
Стойност под риск /VaR (99 %, 1 ден)/ към края на отчетния период:
31.12.2023 г.
Стойност под риск
/VaR (1 ден, 99%)/
ПОРТФЕЙЛ
Валутен портфейл
1
Портфейл от акции държани за търгуване
116
Портфейл от капиталови инструменти по справедлива стойност в друг всеобхватен
доход
47
Порфтейл от дългови ценни книжа, оценявани по справедлива стойност в друг
всеобхватен доход
512
Стойност под риск /VaR (99 %, 1 ден)/ към края на отчетния период:
31.12. 2022 г.
Стойност под риск
/VaR (1 ден, 99%)/
ПОРТФЕЙЛ
Валутен портфейл
2
Портфейл от акции държани за търгуване
202
Портфейл от дългови ценни книжа, оценявани по справедлива стойност в друг
всеобхватен доход
333
Освен ежедневно измерване на стойността под риск в Банката се наблюдава и анализира стойността
под риск в условия на стрес. Съгласно приета методика се анализират историческите данни за
рисковите фактори, оказващи влияние върху стойността на позициите в отделните финансови
портфейли на Банката, като се определя най-кризисния период с най-висока променливост. Оценката
на ценовия риск в условия на стрес, произтичащ от неблагоприятни промени в цените на акциите в
търговския и в банковия портфейл, се извършва чрез изчисляване на стойност под риск посредством
Монте Карло симулация, като изчислената дневна стойност под риск в нормални условия се
умножава със стрес фактор, отразяващ повишената волатилност в цените на акциите в установения
кризисен период спрямо отчетената в нормални условия.
31.12.2023 г.
Стойност под риск
/VaR (1 ден, 99%)/
Стойност под риск
/sVaR (1 ден, 99%)/ в условия на стрес
Портфейл от акции
116
454
31.12.2022 г.
Стойност под риск
/VaR (1 ден, 99%)/
Стойност под риск
/sVaR (1 ден, 99%)/ в условия на стрес
Портфейл от акции
202
786
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
70
29.4 Валутен риск
Валутният риск представлява потенциалната възможност за реализиране на загуба за Банката в
резултат на промени във валутните курсове. В Република България курсът на българския лев към
eврото е фиксиран със Закон за валутен борд. Фиксираният валутен курс е регламентиран в чл. 29
от Закона за Българската народна банка (ЗБНБ). Позицията на Банката в eвро не носи риск за
Банката.
Рисково претеглената нетната валутна позиция към 31 декември 2023 година във финансови
инструменти, деноминирани в други валути, различни от лев или евро е под 2% от капиталовата база
и не следва да се прилагат капиталови изисквания за валутен риск от страна на Банката.
Валутната структура на финансовите активи и пасиви по балансова стойност към 31 декември 2023
е следната:
Лева
Евро
Други валути
Общо
ФИНАНСОВИ АКТИВИ
Парични средства и парични салда при централни
банки
120,725
62,577
1,518
184,820
Финансови активи по справедлива стойност през
печалбата или загубата
42,003
-
1,907
43,910
Дългови инструменти по справедлива стойност през
друг всеобхватен доход
31,775
16,373
-
48,148
Капиталови инструменти по справедлива стойност
през друг всеобхватен доход
7,017
456
102
7,575
Предоставени ресурси и депозити на банки
688
11,328
11,996
24,012
Кредити и вземания от клиенти
156,416
32,970
1
189,387
Вземания по споразумения за обратно изкупуване на
ценни книжа
44,328
-
-
44,328
Дългови инструменти по амортизирана стойност
22,231
35,417
-
57,648
ОБЩО АКТИВИ
425,183
159,121
15,524
599,828
ФИНАНСОВИ ПАСИВИ
Депозити от кредитни институции
-
-
1,901
1,901
Депозити от други клиенти, различни от кредитни
институции
396,004
159,030
13,422
568,456
Емитирани дългови ценни книжа
8,074
-
-
8,074
ОБЩО ЗАДЪЛЖЕНИЯ
404,078
159,030
15,323
578,431
НЕТНА ПОЗИЦИЯ
21,105
91
201
21,397
Валутната структура на финансовите активи и пасиви по балансова стойност към 31 декември 2022
е следната:
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
71
Лева
Евро
Други
валути
Общо
ФИНАНСОВИ АКТИВИ
Парични средства и парични салда при централни банки
94,716
87,325
1,452
183,493
Финансови активи по справедлива стойност в печалбата
или загубата
34,786
-
1,580
36,366
Дългови инструменти по справедлива стойност в друг
всеобхватен доход
17,477
16,533
-
34,011
Капиталови инструменти по справедлива стойност в друг
всеобхватен доход
4,958
-
104
5,062
Предоставени ресурси и депозити на банки
177
3,927
12,257
16,361
Кредити и вземания от клиенти
155,006
31,376
1
186,383
Вземания по споразумения за обратно изкупуване на
ценни книжа
34,228
-
-
34,228
Дългови инструменти по амортизирана стойност
22,371
35,415
-
57,786
ОБЩО АКТИВИ
363,719
174,576
15,394
553,689
ФИНАНСОВИ ПАСИВИ
Депозити от кредитни институции
-
-
1,788
1,788
Депозити от други клиенти, различни от кредитни
институции
339,625
172,423
13,375
525,422
Емитирани дългови ценни книжа
22,160
-
-
22,160
ОБЩО ЗАДЪЛЖЕНИЯ
361,785
172,423
,
15,163
549,371
НЕТНА ПОЗИЦИЯ
1,934
2,153
231
4,318
Към 31 декември 2023 и 2022 финансовите активи и пасиви в категорията „Други валути“
представляват предимно финансови активи и пасиви, деноминирани в щатски долари и швейцарски
франкове.
29.5 Лихвен риск
Лихвен риск е вероятността от потенциално изменение на нетния приход от лихви или нетния лихвен
марж, поради изменение на общите пазарни лихвени равнища. Управлението на лихвения риск в
Банката се стреми да минимизира риска от намаляване на нетния лихвен доход в резултат от промени
в лихвените нива.
За измерване и оценка на лихвения риск Банката използва метода на GАР-анализа (анализа на
несъответствието/дисбаланса). Чрез него се идентифицира чувствителността на очакваните приходи
и разходи спрямо развитието на лихвения процент.
Методът на GАР-анализа има за цел да определи позицията на Банката, общо и по отделни видове
финансови активи и пасиви, по отношение на очаквани изменения на лихвените проценти и
влиянието на това изменение върху нетния лихвен доход. Той подпомага управлението на активите
и пасивите и е инструмент за осигуряване на достатъчна и стабилна нетна лихвена рентабилност.
Дисбалансът на Банката между лихвените активи и лихвените пасиви към 31 декември 2023 е както
следва:
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
72
2023 г.
До 1
месец
От 1 до
3 месеца
От 3
месеца
до 1
година
Над 1
година
Общо
ЛИХВЕНИ АКТИВИ
Дългови инструменти по справедлива стойност през
друг всеобхватен доход
120
405
3,026
44,597
48,148
Предоставени ресурси и депозити на банки
24,012
-
-
-
24,012
Кредити и вземания от клиенти*
12,189
172,966
1,521
2,711
189,387
Вземания по споразумения за обратно изкупуване на
ценни книжа
13,457
11,675
19,196
-
44,328
Дългови инструменти по амортизирана стойност
-
-
-
57,648
57,648
ОБЩО ЛИХВЕНИ АКТИВИ
49,778
185,046
23,743
104,956
363,523
ЛИХВЕНИ ПАСИВИ
Депозити от кредитни институции
1,901
-
-
-
1,901
Депозити от други клиенти, различни от кредитни
институции
472,392
25,160
57,047
13,857
568,456
Емитирани дългови ценни книжа
-
-
-
8,074
8,074
ОБЩО ЛИХВЕНИ ПАСИВИ
474,293
25,160
57,047
21,931
578,431
ДИСБАЛАНС МЕЖДУ ЛИХВЕНИТЕ АКТИВИ И
ПАСИВИ, НЕТНО
(424,515)
159,886
(33,304)
83,025
(214,908)
* Инструментите с фиксиран доход се разпределени, съгласно техния остатъчен срок до падеж, а инструментите с
променлив доход съгласно остатъчния срок до следващата дата на промяна на лихвените проценти.
Към 31 декември 2023 г. ефектът от прилагане на стрес тест за паралелно покачване на пазарните
лихвени проценти със 100 б.т. върху лихвения дисбаланс възлиза приблизително на минус 1,954 хил.
лв.
Дисбалансът на Банката между лихвените активи и лихвените пасиви към 31 декември 2022 е както
следва:
2022 г.
До 1
месец
От 1 до 3
месеца
От 3
месеца до
1 година
Над 1
година
Общо
ЛИХВЕНИ АКТИВИ
Дългови инструменти по справедлива
стойност в друг всеобхватен доход
120
405
3,026
30,459
34,010
Предоставени ресурси и депозити на банки
43,395
-
-
-
43,395
Кредити и вземания от клиенти*
5,768
176,650
2,127
1,839
186,384
Вземания по споразумения за обратно
изкупуване на ценни книжа
11,034
9,698
13,496
-
34,228
Дългови инструменти по амортизирана
стойност
-
-
-
5,589
5,589
ОБЩО ЛИХВЕНИ АКТИВИ
60,317
186,753
18,649
37,887
303,606
ЛИХВЕНИ ПАСИВИ
Депозити от кредитни институции
1,788
-
-
-
1,788
Депозити от други клиенти, различни от
кредитни институции
433,520
25,842
53,022
15,975
528,359
Емитирани дългови ценни книжа
-
-
-
22,160
22,160
ОБЩО ЛИХВЕНИ ПАСИВИ
435,308
25,842
53,022
38,135
552,307
ДИСБАЛАНС МЕЖДУ ЛИХВЕНИТЕ
АКТИВИ И ПАСИВИ, НЕТНО
(374,991)
160,911
(34,373)
(248)
(248,701)
* Инструментите с фиксиран доход се разпределени, съгласно техния остатъчен срок до падеж, а инструментите с
променлив доход съгласно остатъчния срок до следващата дата на промяна на лихвените проценти.
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
73
В съответствие с Насоките на Европейския банков орган EBA/GL/2018/02 относно управлението на
лихвения риск, Банката измерва лихвения риск от дейности, извън търговски портфейл по
отношение на доходността и по отношение на икономическата стойност. С цел поддържане на
експозицията към лихвен риск в приемливи граници, в съответствие с рисковия толеранс на Банката
и в съответствие с Насоките на ЕБО, се изчислява въздействието върху икономическата стойност на
капитала (ИСК) от внезапно паралелно изменение в кривата на доходността от +/-200 базисни точки,
както и въздействието от следните шокове в лихвения процент:
• паралелен шок на повишение;
• паралелен шок на понижение;
• стръмен шок (краткосрочните проценти се понижават, дългосрочните проценти се
повишават);
• плосък шок (краткосрочните проценти се повишават, дългосрочните проценти се
понижават);
• шок на повишение на краткосрочните проценти;
• шок на понижение на краткосрочните проценти.
29.6 Операционен риск
Операционният риск е рискът от загуба, произтичаща от неадекватни или недобре функциониращи
вътрешни процеси, хора и системи, или от външни събития, като включва в себе си правен риск.
Операционният риск се идентифицира и измерва възможно най-изчерпателно с цел установяване на
подходящи мерки за неговото избягване, редуциране, прехвърляне или съзнателно поемане.
Стратегията на „Тексим Банк“ АД е да сведе до минимум операционния риск. Водещ принцип е
факторите, смекчаващи операционния риск (принципът на „четирите очи“, вградени контроли и др.)
да бъдат включени в основните бизнес процеси.
30. УПРАВЛЕНИЕ НА КАПИТАЛА
Банката си е поставила за цел поддържането на високи нива на капиталова адекватност, които да
съответстват на рисковия й профил. Политиката за управление на капитала се стреми да осигури
адекватно покритие на рисковете, възникващи в обичайния процес на банковата дейност, както и
рискове от възникване на непредвидени обстоятелства.
Банката подлежи на регулация по отношение изпълнението на изискванията за капиталова
адекватност, съгласно българското законодателство. В България регистрираният акционерен
капитал на банка не може да бъде по-малък от 10 милиона лева, като съществува допълнително
изискване по всяко време собственият капитал (капиталовата база) на Банката да не спада под този
определен минимум.
Ръководството на Банката ефективно управлява капиталовата си позиция, като основен приоритет
при управлението на капитала е спазването на регулаторните изисквания за капиталова адекватност,
поддържането на достатъчен по размер капитал, който да осигурява адекватно ниво на покритие на
поетите рискове, както и капиталов буфер за преодоляване условия на стрес, без да се излага на
опасност бизнес дейността на Банката.
Общият размер на регулаторния собствен капитал на „Тексим Банк“ АД към 31.12.2023 г. е 59,626
хил. лв., като базовият собствен капитал от първи ред е в размер на 53,926 хил. лв.
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
74
Структура и елементи на собствения капитал към 31.12.2023 г. в хил. лв.:
Към 31.12.2023
Собствен капитал
59,626
Регистриран и внесен капитал
33,595
Неразпределена печалба от минали години
810
Натрупан друг всеобхватен доход
8,860
Премийни резерви
8,400
Други резерви
3,171
Нематериални активи
(784)
Недостатъчно покритие за необслужваните експозиции
(26)
Изисквания за пруденциална оценка
(100)
Базов собствен капитал от първи ред
53,926
Коефициентите на капиталова адекватност на Банката надвишават значително нормативно
изискуемите минимални съотношения, като стойностите им към 31.12.2023 г. са както следва:
• Съотношение на базовия собствен капитал от първи ред – 17.71 %, при нормативно изискуемо
съотношение от 4.5%;
• Съотношение на капитала от първи ред – 17.71 %, при нормативно изискуемо съотношение от
6%;
• Съотношение на обща капиталова адекватност – 19.58%, при нормативно изискуемо
съотношение от 10.05%.
Общият размер на регулаторните капиталови изисквания към 31.12.2023 г. е 24,357 хил. лв., като
структурата им по видове риск е следната:
• Капиталови изисквания за кредитен риск – 21,997 хил. лв.;
• Капиталови изисквания за операционен риск – 2,360 хил. лв.
В съответствие с изискванията за капиталовите буфери, Банката поддържа предпазен капиталов
буфер в размер на 2,5% от общата си рискова експозиция, буфер за системен риск в размер на 3%
от рисково претеглените експозиции и антицикличен буфер в размер на 2% от рисково претеглените
експозиции. Към 31.12.2023 г. техните размери съответно са 7,612 хил. лв. (2022 г.: 6,709 хил. лв.),
8,924 хил. лв. (2022 г.: 7,710 хил. лв.) и 5,937 хил. лв. (2022 г.: 2,603 хил. лв.).
Отчетеният от Банката излишък на базов собствен капитал от първи ред към 31.12.2023 г. е в размер
на 40,225 хил. лв. (2022: 26,410 хил. лв.) и покрива изцяло действащите регулаторни изисквания за
капиталови буфери.
31. ДРУГИ РЕГУЛАТОРНИ ОПОВЕСТЯВАНИЯ
Съгласно изискванията на чл. 70, ал. 6 и ал. 7 от Закона за кредитните институции, банките са
задължени да оповестят количествени и качествени данни, свързани с основни финансови и други
показатели поотделно за Република България, за другите държави - членки на ЕС, и за третите
държави, в които Банката има дъщерни дружества или е установила клонове.
Както е оповестено в бел.1, „Тексим Банк“ АД, София осъществява своята дейност въз основа на
банков лиценз предоставен от БНБ, по силата на който може да привлича депозити в национална и
чуждестранна валута, да предоставя заеми в национална и чуждестранна валута, да открива и
поддържа ностро сметки в чуждестранна валута в чужбина, да извършва сделки с ценни книжа, с
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
75
чуждестранна валута, както и да извършва други банкови операции и сделки, разрешени от Закона
за кредитните институции.
Банката няма дъщерни дружества и клонове, регистрирани извън Република България.
Обобщените количествени показатели на индивидуална основа, само на Банката, са както следва:
2023
2022
Размер на оборота
23 883
19 782
Общ оперативен доход
22 167
18 921
Финансов резултат от дейността преди данъчно облагане
2,358
663
Начислени данъци върху финансовия резултат от дейността
(24)
(158)
Доходност на активите (%)
0.362
0.085
Приравнен брой служители на пълен работен ден към 31 декември
270
263
Получени държавни субсидии
-
-
Банката извършва услуги в качеството си на инвестиционен посредник съгласно разпоредбите на
Закона за публично предлагане на ценни книжа (ЗППЦК). Като инвестиционен посредник Банката
следва да отговаря на определени изисквания за защита на интересите на клиентите съгласно Закона
за пазарите на финансови инструменти (ЗПФИ) и Наредба 38 издадена от Комисията за финансов
надзор (КФН). Банката е създала и прилага организация свързана със сключването и изпълнението
на договори с клиенти, с изискването на информация от клиенти, с воденето на отчетност и
съхраняването на клиентски активи, съгласно нормативната уредба и по-специално изискванията на
Наредба 38, чл. 28-31. Банката е изградила правила и процедури за вътрешен контрол, които да
осигурят съответствие с нормативната уредба, посочена по-горе.
32. ПОЕТИ УСЛОВНИ И НЕОТМЕНЯЕМИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ
Поетите от Банката условни и неотменяеми ангажименти се състоят от издадени гаранции,
неусвоени средства по договорени кредити и овърдрафти.
Към 31 декември 2023 и 2022 Банката е издала гаранции на клиенти в полза на трети лица в размер
съответно на 16,513 хил. лв. и 17,355 хил. лв., които представляват гаранции за добро изпълнение,
обезпечени с блокирани средства при Банката или други активи на клиенти.
Неусвоените ангажименти по договорени кредити и овърдрафти към 31 декември 2023 и 2022 са в
размер съответно на 17,230 хил. лв. и 13,028 хил. лв.
Към 31 декември 2023 и датата на одобрение на настоящия индивидуален финансов отчет срещу
Банката няма образувани съдебни производства (2022: няма съдебни производства).
33. СЪБИТИЯ СЛЕД КРАЯ НА ОТЧЕТНИЯ ПЕРИОД
Не са възникнали коригиращи събития или значителни некоригиращи събития между датата на
индивидуалния финансов отчет и датата на одобрение за публикуване.
ГОДИШЕН ИНДИВИДУАЛЕН
ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА
„ТЕКСИМ БАНК“ АД ЗА 2023 г.
гр. София
март 2024 г.
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.
2
СЪДЪРЖАНИЕ
І. ОРГАНИЗАЦИЯ НА ДЕЙНОСТТА НА „ТЕКСИМ БАНК“ АД .............................. 6
ІІ. ФИНАНСОВ ПРЕГЛЕД НА ДЕЙНОСТТА НА „ТЕКСИМ БАНК“ АД ............... 7
ІІІ. ВАЖНИ СЪБИТИЯ, НАСТЪПИЛИ СЛЕД 31.12.2023 г. ..................................... 17
ІV. ОСНОВНИ РИСКОВЕ.................................................................................................. 17
V. НАУЧНО-ИЗСЛЕДОВАТЕЛСКА И РАЗВОЙНА ДЕЙНОСТ ............................... 22
VІ. ОФИСИ И ПЕРСОНАЛ НА „ТЕКСИМ БАНК“ АД ........................................... 22
VІІ. ПРИТЕЖАВАНИ ОТ „ТЕКСИМ БАНК“ АД ФИНАНСОВИ
ИНСТРУМЕНТИ ................................................................................................................. 23
VIII. ИЗПЪЛНЕНИЕ НА ПРОГРАМАТА ЗА ПРИЛАГАНЕ НА
МЕЖДУНАРОДНО ПРИЗНАТИТЕ СТАНДАРТИ ЗА ДОБРО КОРПОРАТИВНО
УПРАВЛЕНИЕ ..................................................................................................................... 23
ІХ. НАСОКИ В ДЕЙНОСТТА НА БАНКАТА ПРЕЗ 2024 г. - 2026 г. ........................ 32
Х. ИНФОРМАЦИЯ, ДАДЕНА В СТОЙНОСТНО И КОЛИЧЕСТВЕНО
ИЗРАЖЕНИЕ ОТНОСНО ОСНОВНИТЕ КАТЕГОРИИ СТОКИ, ПРОДУКТИ
И/ИЛИ ПРЕДОСТАВЕНИ УСЛУГИ, С ПОСОЧВАНЕ НА ТЕХНИЯ ДЯЛ В
ПРИХОДИТЕ ОТ ПРОДАЖБИ НА „ТЕКСИМ БАНК“ АД КАТО ЦЯЛО И
ПРОМЕНИТЕ, НАСТЪПИЛИ ПРЕЗ ОТЧЕТНАТА ФИНАНСОВА ГОДИНА. ..... 49
XI. ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО ПРИХОДИТЕ, РАЗПРЕДЕЛЕНИ ПО ОТДЕЛНИ
КАТЕГОРИИ ДЕЙНОСТИ, ВЪТРЕШНИ И ВЪНШНИ ПАЗАРИ, КАКТО И
ИНФОРМАЦИЯ ЗА ИЗТОЧНИЦИТЕ НА СНАБДЯВАНЕ С МАТЕРИАЛИ,
НЕОБХОДИМИ ЗА ПРОИЗВОДСТВОТО НА СТОКИ, ИЛИ
ПРЕДОСТАВЯНЕТО НА УСЛУГИ С ОТРАЗЯВАНЕ СТЕПЕНТА НА
ЗАВИСИМОСТ ПО ОТНОШЕНИЕ НА ВСЕКИ ОТДЕЛЕН ПРОДАВАЧ, ИЛИ
КУПУВАЧ/ПОТРЕБИТЕЛ, КАТО В СЛУЧАЙ, ЧЕ ОТНОСИТЕЛНИЯТ ДЯЛ НА
НЯКОЙ ОТ ТЯХ НАДХВЪРЛЯ 10 НА СТО ОТ РАЗХОДИТЕ, ИЛИ ПРИХОДИТЕ
ОТ ПРОДАЖБИ, СЕ ПРЕДОСТАВЯ ИНФОРМАЦИЯ ЗА ВСЯКО ЛИЦЕ
ПООТДЕЛНО, ЗА НЕГОВИЯ ДЯЛ В ПРОДАЖБИТЕ, ИЛИ ПОКУПКИТЕ И
ВРЪЗКИТЕ МУ С ЕМИТЕНТА ........................................................................................ 51
XII. ИНФОРМАЦИЯ ЗА СКЛЮЧЕНИ СЪЩЕСТВЕНИ СДЕЛКИ ......................... 52
XIII. ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО СДЕЛКИТЕ, СКЛЮЧЕНИ МЕЖДУ
„ТЕКСИМ БАНК“ АД И СВЪРЗАНИ ЛИЦА, ПРЕЗ ОТЧЕТНИЯ ПЕРИОД,
ПРЕДЛОЖЕНИЯ ЗА СКЛЮЧВАНЕ НА ТАКИВА СДЕЛКИ, КАКТО И СДЕЛКИ,
КОИТО СА ИЗВЪН ОБИЧАЙНАТА Й ДЕЙНОСТ, ИЛИ СЪЩЕСТВЕНО СЕ
ОТКЛОНЯВАТ ОТ ПАЗАРНИТЕ УСЛОВИЯ, ПО КОИТО „ТЕКСИМ БАНК“ АД,
ИЛИ НЕЙНО ДЪЩЕРНО ДРУЖЕСТВО Е СТРАНА С ПОСОЧВАНЕ НА
СТОЙНОСТТА НА СДЕЛКИТЕ, ХАРАКТЕРА НА СВЪРЗАНОСТТА И ВСЯКА
ИНФОРМАЦИЯ, НЕОБХОДИМА ЗА ОЦЕНКА НА ВЪЗДЕЙСТВИЕТО ВЪРХУ
ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ НА ЕМИТЕНТА ...................................................... 52
XIV. ИНФОРМАЦИЯ ЗА СЪБИТИЯ И ПОКАЗАТЕЛИ С НЕОБИЧАЕН ЗА
„ТЕКСИМ БАНК“ АД ХАРАКТЕР, ИМАЩИ СЪЩЕСТВЕНО ВЛИЯНИЕ ВЪРХУ
ДЕЙНОСТТА НА БАНКАТА, И РЕАЛИЗИРАНИТЕ ОТ НЕЯ ПРИХОДИ И
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.
3
ИЗВЪРШЕНИ РАЗХОДИ. ОЦЕНКА НА ВЛИЯНИЕТО ИМ ВЪРХУ
РЕЗУЛТАТИТЕ ПРЕЗ ТЕКУЩАТА ГОДИНА ............................................................. 53
XV. ИНФОРМАЦИЯ ЗА СДЕЛКИ, ВОДЕНИ ЗАДБАЛАНСОВО - ХАРАКТЕР И
БИЗНЕС ЦЕЛ, ПОСОЧВАНЕ ФИНАНСОВОТО ВЪЗДЕЙСТВИЕ НА СДЕЛКИТЕ
ВЪРХУ ДЕЙНОСТТА, АКО РИСКЪТ И ПОЛЗИТЕ ОТ ТЕЗИ СДЕЛКИ СА
СЪЩЕСТВЕНИ ЗА „ТЕКСИМ БАНК“ АД И АКО РАЗКРИВАНЕТО НА ТАЗИ
ИНФОРМАЦИЯ Е СЪЩЕСТВЕНО ЗА ОЦЕНКАТА НА ФИНАНСОВОТО
СЪСТОЯНИЕ НА „ТЕКСИМ БАНК“ АД ...................................................................... 53
XVI. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДЯЛОВИ УЧАСТИЯ НА „ТЕКСИМ БАНК“ АД, ЗА
ОСНОВНИТЕ ИНВЕСТИЦИИ В СТРАНАТА И В ЧУЖБИНА (В ЦЕННИ
КНИЖА, ФИНАНСОВИ ИНСТРУМЕНТИ, НЕМАТЕРИАЛНИ АКТИВИ И
НЕДВИЖИМИ ИМОТИ), КАКТО И ИНВЕСТИЦИИТЕ В ДЯЛОВИ ЦЕННИ
КНИЖА ИЗВЪН ИКОНОМИЧЕСКАТА ГРУПА И ИЗТОЧНИЦИТЕ. НАЧИНИ
НА ФИНАНСИРАНЕ .......................................................................................................... 53
XVII. ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО СКЛЮЧЕНИТЕ ОТ „ТЕКСИМ БАНК“ АД
ИЛИ ОТ НЕЙНИ ДЪЩЕРНИ ДРУЖЕСТВА, В КАЧЕСТВОТО ИМ НА
ЗАЕМОПОЛУЧАТЕЛИ, ДОГОВОРИ ЗА ЗАЕМ С ПОСОЧВАНЕ НА
УСЛОВИЯТА ПО ТЯХ, ВКЛЮЧИТЕЛНО НА КРАЙНИТЕ СРОКОВЕ ЗА
ИЗПЛАЩАНЕ, КАКТО И ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПРЕДОСТАВЕНИ ГАРАНЦИИ И
ПОЕМАНЕ НА ЗАДЪЛЖЕНИЯ ....................................................................................... 54
XVIII. ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО ОТПУСНАТИТЕ ОТ „ТЕКСИМ БАНК“ АД
ИЛИ ОТ НЕЙНИ ДЪЩЕРНИ ДРУЖЕСТВА ЗАЕМИ, ПРЕДОСТАВЯНЕ НА
ГАРАНЦИИ, ИЛИ ПОЕМАНЕ НА ЗАДЪЛЖЕНИЯ ОБЩО КЪМ ЕДНО ЛИЦЕ
ИЛИ НЕЙНИ ДЪЩЕРНИ ДРУЖЕСТВА, ВКЛЮЧИТЕЛНО И НА СВЪРЗАНИ
ЛИЦА С ПОСОЧВАНЕ НА ИМЕНА ИЛИ НАИМЕНОВАНИЕ И ЕИК НА
ЛИЦЕТО, ХАРАКТЕРА НА ВЗАИМООТНОШЕНИЯТА МЕЖДУ „ТЕКСИМ
БАНК“ АД, ИЛИ ТЕХНИТЕ ДЪЩЕРНИ ДРУЖЕСТВА И ЛИЦЕТО
ЗАЕМОПОЛУЧАТЕЛ, РАЗМЕР НА НЕИЗПЛАТЕНАТА ГЛАВНИЦА, ЛИХВЕН
ПРОЦЕНТ, ДАТА НА СКЛЮЧВАНЕ НА ДОГОВОРА, КРАЕН СРОК НА
ПОГАСЯВАНЕ, РАЗМЕР НА ПОЕТО ЗАДЪЛЖЕНИЕ, СПЕЦИФИЧНИ
УСЛОВИЯ, РАЗЛИЧНИ ОТ ПОСОЧЕНИТЕ В ТАЗИ РАЗПОРЕДБА, КАКТО И
ЦЕЛТА ЗА КОЯТО СА ОТПУСНАТИ, В СЛУЧАЙ ЧЕ СА СКЛЮЧЕНИ КАТО
ЦЕЛЕВИ. ................................................................................................................................ 54
XIX. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ИЗПОЛЗВАНЕТО НА СРЕДСТВАТА ОТ ИЗВЪРШЕНА
НОВА ЕМИСИЯ ЦЕННИ КНИЖА ПРЕЗ ОТЧЕТНИЯ ПЕРИОД ............................ 55
XX. АНАЛИЗ НА СЪОТНОШЕНИЕТО МЕЖДУ ПОСТИГНАТИТЕ
ФИНАНСОВИ РЕЗУЛТАТИ, ОТРАЗЕНИ ВЪВ ФИНАНСОВИЯ ОТЧЕТ ЗА
ФИНАНСОВАТА ГОДИНА И ПО-РАНО ПУБЛИКУВАНИ ПРОГНОЗИ ЗА ТЕЗИ
РЕЗУЛТАТИ ......................................................................................................................... 55
XXI. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА НА ПОЛИТИКАТА ОТНОСНО УПРАВЛЕНИЕТО
НА ФИНАНСОВИТЕ РЕСУРСИ С ПОСОЧВАНЕ НА ВЪЗМОЖНОСТИТЕ ЗА
ОБСЛУЖВАНЕ НА ЗАДЪЛЖЕНИЯТА, ЕВЕНТУАЛНИТЕ ЗАПЛАХИ И МЕРКИ,
КОИТО „ТЕКСИМ БАНК“ АД Е ПРЕДПРИЕЛА, ИЛИ ПРЕДСТОИ ДА
ПРЕДПРИЕМЕ С ОГЛЕД ОТСТРАНЯВАНЕТО ИМ .................................................. 55
XXII. ОЦЕНКА НА ВЪЗМОЖНОСТИТЕ ЗА РЕАЛИЗАЦИЯ НА
ИНВЕСТИЦИОННИТЕ НАМЕРЕНИЯ С ПОСОЧВАНЕ РАЗМЕРА НА
РАЗПОЛАГАЕМИТЕ СРЕДСТВА И ОТРАЗЯВАНЕ НА ВЪЗМОЖНИТЕ
ПРОМЕНИ В СТРУКТУРАТА НА ФИНАНСИРАНЕ НА ТАЗИ ДЕЙНОСТ ......... 56
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.
4
XXIII. ИНФОРМАЦИЯ ЗА НАСТЪПИЛИ ПРОМЕНИ ПРЕЗ ОТЧЕТНИЯ
ПЕРИОД В ОСНОВНИТЕ ПРИНЦИПИ ЗА УПРАВЛЕНИЕ НА „ТЕКСИМ
БАНК“ АД И НА НЕЙНАТА ГРУПА ПРЕДПРИЯТИЯ .............................................. 56
XXIV. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ОСНОВНИТЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ НА
ПРИЛАГАНИТЕ ОТ „ТЕКСИМ БАНК“ АД В ПРОЦЕСА НА ИЗГОТВЯНЕ НА
ФИНАНСОВИТЕ ОТЧЕТИ СИСТЕМА ЗА ВЪТРЕШЕН КОНТРОЛ И
СИСТЕМА ЗА УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКОВЕ .............................................................. 56
XXV. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПРОМЕНИТЕ В УПРАВИТЕЛНИТЕ И НАДЗОРНИ
ОРГАНИ ПРЕЗ ОТЧЕТНАТА ФИНАНСОВА ГОДИНА ............................................ 57
XXVI. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА И ПРЕДОСТАВЕНИТЕ
УСЛУГИ ОТ ОДИТОРИТЕ ............................................................................................... 57
XXVII. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПРИТЕЖАВАНИТЕ ОТ ЧЛЕНОВЕТЕ НА
УПРАВИТЕЛНИТЕ И НА КОНТРОЛНИТЕ ОРГАНИ И ПРОКУРИСТИТЕ
АКЦИИ НА „ТЕКСИМ БАНК“ АД, ВКЛЮЧИТЕЛНО АКЦИИТЕ,
ПРИТЕЖАВАНИ ОТ ВСЕКИ ОТ ТЯХ ПООТДЕЛНО И КАТО ПРОЦЕНТ ОТ
АКЦИИТЕ ОТ ВСЕКИ КЛАС, КАКТО И ПРЕДОСТАВЕНИ ИМ ОТ „ТЕКСИМ
БАНК“ АД ОПЦИИ ВЪРХУ НЕЙНИ ЦЕННИ КНИЖА - ВИД И РАЗМЕР НА
ЦЕННИТЕ КНИЖА, ВЪРХУ КОИТО СА УЧРЕДЕНИ ОПЦИИТЕ, ЦЕНА НА
УПРАЖНЯВАНЕ НА ОПЦИИТЕ, ПОКУПНА ЦЕНА, АКО ИМА ТАКАВА, И
СРОК НА ОПЦИИТЕ .......................................................................................................... 58
XXVIII. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ИЗВЕСТНИТЕ НА „ТЕКСИМ БАНК“ АД
ДОГОВОРЕНОСТИ (ВКЛЮЧИТЕЛНО И СЛЕД ПРИКЛЮЧВАНЕ НА
ФИНАНСОВАТА ГОДИНА), В РЕЗУЛТАТ НА КОИТО В БЪДЕЩ ПЕРИОД
МОГАТ ДА НАСТЪПЯТ ПРОМЕНИ В ПРИТЕЖАВАНИЯ ОТНОСИТЕЛЕН ДЯЛ
АКЦИИ, ИЛИ ОБЛИГАЦИИ ОТ НАСТОЯЩИ АКЦИОНЕРИ ИЛИ
ОБЛИГАЦИОНЕРИ ............................................................................................................ 61
XXIX. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ВИСЯЩИ СЪДЕБНИ, АДМИНИСТРАТИВНИ, ИЛИ
АРБИТРАЖНИ ПРОИЗВОДСТВА, КАСАЕЩИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ, ИЛИ
ВЗЕМАНИЯ НА „ТЕКСИМ БАНК“ АД В РАЗМЕР НАЙ-МАЛКО 10% ОТ
СОБСТВЕНИЯ Й КАПИТАЛ; АКО ОБЩАТА СТОЙНОСТ НА
ЗАДЪЛЖЕНИЯТА, ИЛИ ВЗЕМАНИЯТА НА “ТЕКСИМ БАНК“ АД ПО ВСИЧКИ
ОБРАЗУВАНИ ПРОИЗВОДСТВА НАДХВЪРЛЯ 10% ОТ СОБСТВЕНИЯ Й
КАПИТАЛ, СЕ ПРЕДСТАВЯ ИНФОРМАЦИЯ ЗА ВСЯКО ПРОИЗВОДСТВО
ПООТДЕЛНО ....................................................................................................................... 61
XXX. ДАННИ ЗА ДИРЕКТОРА ЗА ВРЪЗКИ С ИНВЕСТИТОРИТЕ,
ВКЛЮЧИТЕЛНО ТЕЛЕФОН И АДРЕС ЗА КОРЕСПОНДЕНЦИЯ ........................ 62
XXXI. ИНФОРМАЦИЯ ВЪВ ВРЪЗКА С ПУБЛИЧНОТО ИЗЯВЛЕНИЕ НА
ЕВРОПЕЙСКИЯ ОРГАН ЗА ЦЕННИ КНИЖА И ПАЗАРИ (ЕОЦКП),
ОПРЕДЕЛЯЩО ОБЩИТЕ ЕВРОПЕЙСКИ ПРИОРИТЕТИ ЗА ПРИЛАГАНЕ НА
ГОДИШНИТЕ ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ ЗА 2023 г. ..................................................... 62
XXXII. СТРУКТУРА НА КАПИТАЛА ............................................................................ 63
XXXIII. ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО ЦЕННИТЕ КНИЖА, КОИТО НЕ СА
ДОПУСНАТИ ДО ТЪРГОВИЯ НА РЕГУЛИРАН ПАЗАР В РЕПУБЛИКА
БЪЛГАРИЯ ИЛИ ДРУГА ДЪРЖАВА ЧЛЕНКА .......................................................... 64
XXXIV. ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО ПРЯКОТО И НЕПРЯКОТО
ПРИТЕЖАВАНЕ НА 5 НА СТО, ИЛИ ПОВЕЧЕ ОТ ПРАВАТА НА ГЛАС В
ОБЩОТО СЪБРАНИЕ НА “ТЕКСИМ БАНК“ АД, ВКЛЮЧИТЕЛНО ДАННИ ЗА
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.
5
АКЦИОНЕРИТЕ, РАЗМЕРА НА ДЯЛОВОТО ИМ УЧАСТИЕ И НАЧИНА, ПО
КОЙТО СЕ ПРИТЕЖАВАТ АКЦИИТЕ ......................................................................... 64
XXXV. ДАННИ ЗА АКЦИОНЕРИТЕ СЪС СПЕЦИАЛНИ КОНТРОЛНИ ПРАВА
И ОПИСАНИЕ НА ТЕЗИ ПРАВА .................................................................................... 64
XXXVI. СПОРАЗУМЕНИЯ МЕЖДУ АКЦИОНЕРИТЕ, КОИТО СА ИЗВЕСТНИ
НА “ТЕКСИМ БАНК“ АД И КОИТО МОГАТ ДА ДОВЕДАТ ДО ОГРАНИЧЕНИЯ
В ПРЕХВЪРЛЯНЕТО НА АКЦИИ, ИЛИ ПРАВОТО НА ГЛАС ............................... 64
XXXVII. СЪЩЕСТВЕНИ ДОГОВОРИ НА “ТЕКСИМ БАНК“ АД, КОИТО
ПОРАЖДАТ ДЕЙСТВИЕ, ИЗМЕНЯТ СЕ, ИЛИ СЕ ПРЕКРАТЯВАТ ПОРАДИ
ПРОМЯНА В КОНТРОЛА НА ДРУЖЕСТВОТО ПРИ ОСЪЩЕСТВЯВАНЕ НА
ЗАДЪЛЖИТЕЛНО ТЪРГОВО ПРЕДЛАГАНЕ И ПОСЛЕДИЦИТЕ ОТ ТЯХ,
ОСВЕН В СЛУЧАИТЕ КОГАТО РАЗКРИВАНЕТО НА ТАЗИ ИНФОРМАЦИЯ
МОЖЕ ДА ПРИЧИНИ СЕРИОЗНИ ВРЕДИ НА ДРУЖЕСТВОТО;
ИЗКЛЮЧЕНИЕТО ПО ПРЕДХОДНОТО ИЗРЕЧЕНИЕ НЕ СЕ ПРИЛАГА В
СЛУЧАИТЕ, КОГАТО “ТЕКСИМ БАНК“ АД Е ДЛЪЖНА ДА РАЗКРИЕ
ИНФОРМАЦИЯТА ПО СИЛАТА НА ЗАКОНА ........................................................... 64
XXXVIII. ЕЛЕКТРОННА ПРЕПРАТКА КЪМ ИЗБРАНАТА ОТ “ТЕКСИМ
БАНК“ АД ИНФОРМАЦИОННА АГЕНЦИЯ, ИЛИ ДРУГА МЕДИЯ, ЧРЕЗ
КОЯТО ДРУЖЕСТВОТО ОПОВЕСТЯВА ПУБЛИЧНО ВЪТРЕШНАТА
ИНФОРМАЦИЯ. .................................................................................................................. 65
Настоящият индивидуален доклад за дейността е изготвен на основание и в съответствие с
изискванията на Закона за счетоводството, Закона за публичното предлагане на ценни книжа,
Наредба № 2 от 9.11.2021 г. за първоначално и последващо разкриване на информация при
публично предлагане на ценни книжа и допускане на ценни книжа до търговия на регулиран
пазар, Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета относно
пруденциалните изисквания за кредитните институции и инвестиционни посредници и
Националния кодекс за корпоративно управление.
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.
6
І. ОРГАНИЗАЦИЯ НА ДЕЙНОСТТА НА „ТЕКСИМ БАНК“ АД
„Тексим Банк“ АД е най-старата частна банка в Република България. Банката е
акционерно дружество, регистрирано в Република България през 1992 г. (решение на
СГС от 14.09.1992 г., фирмено дело № 24103/1992 г.), лицензирана от Българска народна
банка с лиценз Б-27, издаден на основание протокол № 50/04.09.1992 г. на Управителния
съвет на БНБ за извършване на банкови сделки в страната и чужбина, актуализиран с
решение на УС на БНБ № 248 от 11.04.1997 г., както и със заповеди на Управителя на
БНБ № 100-0570 от 23.12.1999 г.; № РД22-0687/03.08.2006 г ; № РД 22-0852 от
07.05.2007 г.; РД 22-2268 от 16.11.2009 г. Със Заповед на Управителя на БНБ № РД22 –
1351/06.07.2012 г. се изменя наименованието на Банката, а именно „Тексим Банк“ АД.
Със Заповед на Подуправителя на БНБ – 121456/21.07.2017 г. в предмета на дейност на
Банката се включва и издаването на електронни пари. Банката притежава пълен лиценз
за извършване на всички видове банкови сделки в страната и чужбина.
„Тексим Банк” АД е лицензиран инвестиционен посредник, като е вписана в
регистъра на Комисията за финансов надзор под рег. № 03-161 от 18.02.1998 г. Банката
извършва всички услуги, които може да се предоставят от инвестиционен посредник,
посочени в чл. 6, ал. 2 и 3 от действащия Закон за пазарите на финансови инструменти,
включително изпълнява ролята на регистрационен агент.
С решение № 1112-БД от 29.11.2012 г. на зам.-председателя на КФН, ръководещ
Управление „Надзор на инвестиционната дейност“, „Тексим Банк“ АД е включена в
списъка на банките, които могат да бъдат депозитар по Закона за дейността на
колективните инвестиционни схеми и на други предприятия за колективно инвестиране.
Със Заповед № 115106/27.10.2021 г. на подуправителя на БНБ, ръководещ Управление
„Банков надзор“ „Тексим Банк“ АД е включена в списъка на банките -попечители по
Кодекса за социално осигуряване.
Банката е публично дружество, вписано в Регистъра на публичните дружества и
други емитенти, воден от КФН с решение № 81-ПД от 31.01.2013 г., на основание чл. 30,
ал. 1, т. 3 от ЗКФН. С Протокол № 8/11.02.2013 г. на Съвета на директорите на „БФБ“ АД
търговията с акции на „Тексим Банк“ АД е допусната на Основен пазар BSE, Сегмент
акции „Standard“. В консолидирания баланс на Банката са включени „Тексим
Солюшънс“ ЕООД, „Тексим Проджект Къмпани“ ЕООД и УД „Тексим Асет
Мениджмънт“ ЕАД, което от своя страна управлява дейността на четири договорни
фонда: ДФ „Тексим България“; ДФ „Тексим Консервативен фонд“; ДФ „Тексим
Балкани“ и ДФ „Тексим Комодити Стратеджи“. Дъщерните дружества „Тексим
Проджект Къмпани“ ЕООД и Тексим Солюшънс“ ЕООД осъществявят външни услуги.
„Тексим Банк“ АД е член на „БФБ“ АД, „Централен депозитар“ АД, Банковата
организация за разплащания с използване на карти (БОРИКА), Българската асоциация за
сигурност при картовите разплащания (БАСКР); Национална картова схема, European
Payments Council - SEPA Credit Transfer Scheme, „БАНКСЕРВИЗ“ АД, RINGS,
пълноправен член на Visa Europe и MasterCard International, SWIFT, директен участник
в TARGET. От м. август 2012 г. Банката е член на платежните системи БИСЕРА 6,
БИСЕРА 7 – EUR и СЕБРА. „Тексим Банк“ АД е член на Асоциацията на банките в
България. Банката е агент на EasyPay, регистриращ орган на „Инфонотари“ от 2011 г.
Към 31.12.2023 г. Банката осъществява дейността си чрез Централно Управление
31 офиса в 22 населени места. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала
на Банката е 275 броя служители, при 273 бр. през 2022 г. Адресът на регистрация на
„Тексим Банк“ АД е гр. София, бул. „Тодор Александров“ № 117.
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.
7
ІІ. ФИНАНСОВ ПРЕГЛЕД НА ДЕЙНОСТТА НА „ТЕКСИМ БАНК“ АД
2023
2022
2021
Финансови показатели (хил. лв.)
Нетен доход от лихви
15 646
10 490
10 146
Приходи от такси и комисиони, нетно
4 495
4 034
3 723
Нетни печалби от финансови активи по справедлива стойност
2 845
2 641
2 465
Oбщо нетен оперативен доход
22 167
18 921
16 571
Административни разходи
(14 993)
(13 427)
(11 909)
Разходи за амортизация
(3 793)
(3 758)
(3 753)
Нетни разходи за обезценка и несъбираемост
(596)
(56)
(52)
Печалба за годината
2 334
505
260
Балансови показатели (хил. лв.)
Общо активи
644 840
596 861
536 792
Кредити и вземания, нетно
213 399
202 744
223 243
Финансови активи по справедлива стойност
99 633
75 439
123 994
Депозити и заеми от кредитни институции
1 901
1 788
1 704
Депозити от други клиенти, различни от кредитни институции
573 454
528 358
472 707
Общо собствен капитал
57 581
40 183
38 376
Основни съотношения (%)
Обща капиталова адекватност
19.58%
21.82%
22.23%
Съотношение на капитала от първи ред
17.71%
14.34%
13.88%
Съотношение на базовия собствен капитал от първи ред
17.71%
14.34%
13.88%
Необслужвани кредити (NPL, %)
2.41%
2.87%
2.87%
Отношение на ливъридж
11.49%
8,47%
8.76%
Съотношение на ликвидно покритие (LCR)
210.85%
195,52%
246.10%
Съотношение на нетно стабилно финансиране (NSFR)
128.29%
138,46%
141.31%
Нетни кредити и вземания / депозити от клиенти, различни от кредитни институции
37.54%
38.37%
47.23%
Ресурси (брой)
Клонове и офиси
31
31
31
Персонал
275
273
263
2.1. ОСНОВНИ ФИНАНСОВИ ПОКАЗАТЕЛИ
Продължаващият вече втора година военен конфликт в Украйна има съществен
принос за глобалната геополитическа несигурност и засилената пазарна волатилност
вследствие на това. През първата половина на м. октомври 2023 г. в региона на Близкия
Изток между Израел и ислямско движение за съпротива Хамас избухна въоръжен
конфликт, който допълнително засили геополитическото напрежение не само в региона,
но и в глобален мащаб, като този конфликт остава неразрешен и до днешни дни. В
допълнение към тези нестабилни региони, през последните месеци се засили
напрежението и в региона на Средния Изток, Червено море и Суецкия канал, което влияе
както за потенциален ръст на цените на основните енергоресурси, така и за евентуално
влошаване условията на международните търговия и транспорт – т.е. по-висока
вероятност от нови проблеми (след пандемията) с основните вериги на доставки на
потребителски стоки и основни суровини.
В отговор на високата инфлация през 2022 г. в глобален план водещите централни
банки започнаха решителен цикъл на затягане на паричната политика, изразяващ се в
съществено и бързо повишаване на основните лихвени проценти и в допълнение