ГОДИШЕН ОТЧЕТ
на
„ТЕКСИМ БАНК” АД
31 декември 2022 г.
гр. София
март, 2023 г.
Съдържание
1. Годишен индивидуален финансов отчет
2. Пояснителни бележки към годишния индивидуален финансов отчет
3. Доклад на независимите одитори
4. Годишен индивидуален доклад за дейността на „Тексим Банк“ АД за 2022 г.
5. Декларация за корпоративно управление, съгласно чл. 100н, ал. 8 във
връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК
6. Доклад за изпълнението на Политиката за възнагражденията на членовете
на Надзорния съвет и Управителния съвет на „Тексим Банк“ АД
7. Информация по чл. 100н, ал. 4, т. 6 от ЗППЦК и чл. 10, т. 2 (Приложение
№ 3) от Наредба № 2 на КФН от 9.11.2021 г.
8. Информация по чл. 100н, ал. 4, т. 6 от ЗППЦК и чл. 10, т. 4 от Наредба № 2
на КФН от 9.11.2021 г.
9. Декларация от независимите одитори по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от ЗППЦК
10. Декларация от отговорните лица по чл. 100н, ал. 4, т. 4 от ЗППЦК
ТЕКСИМ БАНК АД
ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ
към 31 декември 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
1
Към
Към
Бележка
31.12.
2022
31.12.
2021
АКТИВИ
Парични средства и парични салда при централни банки
4
183,493
110,667
Финансови активи по справедлива стойност през печалбата или загубата
5
36,366
35,109
Финансови активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход
6
39,073
88,885
Кредити и вземания
7
202,744
223,243
Вземания по споразумения за обратно изкупуване на ценни книжа
8
34,228
32,431
Дългови инструменти по
амортизирана стойност
9
57,786
5,389
Имоти, машини и съоръжения
10
19,955
19,954
Инвестиционни имоти
11
12,920
11,820
Нематериални активи
10
1,825
1,908
Инвестиции в дъщерни предприятия
12
452
952
Други активи
13
8,019
6,434
ОБЩО АКТИВИ
596,861
536,792
ЗАДЪЛЖЕНИЯ
Депозити от кредитни институции
1,788
1,704
Депозити от други клиенти, различни от кредитни институции
1
4
52
5,422
4
68,716
Задължения по лизингови договори
15
2,936
3,991
Емитирани
конвертируеми облигации
1
6
22,160
22,208
Данъчни пасиви
1
7.1
1,050
318
Други пасиви
1
8
2,987
1,158
Провизии
1
9
335
321
ОБЩО
ЗАДЪЛЖЕНИЯ
556,678
498,416
СОБСТВЕН КАПИТАЛ
Акционерен капитал
20
27,995
27,995
Неразпределена печалба
1,066
1,141
Преоценъчни резерви
20
8,127
6,505
Законови резерви
20
2,863
2,603
Други резерви
20
132
132
ОБЩО СОБСТВЕН КАПИТАЛ
40,183
38,376
ОБЩО
ЗАДЪЛЖЕНИЯ
И СОБСТВЕН КАПИТАЛ
596,861
536,792
Настоящият индивидуален финансов отчет е одобрен от Управителния съвет на „Тексим Банк“ АД на 29 март 2023 г.
___________________
___________________
___________________
Ивайло Дончев
Изпълнителен директор
Мария Видолова
Изпълнителен директор
Добромир Танов
Главен счетоводител
С одиторски доклад, издаден от:
Грант Торнтон ООД, рег.№ 032 РСМ БГ ООД, рег.№ 173
___________________ _____________________ ____________________
Марий Апостолов Силвия Динова Мариана Михайлова
Управител Регистриран одитор Регистриран одитор
Управител
Приложените бележки от стр. 5 до стр. 77 са неделима част от този индивидуален финансов отчет.
IVAYLO
LAZAROV
DONCHEV
Digitally signed
by IVAYLO
LAZAROV
DONCHEV
Date: 2023.03.29
18:16:10 +03'00'
MARIYA
PETROVA
VIDOLOVA
Digitally signed by
MARIYA PETROVA
VIDOLOVA
Date: 2023.03.29
18:24:33 +03'00'
DOBROMIR
ATANASOV
TANOV
Digitally signed by DOBROMIR
ATANASOV TANOV
Date: 2023.03.29 18:35:37 +03'00'
SYLVIA BORISLAVOVA
DINOVA
Digitally signed by SYLVIA
BORISLAVOVA DINOVA
Date: 2023.03.30 11:38:12
+03'00'
MARIY GEORGIEV
APOSTOLOV
Digitally signed by MARIY
GEORGIEV APOSTOLOV
Date: 2023.03.30 11:43:27
+03'00'
Mariana Petrova
Mihaylova
Digitally signed by Mariana
Petrova Mihaylova
Date: 2023.03.30 12:55:00 +03'00'
Mariana Petrova
Mihaylova
Digitally signed by Mariana
Petrova Mihaylova
Date: 2023.03.30 13:08:17
+03'00'
ТЕКСИМ БАНК АД
ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА И ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД
за годината, приключваща на 31 декември 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
2
Годината,
приключваща на
Годината,
приключваща на
Бележка
31.12.2022
31.12.2021
Приходи от лихви
2
1
11,832
11,765
Разходи за лихви
2
1
(1,342)
(1,619)
Нетен доход от лихви
10,490
10,146
Приходи от дивиденти
307
360
Приходи от такси и комисиони
2
2
4,833
4,467
Разходи за такси и комисиони
2
2
(799)
(744)
Приходи от такси и комисиони, нетно
4,034
3,723
Нетни печалби от финансови активи по справедлива стойност в печалбата или
загубата
2
3
2,556
2,327
Нетни печалби от финансови активи по справедлива стойност през друг
всеобхватен доход
2
3
85
138
Нетни
печалби/(
загуби
)
от валутна преоценка
17
(15)
Нетни печалби/(
загуби
) от отписани активи, различни от тези за продажба
10, 11
57
(24)
Печалба от продажба на дъщерни дружества
12
300
-
Промяна в справедливата стойност на инвестиционни имоти
11
1,767
387
Други оперативни разходи, нетно
24
(1,384)
(1,000)
Административни разходи
2
5
(13,427)
(11,909)
Разходи за амортизация
10
(3,758)
(3,753)
Реинтеграция на разходи за обезценка и несъбираемост
2
6
(56)
(52)
Разходи за обезценка на
нефинансови активи
(329)
-
Възстановени
провизии
/(р
азходи за) провизии
1
9
4
(92)
ПЕЧАЛБА ПРЕДИ ДАНЪЦИ
663
236
(Разход за)/ п
риход от данък върху печалбата
1
7
.2
(158)
24
ПЕЧАЛБА ЗА ГОДИНАТА
505
260
Друг всеобхватен доход
/(загуба)
Компоненти, които не се рекласифицират в печалбата или загубата:
Преоценка на нефинансови активи
2,586
829
Данък върху дохода, отнасящ се до преоценка на нефинансови активи
(258)
(83)
Промяна в справедливата стойност на капиталови инструменти по справедлива
стойност през друг всеобхватен доход
4
16
Преоценки на задълженията по планове с дефинирани доходи
(49)
2
Данък върху дохода, отнасящ се до преоценки на задълженията по планове с
дефинирани доходи
5
-
Компоненти, които се рекласифицират в печалбата или загубата:
Промяна в справедливата стойност на дългови инструменти по справедлива
стойност през друг всеобхватен доход
(658)
(1,539)
ДРУГ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД
/(ЗАГУБА)
1,630
(775)
ОБЩО ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД
/(ЗАГУБА)
ЗА ГОДИНАТА
2,135
(515)
Доход на акция (в лева)
2
7
0
.
018
0
.
009
Доход на акция с намалена стойност( в лева)
2
7
0
.
024
0
.
019
Настоящият индивидуален финансов отчет е одобрен от Управителния съвет на „Тексим Банк“ АД на 29 март 2023 г.
___________________
___________________
___________________
Ивайло Дончев
Изпълнителен директор
Мария Видолова
Изпълнителен директор
Добромир Танов
Главен счетоводител
С одиторски доклад, издаден от:
Грант Торнтон ООД, рег.№ 032 РСМ БГ ООД, рег.№ 173
___________________ _____________________ ____________________
Марий Апостолов Силвия Динова Мариана Михайлова
Управител Регистриран одитор Регистриран одитор
Управител
Приложените бележки от стр. 5 до стр. 77 са неделима част от този индивидуален финансов отчет.
IVAYLO
LAZAROV
DONCHEV
Digitally signed by
IVAYLO LAZAROV
DONCHEV
Date: 2023.03.29
18:16:48 +03'00'
MARIYA
PETROVA
VIDOLOVA
Digitally signed by
MARIYA PETROVA
VIDOLOVA
Date: 2023.03.29
18:25:25 +03'00'
DOBROMIR
ATANASOV
TANOV
Digitally signed
by DOBROMIR
ATANASOV
TANOV
Date: 2023.03.29
18:36:30 +03'00'
SYLVIA
BORISLAVOVA
DINOVA
Digitally signed by SYLVIA
BORISLAVOVA DINOVA
Date: 2023.03.30 11:39:01
+03'00'
MARIY GEORGIEV
APOSTOLOV
Digitally signed by MARIY
GEORGIEV APOSTOLOV
Date: 2023.03.30 11:43:58
+03'00'
Mariana Petrova
Mihaylova
Digitally signed by Mariana
Petrova Mihaylova
Date: 2023.03.30 12:56:43
+03'00'
Mariana
Petrova
Mihaylova
Digitally signed by
Mariana Petrova
Mihaylova
Date: 2023.03.30
13:09:29 +03'00'
ТЕКСИМ БАНК АД
ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ
за годината, приключваща на 31 декември 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
3
Акционерен
капитал
Преоценъчни
резерви
Законови
резерви
Други
резерви
Неразпределена
печалба
Общо
САЛДО КЪМ 1 ЯНУАРИ 2021
27,995
7,280
2,449
132
1,035
38,891
Печалба за годината
-
-
-
-
260
260
Друг
а
всеобхватн
а
загуба
-
(775)
-
-
-
(775)
Общо всеобхватн
а
загуба
-
(775)
-
-
260
(515)
Увеличение на законови резерви от неразпределена печалба
-
-
154
-
(154)
-
САЛДО КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2021
27,995
6,505
2,603
132
1,141
38,376
Печалба за годината
-
-
-
-
505
505
Друг всеобхватен доход
-
1,630
-
-
-
1
,
630
Общо
всеобхватен доход
-
1,630
-
505
2,135
Увеличение на неразпределена печалба от минали години с
преоценъчни резерви на рекласифицирани финансови
инструменти
-
(8)
-
-
8
-
Намаление на неразпределена печалба от минали години във
връзка с
отсрочени данъци
-
-
-
-
(328)
(328)
Увеличение на законови резерви от неразпределена печалба
-
-
260
-
(260)
-
САЛДО КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2022
27,995
8,127
2,863
132
1,066
40,183
Настоящият индивидуален финансов отчет е одобрен от Управителния съвет на „Тексим Банк“ АД на 29 март 2023 г.
___________________
___________________
___________________
Ивайло Дончев
Изпълнителен директор
Мария Видолова
Изпълнителен директор
Добромир Танов
Главен счетоводител
С одиторски доклад, издаден от:
Грант Торнтон ООД, рег.№ 032 РСМ БГ ООД, рег.№ 173
___________________ _____________________ ____________________
Марий Апостолов Силвия Динова Мариана Михайлова
Управител Регистриран одитор Регистриран одитор
Управител
Приложените бележки от стр. 5 до стр. 77 са неделима част от този индивидуален финансов отчет.
IVAYLO
LAZAROV
DONCHEV
Digitally signed
by IVAYLO
LAZAROV
DONCHEV
Date: 2023.03.29
18:17:24 +03'00'
MARIYA
PETROVA
VIDOLOVA
Digitally signed
by MARIYA
PETROVA
VIDOLOVA
Date: 2023.03.29
18:26:07 +03'00'
DOBROMIR
ATANASOV
TANOV
Digitally signed by
DOBROMIR
ATANASOV
TANOV
Date: 2023.03.29
18:37:04 +03'00'
SYLVIA
BORISLAVOVA
DINOVA
Digitally signed by SYLVIA
BORISLAVOVA DINOVA
Date: 2023.03.30 11:39:23
+03'00'
MARIY
GEORGIEV
APOSTOLOV
Digitally signed by
MARIY GEORGIEV
APOSTOLOV
Date: 2023.03.30
11:44:23 +03'00'
Mariana Petrova
Mihaylova
Digitally signed by Mariana
Petrova Mihaylova
Date: 2023.03.30 12:57:56
+03'00'
Mariana Petrova
Mihaylova
Digitally signed by Mariana
Petrova Mihaylova
Date: 2023.03.30 13:10:32
+03'00'
ТЕКСИМ БАНК АД
ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
4
Бележка
Годината,
приключваща на
31.12.
2022
Годината,
приключваща на
31.12.
2021
ОПЕРАТИВНА ДЕЙНОСТ
П
ечалба
за годината
505
260
Разход/(приход)
от данък върху печалбата
17.2
158
(24)
Корекции за непарични позиции:
Амортизация
10
3,758
3,753
Обезценка за загуби и несъбираемост, нетна
26
56
52
Нетен резултат от преоценка на
инвестиционни имоти и активи, държани за продажба
11
(1,767)
(387)
Нетен резултат от операции с финансови активи, по справедлива стойност през друг
всеобхватен доход
23
(85)
(138)
Нетен резултат от операции с финансови активи, по справедлива стойност през печалбата
или загубата
23
(2,556)
(2,327)
Нетен резултат от отписани активи
(57)
24
Печалба от продажба на дъщерни дружества
(300)
(Възстановени провизии)/разходи
за провизии
19
(4)
92
Разходи към персонала за
дефинирани доходи при пенсиониране
49
136
Обезценка на нефинансови активи
329
-
Нетен лихвен доход
(10,490)
(10,146)
Получени лихви
11,506
11,875
Платени лихви
(1,35
7
)
(1,421)
Получени дивиденти
(307)
(360)
Други
оперативни приходи от оперативен лизинг
(2
3
)
(28)
Общо корекции на непарични позиции
(1,
090
)
1,101
Увеличение на кредитите и вземанията
(
5
,
681
)
(23,130)
Увеличение на вземанията по споразумения за обратно изкупуване на ценни книжа
(1,7
04
)
(1,195)
Намаление/(увеличение) на финансови активи по справедлива стойност в печалбата или
загубата
1,299
(3,762)
(Увеличение)/намаление
на други активи
(1,933)
4,685
У
величение на депозитите от кредитни институции
84
74
Увеличение на
депозитите от други клиенти, различни от кредитни институции
5
6
,
691
77,260
Увеличение/(намаление)
на други пасиви
1,6
35
(1,314)
НЕТЕН ПАРИЧЕН ПОТОК ОТ ОПЕРАТИВНА ДЕЙНОСТ
4
9
,
806
53
,
979
ИНВЕСТИЦИОННА ДЕЙНОСТ
Парични постъпления от продажба/(плащания за придобиване) на финансови активи по
справедлива стойност
през
друг всеобхватен доход
49,1
04
(9,766)
Парични плащания за придобиване на финансови активи по амортизирана стойност
(52,4
87
)
-
Парични
плащания за придобиване на имоти, машини и съоръжения
(30
5
)
(1,570)
Парични постъпления от продажба на имоти, машини и съоръжения и инвестиционни имоти
34
8
51
Парични
(
плащания за придобиване на нематериални активи
(285)
(279)
Парични постъпления от продажба/(плащания за придобиване) на инвестициите в дъщерни
предприятия
800
(501)
Получени дивиденти
307
363
НЕТЕН ПАРИЧЕН ПОТОК ОТ ИНВЕСТИЦИОННА ДЕЙНОСТ
(2,518)
(
1
1,
702
)
ФИНАНСОВА ДЕЙНОСТ
Парични плащания по
договори за лизинг
15
(1,630)
(1,791)
НЕТЕН ПАРИЧЕН ПОТОК ОТ ФИНАНСОВА ДЕЙНОСТ
(1,63
0
)
(1,791)
Нетно увеличение на паричните средства и паричните еквиваленти
45,658
40,486
ПАРИЧНИ СРЕДСТВА И ПАРИЧНИ ЕКВИВАЛЕНТИ В НАЧАЛОТО НА
ГОДИНАТА
151,659
111,173
ПАРИЧНИ СРЕДСТВА И ПАРИЧНИ ЕКВИВАЛЕНТИ В КРАЯ НА ГОДИНАТА
4
197,317
151,659
Настоящият индивидуален финансов отчет е одобрен от Управителния съвет на „Тексим Банк“ АД на 29 март 2023 г.
___________________
___________________
___________________
Ивайло Дончев
Изпълнителен директор
Мария Видолова
Изпълнителен директор
ДобромирТанов
Главен счетоводител
С одиторски доклад, издаден от:
Грант Торнтон ООД, рег.№ 032 РСМ БГ ООД, рег.№ 173
___________________ _____________________ ____________________
Марий Апостолов Силвия Динова Мариана Михайлова
Управител Регистриран одитор Регистриран одитор
Управител
Приложените бележки от стр. 5 до стр. 77 са неделима част от този индивидуален финансов отчет.
IVAYLO
LAZAROV
DONCHEV
Digitally signed by
IVAYLO LAZAROV
DONCHEV
Date: 2023.03.29
18:17:51 +03'00'
MARIYA
PETROVA
VIDOLOVA
Digitally signed by
MARIYA PETROVA
VIDOLOVA
Date: 2023.03.29
18:26:47 +03'00'
DOBROMIR
ATANASOV
TANOV
Digitally signed
by DOBROMIR
ATANASOV
TANOV
Date: 2023.03.29
18:37:44 +03'00'
SYLVIA BORISLAVOVA
DINOVA
Digitally signed by SYLVIA
BORISLAVOVA DINOVA
Date: 2023.03.30 11:39:52 +03'00'
MARIY GEORGIEV
APOSTOLOV
Digitally signed by MARIY
GEORGIEV APOSTOLOV
Date: 2023.03.30 11:44:50 +03'00'
Mariana Petrova
Mihaylova
Digitally signed by Mariana
Petrova Mihaylova
Date: 2023.03.30 12:59:48 +03'00'
Mariana
Petrova
Mihaylova
Digitally signed by
Mariana Petrova
Mihaylova
Date: 2023.03.30
13:11:36 +03'00'
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
5
1. ОРГАНИЗАЦИЯ И ОПЕРАТИВНА ПОЛИТИКА
„Тексим Банк“ АД (Банката) е акционерно дружество, регистрирано в Република България през
1992. Банката е вписана в Търговския регистър с ЕИК 040534040. Седалището и адресът на
управление на Банката са на бул. “Тодор Александров“ № 117, София, България.
Банката е получила пълен лиценз от Българска народна банка (БНБ), която е Централната банка на
Република България, за извършване на всички видове банкови сделки в страната и чужбина, а
именно: привличане на влогове в национална и чуждестранни валути, предоставяне на кредити,
сделки с чуждестранни платежни средства и с благородни метали, сделки с ценни книжа и сделки
по чл. 54, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, и други.
Банката е публично дружество и акциите ѝ се търгуват на Българска фондова борса, София. През
2021 г. Банката е емитирала облигации, които също са търгуеми на Българска фондова борса, София.
Системата на управление на Банката е двустепенна и се състои от Надзорен и Управителен съвет.
Надзорният съвет е в състав: г-н Апостол Апостолов, г-н Милен Марков, г-н Петър Христов, г-жа
Ивелина Шабан, г-н Веселин Моров.
Управителният съвет е в състав: г-жа Иглика Логофетова, г-н Ивайло Дончев, г-жа Мария Видолова,
г-н Димитър Жилев.
Банката се представлява
пред трети лица, заедно от представляващите: г-н Ивайло Лазаров Дончев
и г-жа Мария Петрова Видолова.
Банката осъществява дейността си чрез Централно управление, офиси
и изнесени работни места.
Към 31 декември 2022 броят на офисите е 31. Към 31 декември 2022 броят на служителите на Банката
е 273 лица.
2. БАЗА ЗА ИЗГОТВЯНЕ НА ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
2.1 Обща рамка за финансово отчитане
Настоящият финансов отчет представлява индивидуален финансов отчет и е изготвен за годината,
приключваща на 31 декември 2022. Сумите в индивидуалния финансов отчет са представени в
хиляди български лева (хил. лв.).
Ръководството носи отговорност за съставянето и достоверното представяне на информацията в
настоящия индивидуален финансов отчет.
Индивидуалният финансов отчет е изготвен, във всички съществени аспекти, в съответствие с
Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), издадени от Съвета по международни
счетоводни стандарти (СМСС) и разясненията за тяхното прилагане, издадени от Комитета за
разяснение на МСФО (КРМСФО), приети от Комисията на Европейския съюз и приложими в
Република България.
Към 31.12.2022 Банката притежава контрол в дъщерните дружества УД “Тексим асет мениджмънт”
АД, "Тексим Проджект Къмпани" ЕООД и ,,Тексим Солюшънс" ЕООД. В съответствие с
изискванията на МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети”, Банката изготвя и консолидиран
финансов отчет, който ще бъде издаден през април 2023 г.
Настоящият индивидуален финансов отчет е изготвен съгласно изискванията на националното
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
6
законодателство. Дейността на Банката се регулира от Закона за кредитните институции и
Наредбите, издадени от БНБ, като БНБ осъществява надзор и контролира спазването на банковото
законодателство.
При изготвяне на индивидуалния финансов отчет Банката използва като база за отчитане на активите
и пасивите метода на историческата цена, с изключение на финансовите активи по справедлива
стойност през печалбата или загубата, финансовите активи по справедлива стойност през друг
всеобхватен доход и инвестиционните имоти, които се оценяват по справедлива стойност, земите и
сградите, които се оценяват по преоценена стойност и нетекущите активи държани за продажба,
които се оценяват по по-ниската от текущата им балансова стойност или справедливата им стойност,
намалена с разходите за реализация. Кредитите, вземанията и финансовите активи държани до падеж
се оценяват по амортизирана стойност.
Настоящият индивидуален финансов отчет е съставен при спазване на принципа на действащо
предприятие. Ръководството на Банката направи анализ и преценка на способността на Банката да
продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за
предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Банката има достатъчно финансови ресурси, за да
продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за
действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет.
2.2 Значими събития през 2022 г.
В качеството си на инвестиционен посредник Банката действа от името и за сметка на своите
клиенти и съхранява финансовите инструменти на клиентите отделно от своите. Банката не
управлява клиентски портфейли и не дава препоръки за покупка или продажба на финансови
инструменти.
Банката е интегрирала рисковете за устойчивостта в процеса на вземане на инвестиционни решения,
като разглежда риска за устойчивостта като събитие или условие от екологично, социално или
управленско естество (ESG), което, ако настъпи, може да има съществено отрицателно въздействие
върху стойността и/или възвръщаемостта на инвестициите.
Към датата на финансовия отчет Банката, вкл. и в качеството си на инвестиционният посредник не
отчита неблагоприятните въздействия на инвестиционните решения върху факторите на
устойчивост при портфейлите.
„Тексим Банк“ АД отчита значението на екологичните въпроси и на климатичния риск. Банката
се стреми да изпълнява дейностите си по начин, гарантиращ опазването на околната среда и да
спазва всички закони и правила, насочени към екологичното равновесие.
Банките като цяло могат да играят важна роля за свеждане до минимум въздействието върху
изменението на климата, чрез своите клиенти, като „Тексим Банк“ АД полага усилия да минимизира
и своето пряко въздействие върху околната среда и дава приоритет на рационалното потребление на
природни ресурси.
През годината „Тексим Банк“ АД преразгледа своята стратегия, като включи раздел свързан с
Екологично кредитиране в Правилата за предоставяне на кредити на физически лица, обезпечени с
ипотека върху недвижим имот. Прилага се специална отстъпка от индивидуално определения
годишен лихвен процент, при кредитиране за покупка на енергийно ефективно жилище.
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
7
Банката ще определи и целеви обеми от експозиции по основните бизнес сегменти, отговарящи на
изискванията за „зелено“ кредитиране.
Към края на 2022 г. бе осъществен анализ на клиентите и корпоративния кредитен портфейл, като
към 31.12.2022 г. Банката не класифицира клиенти с икономическа дейност, която отговаря на
изискванията за „допринасяща съществено за смекчаването на изменението на климата или за
адаптирането към изменението на климата“, съгласно РЕГЛАМЕНТ (ЕС) 2021/2139 за допълнение
на Регламент (ЕС) 2020/852 на Европейския парламент и на Съвета.
Към 31.12.2022 г. Банката няма стойност за оповестяване за Допустими за таксономията
икономически дейности, съгласно чл. 10 (3) на ДЕЛЕГИРАН РЕГЛАМЕНТ (ЕС) 2021/2178. В
следствие и в допълнение не е необходимо и оповестяване за делът на експозициите към централни
правителства, централни банки и наднационални емитенти и дериватите от общата стойност на
активите.
При анализът на клиентите, Банката не идентифицира клиенти предприятия, които да отговарят на
изискванията на член 19а или 29а от Директива 2013/34/ЕС (среден брой служители през
финансовата година от 500 човека), и които съответно да са задължени да публикуват нефинансова
информация;
Несъмнено справянето с рисковете, произтичащи от изменението на климата и влошаването
състоянието на околната среда, ще бъде сред основните предизвикателства за банката през
следващите години. В контекста на променяща се регулаторна рамка, която постави още по-голям
акцент върху темата за климатичния риск. Банката ще работи върху изготвяне и прилагане на
методология, насочена към оценката на експозициите към рисковете, свързани с климата и околната
среда, и уязвимостта на кредитния портфейл. Първа стъпка към това е събирането на информация и
данни за кредитополучателите, необходима за оценката на уязвимостите на експозициите към
рискове, свързани с климата и околната среда свързани с устойчивостта в секторите и сегментите,
най-вече засегнати от изменението на климата. Втората стъпка е разработването на подходящи
лимити за ефикасно управление на рискове, свързани с климата и околната среда в съответствие с
правилата за редовно наблюдение и ескалиране и интегрирането им в цялостната рамка за
управление на риска. Очаква се Банката да разработи и установи подходящи вътрешни стрес тестове
и сценарийни анализи, като инструменти по отношение на рисковете, свързани с климата и околната
среда, като се има предвид несигурността около бъдещото развитие на изменението на климата и
реакцията на обществото към него.
„Тексим Банк“ АД определя следните двигатели на рискове, свързани с климата и околната среда:
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
8
Банката ще дефинира изрично рисковете, свързани с климата и околната среда, в рамката си за
склонност към риск, като се определят количествени и качествени индикатори с цел проследяване
на изпълнението на конкретни цели.
През 2023 г. Банката ще продължи своята работа по развитие и приспособяване на своите вътрешни
системи за спазване на изискванията на Регламента за таксономията за класифициране на
икономическите дейности като екологично устойчиви. По този начин ще бъде постигнато
съответствие на таксономията с основните икономическите дейности и направления на развитие,
така че Банката да може да се подготви своевременно и адекватно към повишените изисквания за
докладване, които ще влязат в сила през 2024 г.
Годината премина под знака на няколко основни събития и факти - нарасналата глобална
геополитическа и икономическа несигурност основно предвид военната инвазия на Русия в Украйна.
Влияние на войната между Русия и Украйна
През 2022 г. основен момент се оказа инвазията на Русия в Украйна, започнала на 24 февруари 2022
г. В тази връзка в Банката бяха предприети своевременни мерки по цялостен преглед на активите и
пасивите дали и доколко имат експозиция към физически лица, фирми и/или държавни институции
Свързани с климата Свързани с околната среда Свързани с климата Свързани с околната среда
• Екстремни метеорологични
явления
• Хронични метеорологични
закономерности
• Воден недостиг
• Недостиг на ресурси
• Обедняване на
биоразнообразието
• Замърсяване
•
Други
• Политики и регулации
• Технологии
• Пазарни нагласи
• Политики и регулации
• Технологии
• Пазарни нагласи
Възможно е екстремни физически събития да
доведат до промени в пазарните очаквания и да
предизвикат внезапно преразглеждане на цените,
по-висока волатилност и загуба на стойност на
активите на някои пазари.
Двигателите на свързания с прехода риск могат
да предизвикат внезапно преразглеждане на
цените на ценните книжа,
при продукти, свързани с отрасли, които могат да бъдат
засегнати от блокирани активи
Пазарен риск
Функционирането на Банката може да бъде
нарушено поради физическо повреждане на
нейното имущество в резултат от
екстремни метеорологични явления.
Променящите се нагласи на потребителите по
отношение на климатичните въпроси могат да
доведат до репутационни рискове и рискове от
възникване на отговорност за Банката
Ликвидният риск може да бъде засегнат, ако
клиенти изтеглят средства от сметките си, за да
финансират поправянето на вреди
Двигателите на свързания с прехода риск могат
да засегнат ефективността на някои
направления на дейност и да доведат до
стратегически риск за конкретни бизнес модели,
ако не се извърши необходимото приспособяване
или диверсификация. Внезапна промяна
на цените на ценните книжа например поради
блокиране на активи може да доведе до
намаляване на стойността на висококачествени
ликвидни активи на Банката и по този начин да
засегне ликвидните буфери
.
Други видове риск (ликвиден, свързан с
бизнес модела
Операционен риск
Свързани с прехода
Физически
Вероятността от неизпълнение и загубата при неизпълнение на
експозиции в сектори или географски райони, уязвими от физически
риск
Вероятност стандартите за енергийна ефективност да предизвикат
съществено повишаване на разходите за приспособяване и по-ниска
корпоративна печалба, а това да доведе до по-висока вероятност от
неизпълнение
Кредитен риск
Засегнати рискове
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
9
от Руската федерация или Украйна и биха могли да бъдат изложени на риск. Настоящите
корпоративни кредитополучатели нямат преки, или косвени търговски взаимоотношения с Украйна
или Русия. Реално всички еднакво са засегнати от покачване цената на енергоносителите, но към
настоящия момент не са налични индикации за проблемно обслужване на кредитните експозиции.
Беше установено, че Банката има инвестиция в облигация с емитент Международна банка за
икономическо сътрудничество (МБИС), със седалище в Москва. Облигационната емисия е
регистрирана и се търгува на Българска фондова борса. Отчитайки ескалацията на ситуацията в
Украйна и въведените санкции, включително във финансовата сфера, през месец февруари 2022 г.
„Тексим Банк“ АД е начислила допълнителна обезценка за следващото лихвено плащане (м. юни
2022 г.) по посочената облигационна емисия. На 28.02.2022 Moody’s понижи перспективата по
кредитния рейтинг на МБИС от положителна на стабилна и потвърди съществуващия дългосрочен
кредитен рейтинг в чуждестранна валута на емитента Baa3. Инвестицията се отчита в категория
Финансови активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход към 31.12.2022 г. има
балансова стойност 2,002 хил. лв., което представлява 0.33% от общите активи на Банката към тази
дата. През 2022 г. са отчетени разходи за обезценка в размер на 26 хил. лв.
Влияние на макроикономическата среда
Освен това, породилата се още през 2021 г. и ускоряваща се през 2022 г. глобална инфлация, както и
края на провежданата през последните десет години от водещите централни банки
експанзионистична парична политика, съчетана с осигуряване на (почти) неограничена ликвидност
бяха също сред значимите макроикономически събития през годината. В отговор на високата
инфлация водещите централни банки започнаха през 2022 г. нов монетарен цикъл на агресивно
повишаване на основните лихви, чийто магнитуд беше неочакван в началото на отчетния период и
който продължава и през 2023 г. Ефектите от повишението на лихвените равнища през 2022 г. не са
довели до съществени промени в приблизителните оценки на Банката, нито в моделите за оценка на
очакваната загуба (ECL), с изключение на изменението в рисковите параметри на модела за
провизиране. Въпреки това Банката ще продължи да идентифицира, оценява и наблюдава
съществуващите и нововъзникващите рискове и уязвимости.
При анализа и управлението на различните видове риск са взети предвид насоките на Европейския
банков орган (ЕБО) и по-конкретно тези, свързани със стрес тестването на институциите, както и
процедурите и методологията за процеса на надзорен преглед и оценка и надзорните стрес тестове,
управлението на лихвения риск, произтичащ от дейности извън търговския портфейл, управлението
на необслужвани и преструктурирани експозиции и др.
Към 31.12.2022 г. финансовият резултат на „Тексим Банк“ АД е нетна печалба в размер на 505 хил.
лв.
Към 31.12.2022 г. основните показатели за дейността на Банката са както следва:
• Отчетен е ръст спрямо предходната година на балансовото число на Банката с 11.19%.
• Балансовата стойност на активите е 596 861 хил. лв. и спрямо същия период на предходната
година се увеличава с 60 069 хил. лв.
• Пасиви и собствен капитал – 596 861 хил. лв., от тях общо капитал – 40 183 хил. лв., общо
задължения – 556 678 хил. лв., в т.ч. депозити и заеми от кредитни институции 1 788 хил. лв.,
депозити на други клиенти 528 358 хил. лв., в т.ч. задължения по договори за лизинг – 2 936 хил.
лв., емитирани дългови ценни книжа 22 160 хил. лв. Общо задълженията на Банката към 31.12.2022
г. нарастват с 11.69% спрямо сумата на пасивите към 31.12.2021 г. Ръстът за годината е със 58 262
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
10
хил. лв.
Общият размер на регулаторния собствен капитал на „Тексим Банк“ АД към 31.12.2022 г. е 58 559
хил. лв., като базовият собствен капитал от първи ред е в размер на 38 487 хил. лв. Коефициентите
на капиталова адекватност надвишават нормативно изискуемите минимални съотношения, като
стойностите им към 31.12.2022 г. са както следва:
• Съотношение на базовия собствен капитал от първи ред – 14.34%, при нормативно
изискуемо съотношение от 4.5%;
• Съотношение на капитала от първи ред – 14.34%, при нормативно изискуемо съотношение
от 6%;
• Съотношение на обща капиталова адекватност – 21.82%, при нормативно изискуемо
съотношение от 10.05%.
Общият размер на регулаторните капиталови изисквания към 31.12.2022 г. е 21 470 хил.
лв., като структурата им по видове риск е следната:
• Капиталови изисквания за кредитен риск – 19 220 хил. лв.;
• Капиталови изисквания за операционен риск – 2 250 хил. лв.
В съответствие с изискванията за капиталовите буфери, Банката поддържа предпазен капиталов
буфер в размер на 2.5% от общата си рискова експозиция, буфер за системен риск в размер на 3%
от рисково претеглените експозиции и антицикличен буфер в размер на 1% от рисково претеглените
експозиции. Към 31.12.2022 г. техните размери съответно са 6 709 хил. лв. (2021 г.: 6 582 хил. лв.)
и 7 710 хил. лв. (2021 г.: 7 607 хил. лв.) и 2 603 хил. лв. (2021 г.: 1 264 хил. лв.).
2.3 Промени в МСФО
2.3.1 Първоначално прилагане на нови изменения към съществуващи стандарти, влезли в
сила през текущия отчетен период
Банката прилага следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, разработени и
публикувани от Съвета по международни счетоводни стандарти, които са задължителни за
прилагане от годишния период, започващ на 1 януари 2022 г., но те нямат съществен ефект от
прилагането им върху финансовия резултат и финансовото състояние на Банката:
- Изменения в МСФО 3 Бизнес Комбинации, МСС 16 Имоти, машини и съоръжения, МСС 37
Провизии, условни задължения и условни активи в сила от 1 януари 2022 г., приети от ЕС
- Годишни подобрения 2018-2020 г. в сила от 1 януари 2022 г., приети от ЕС
2.3.2 Стандарти, изменения и разяснения, които все още не са влезли в сила и не се прилагат
от по-ранна дата от Банката
Към датата на одобрение на тези финансови отчети са издадени някои нови стандарти, изменения и
разяснения на съществуващите стандарти, но не са влезли в сила или не са приети от ЕС за
финансовата година, започваща на 1 януари 2022 г., и не са били приложени по-рано от Дружеството.
Не се очаква те да имат съществено влияние върху финансовите отчети на Дружеството.
Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на
Дружеството през първия период, започващ след датата на влизането им в сила. По-долу е даден
списък с промените в стандартите:
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
11
- МСФО 17 Застрахователни договори и измененията му, в сила от 1 януари 2023 г., приет от
ЕС
- Изменения на МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за приложение
2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС
- Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, промени в счетоводните приблизителни оценки
и грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г.,
приети от ЕС
- Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочените данъци свързани с активи и пасиви
произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС
- Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и
МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС.
- Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети: Класификация на пасивите като
текущи и нетекущи, в сила не по-рано от 1 януари 2024 г., все още не са приети от ЕС
- Изменения на МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг в
сила не по-рано от 1 януари 2024 г. Все още не са приети от ЕС
- МСФО 14 „Отсрочени сметки при регулирани цени” в сила от 1 януари 2016 г., не са приети
от ЕС.
3. ОСНОВНИ ЕЛЕМЕНТИ НА СЧЕТОВОДНАТА ПОЛИТИКА
3.1 Приблизителни счетоводни оценки
Изготвянето на финансови отчети изисква ръководството да прави оценки и разумни
предположения, които влияят върху балансовите стойности на активите и пасивите, приходите и
разходите за периода, и оповестяването на условните активи и задължения. Тези оценки и
предположения се основават на наличната информация към датата на изготвяне на индивидуалния
финансов отчет и бъдещите действителни резултати е възможно да се различават от тези оценки.
В условията на несигурна пазарна среда размерът на загубите от обезценка по дългови инструменти,
оценявани по амортизирана стойност, финансови активи, оценявани по справедлива стойност през
друг всеобхватен доход, други финансови инструменти, а също така и стойностите на другите
счетоводни приблизителни оценки, в последващи отчетни периоди биха могли да се отличават
съществено от определените и отчетени в настоящия индивидуален финансов отчет.
Възвръщаемостта от кредитите и адекватността на признатите загуби от обезценка, както и
поддържането на ликвидността на Банката са в зависимост от финансовото състояние на
кредитополучателите и възможността им да погасяват задълженията си на договорените падежни
дати в последващи отчетни периоди. Ръководството на Банката прилага необходимите процедури за
управление на тези рискове, както е оповестено в бележка 28.
Преценките и допусканията са свързани основно с оценка на справедливите стойности на
финансовите инструменти по йерархични групи, в зависимост от методите за определяне на
справедливата стойност, както е оповестено в бележка 3.16.
Значимите преценки на ръководството при прилагането на счетоводните политики на Банката, които
оказват най-съществено влияние върху финансовите отчети и основните източници на несигурност
при използваните приблизителни оценки са описани по-долу.
При изготвянето на индивидуалния финансов отчет ръководството прави редица предположения,
оценки и допускания относно признаването и оценяването на активи, пасиви, приходи и разходи.
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
12
Действителните резултати могат да се различават от предположенията, оценките и допусканията на
ръководството и в редки случаи съответстват напълно на предварително оценените резултати.
Информация относно съществените предположения, оценки и допускания, които оказват най-
значително влияние върху признаването и оценяването на активи, пасиви, приходи и разходи е
представена по-долу.
Определяне на безнесмодела
Класификацията и последващата оценка на финансовите активи зависи от резултатите от теста за
определяне дали паричните потоци от актива са само главници и лихви и теста на бизнесмодела.
Банката е определила бизнесмодела на ниво, което отразява как групите финансови активи се
управляват заедно за постигане на определена бизнесцел. Тази оценка включва преценки отразяващи
как се оценява и измерва представянето на активите, рисковете, които влияят на представянето.
Банката наблюдава финансовите активи, оценявани по амортизирана стойност и тези оценявани през
друг всеобхватен доход, които са отписани преди техния падеж, за да разбере причините за
отписване и дали тези причини са в съответствие с бизнес модела, по който се държат тези активи.
Наблюдението е част от политиката за продължаваща оценка за това дали приетият модел,
продължава да бъде подходящ и съответно, ако не е подходящ да се извърши необходимата
прекласификация на тези активи.
Съществено нарастване на кредитния риск
Очакваната кредитна загуба (ОКЗ) се измерва за дванадесетмесечна база за активи от Фаза 1 и на
база целият живот на активите за активи от Фаза 2 и 3. Даден актив се прехвърля във фаза 2, когато
неговият кредитен риск значително се е повишил от първоначалното признаване, като се вземат
количествени и качествени показатели и информация.
Определяне на групи със сходни кредитни характеристики
Когато ОКЗ се определя на колективна база, финансовите инструменти се групират на база на
споделени рискови характеристики, които се наблюдават на непрекъсната база, за да се гарантира,
че ако се променят кредитните характеристики, ще се извърши подходящо пресегментиране на
активите.
Модели и допускания
Банката използва различни модели и допускания при определяне на справедливата стойност на
финансовите активи и очакваната кредитна загуба. Допускания се прилагат при определянето на
най-подходящия модел от всеки тип актив, както и за определяне на допусканията използвани при
съответния модел, включително по отношение на кредитния риск. Вижте бележка 28.1 за повече
информация по отношение на очакваната кредитна загуба и бележка 3.16 за повече информация по
отношение на определянето на справедливите стойности.
3.2 Значителни източници на несигурност
Информация, ориентирана към бъдещето
При измерване на очакваните кредитни загуби Банката използва разумна и подкрепена информация
за бъдещите очаквания, която е базирана на допускания за бъдещите промени на различни
икономически показатели и как те взаимно си влияят, вземайки предвид възможните очаквани
ефекти, които пандемията от Covid-19 би могла да има върху финансовото състояние и финансовото
представяне на длъжниците. Вижте бележка 28.1 за повече информация, включително анализ на
чувствителността на отчетените очакваните кредитни загуби спрямо промените в допусканията по
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
13
отношение на бъдещите очаквания.
Вероятност за неизпълнение
Вероятността за неизпълнение е ключов входен елемент при определяне на очакваните кредитни
загуби. Тя е оценка на вероятността за неизпълнение за определен времеви хоризонт, калкулирането
й включва исторически данни, предположения и очаквания за бъдещи условия. Вижте бележка 28.1
за повече детайли, включително анализ на чувствителността на отчетените очаквани кредитни
загуби към промените на вероятността за неизпълнение в резултат на промени в икономически
показатели.
Загуба при неизпълнение
Загуба при неизпълнение е оценка на загубата в случай на неизпълнение. Тя е базирана на разликата
между дължимите договорени парични потоци и тези, които заемодателят очаква да получи, като
взима предвид и паричните потоци от обезпечения. Вижте бележка 28.1 за повече детайли,
включително анализ на чувствителността на отчетените очаквани кредитни загуби към промените
на загубата при неизпълнение в резултат на промени в икономически показатели.
Оценка по справедлива стойност
При оценката на справедливата стойност на активите на Банката се използва наблюдаема пазарна
информация до степента, в която е налична. В случай, че тези изходни данни от ниво 1 не са налични
Банката използва модели за оценка за определяне на справедливата стойност на финансовите си
активи. Вижте бележка 3.16 за повече информация по отношение на определянето на справедлива
стойност на финансовите инструменти.
Провизии
Банката е ответник по няколко съдебни дела към настоящия момент. Ръководството на Банката е
направило преглед на правните и конструктивни задължения и е приело, че изпълнението по едно
неуредено съдебно дело има вероятност да доведе до изходящи парични потоци.
Срок на лизинговите договори
При определяне на срока за лизинговите договори, ръководството взема предвид всички факти и
обстоятелства, които създават икономически стимул да упражняват опция за удължаване или не
упражняват опция за прекратяване. Опциите за удължаване (или периодите след опциите за
прекратяване) са включени в срока на лизинга само ако е достатъчно сигурно, че лизинговият
договор е удължен (или не е прекратен).
Някои лизингови договори включват опции за удължаване и прекратяване. Ръководството взима
предвид всички съществени фактори, които създават икономически стимули за упражняване или не
на опциите за подновяване или прекратяване, за да определи надеждно срока на лизинга, за който
изчислява лизинговите задължения. При наличие на промяна в обстоятелствата или съществени
събития срока на лизинга се преоценява.
3.3 Финансови инструменти
Признаване и отписване
Финансовите активи и финансовите пасиви се признават, когато Банката стане страна по
договорните условия на финансовия инструмент.
Финансовите активи се отписват, когато договорните права върху паричните потоци от финансовия
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
14
актив изтичат или когато финансовият актив и по същество всички рискове и изгоди се прехвърлят.
Финансовите пасиви се отписват, когато задължението, посочено в договора, е изпълнено, е
отменено или срокът му е изтекъл.
Класификация и първоначално оценяване на финансови активи
Първоначално финансовите активи се отчитат по справедлива стойност, коригирана с разходите по
сделката, с изключение на финансовите активи по справедлива стойност през печалбата или загубата
и вземания, които не съдържат съществен финансов компонент. Първоначалната оценка на
финансовите активи по справедлива стойност през печалбата или загубата не се коригира с
разходите по сделката, които се отчитат като текущи разходи. Първоначалната оценка на
търговските вземания, които не съдържат съществен финансов компонент, представлява цената на
сделката съгласно МСФО 15.
В зависимост от начина на последващо отчитане, финансовите активи се класифицират в една от
следните категории:
· дългови инструменти по амортизирана стойност;
· финансови активи по справедлива стойност през печалбата или загубата;
· финансови активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход с или без
рекласификация в печалбата или загубата в зависимост дали са дългови или капиталови
инструменти.
Класификацията на финансовите активи се определя на базата на следните две условия:
· бизнес моделът на Банката за управление на финансовите активи;
· характеристиките на договорните парични потоци на финансовия актив.
Последващо оценяване на финансовите активи
Дългови инструменти по амортизирана стойност
Финансовите активи се оценяват по амортизирана стойност, ако активите изпълняват следните
критерии и не са определени за оценяване по справедлива стойност през печалбата и загубата:
· дружеството управлява активите в рамките на бизнес модел, чиято цел е да държи
финансовите активи и да събира техните договорни парични потоци;
· съгласно договорните условия на финансовия актив на конкретни дати възникват парични
потоци, които са единствено плащания по главница и лихва върху непогасената сума на
главницата.
Тази категория включва недеривативни финансови активи като заеми и вземания с фиксирани или
определими плащания, които не се котират на активен пазар. След първоначалното признаване те се
оценяват по амортизирана стойност с използване на метода на ефективната лихва. Дисконтиране не
се извършва, когато ефектът от него е несъществен.
Търговски вземания
Търговските вземания са суми, дължими от клиенти за продадени стоки или услуги, извършени в
обичайния ход на стопанската дейност. Обикновено те се дължат за уреждане в кратък срок и
следователно са класифицирани като текущи. Търговските вземания се признават първоначално в
размер на безусловното възнаграждение, освен ако съдържат значителни компоненти на
финансиране. Банката държи търговските вземания с цел събиране на договорните парични потоци
и следователно ги оценява по амортизирана стойност, като използва метода на ефективната лихва.
Дисконтиране не се извършва, когато ефектът от него е несъществен.
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
15
Финансови активи по справедлива стойност през печалбата или загубата
Финансови активи, за които не е приложим бизнес модел „държани за събиране на договорните
парични потоци“ или бизнес модел „държани за събиране и продажба“, както и финансови активи,
чиито договорни парични потоци не са единствено плащания на главница и лихви, се отчитат по
справедлива стойност през печалбата или загубата. Всички деривативни финансови инструменти се
отчитат в тази категория с изключение на тези, които са определени и ефективни като хеджиращи
инструменти и за които се прилагат изискванията за отчитане на хеджирането (виж по-долу). В
категорията финансови активи по справедлива стойност през печалбата или загубата се отчитат
нетните печалби от валутна търговия.
Промените в справедливата стойност на активите в тази категория се отразяват в печалбата и
загубата. Справедливата стойност на финансовите активи в тази категория се определя чрез
котирани цени на активен пазар или чрез използване на техники за оценяване, в случай че няма
активен пазар.
Финансови активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход
Банката отчита финансовите активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход, ако активите
отговарят на следните условия:
· Банката управлява активите в рамките на бизнес модел, чиято цел е да държи финансовите
активи, за да събира договорни парични потоци и да ги продава; и
· Съгласно договорните условия на финансовия актив на конкретни дати възникват парични
потоци, които са единствено плащания на главница и лихви върху непогасената сума на
главницата.
Финансови активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход включват:
· Дългови ценни книжа, при които договорните парични потоци са само главница и лихви, и
целта на бизнес модела на дружеството за държане се постига както чрез събиране на
договорни парични потоци, така и чрез продажба на финансовите активи.
При освобождаването от дългови инструменти от тази категория всяка стойност, отчетена в
преоценъчния резерв на инструментите се прекласифицира в печалбата или загубата за периода.
Обезценка на финансовите активи
Изисквания за обезценка съгласно МСФО 9, използват повече информация, ориентирана към
бъдещето, за да признаят очакваните кредитни загуби – моделът за „очакваните кредитни загуби“,
който замества „модела на понесените загуби“, представен в МСС 39.
Инструментите, които попадат в обхвата на изискванията за обезценка, включват:
- дългови инструменти, отчитани по амортизирана стойност: кредити и вземания, парични
средства, търговски и други финансови активи, активи по договори, признати и оценявани
съгласно МСФО 15, както и кредитни ангажименти;
- дългови инструменти оценявани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход.
Кредити и вземания
Признаването на кредитни загуби вече не зависи от настъпването на събитие с кредитна загуба.
Вместо това Банката разглежда по-широк спектър от информация при оценката на кредитния риск
и оценяването на очакваните кредитни загуби, включително минали събития, текущи условия,
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
16
разумни и поддържащи прогнози, които влияят върху очакваната събираемост на бъдещите парични
потоци на инструмента.
При прилагането на тази подход, насочен към бъдещето, се прави разграничение между:
· финансови инструменти, чието кредитното качество не се е влошило значително спрямо
момента на първоначалното признаване или имат нисък кредитен риск (Фаза 1) и
· финансови инструменти, чието кредитното качество се е влошило значително спрямо
момента на първоначалното признаване или на които кредитният риск не е нисък (Фаза 2)
· „Фаза 3“ обхваща финансови активи, които имат обективни доказателства за обезценка към
отчетната дата.
12-месечни очаквани кредитни загуби се признават за първата категория, докато очакваните загуби
за целия срок на финансовите инструменти се признават за втората категория. Очакваните кредитни
загуби се определят като разликата между всички договорни парични потоци, които се дължат на
Банката и паричните потоци, които тя действително очаква да получи („паричен недостиг“). Тази
разлика е дисконтирана по първоначалния ефективен лихвен процент (или с коригирания спрямо
кредита ефективен лихвен процент).
Изчисляването на очакваните кредитни загуби се определя на базата на вероятностно претеглената
приблизителна оценка на кредитните загуби през очаквания срок на финансовите инструменти.
Търговски и други вземания и активи по договор
Банката използва опростен подход при отчитането на търговските и други вземания, както и на
активите по договор и признава загуба от обезценка като очаквани кредитни загуби за целия срок.
Те представляват очаквания недостиг в договорните парични потоци, като се има предвид
възможността за неизпълнение във всеки момент от срока на финансовия инструмент. Банката
използва своя натрупан опит, външни показатели и информация в дългосрочен план, за да изчисли
очакваните кредитни загуби на индивидуална база и ако е приложимо, на колективна база.
Финансови активи, отчитани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход
Банката признава очакваните 12-месечни кредитни загуби за финансови активи, отчитани по
справедлива стойност през друг всеобхватен доход. Към всяка отчетна дата Банката оценява дали
съществува значително увеличение на кредитния риск на инструмента и за целта се взема предвид
наличната информация като неблагоприятни промени в дейността, икономически или финансови
условия, които могат да засегнат способността на издателя на дълговия инструмент да изпълни
задълженията си по дълга или неочаквани промени в оперативните резултати на емитента.
Ако някой от тези показатели води до значително увеличение на кредитния риск на инструментите,
Банката признава за тези инструменти или за този клас инструменти очаквани кредитни загуби за
целия срок на инструмента.
Класификация и оценяване на финансовите пасиви
Финансовите пасиви се оценяват първоначално по справедлива стойност и, където е приложимо,
се коригират по отношение на разходите по сделката, освен ако Банката не е определила даден
финансов пасив като оценяван по справедлива стойност през печалбата и загубата. Финансовите
пасиви се оценяват последващо по амортизирана стойност, използвайки метода на ефективната
лихва. Всички разходи свързани с лихви и, ако е приложимо, промени в справедливата стойност на
инструмента, които се отчитат в печалбата или загубата, се включват във финансовите разходи или
финансовите приходи.
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
17
3.4 Материални запаси
Материалните запаси включват материали, горива и активи, придобити като обезпечение по кредити
предназначени за продажба. В себестойността на материалните запаси се включват директните
разходи по закупуването им. Финансовите разходи не се включват в стойността на материалните
запаси. Към края на всеки отчетен период материалните запаси се оценяват по по-ниската от
себестойността им и тяхната нетна реализуема стойност. Сумата на всяка обезценка на материалните
запаси до нетната им реализуема стойност се признава като разход за периода на обезценката.
Нетната реализуема стойност представлява очакваната продажна цена на материалните запаси,
намалена с очакваните разходи по продажбата. В случай че материалните запаси са били вече
обезценени до нетната им реализуема стойност и в последващ отчетен период се окаже, че условията
довели до обезценката не са вече налице, то се възприема новата им нетна реализуема стойност.
Сумата на възстановяването може да бъде само до размера на балансовата стойност на материалните
запаси преди обезценката. Сумата на обратно възстановяване на стойността на материалните запаси
се отчита като намаление на разходите за материали за периода, в който възниква възстановяването.
Банката определя разходите за материални запаси, като използва метода на конкретната
идентификация на стойността на материалните запаси. При продажба на материалните запаси
тяхната балансова стойност се признава като разход в периода, в който е признат съответният
приход.
3.5 Оперативни сегменти
Във връзка с изискванията на МСФО 8, параграф 2 /а/ /i/ и необходимостта от оповестяване на
оперативни сегменти Банката е възприела разграничение на дейността в следните бизнес
направления: корпоративно и институционално банкиране, банкиране на дребно и парични пазари и
ликвидност. Оперативните резултати от бизнес дейността на тези направления се преглеждат и
анализират от Ръководството регулярно.
Видове продукти и услуги по бизнес дейности:
- Банкиране на дребно – привличане на средства и кредитиране на физически лица, чрез различни
канали на продажба и обслужване на клиенти; платежни услуги;
- Корпоративно и институционално банкиране – Привличане на средства и кредитиране на
юридически лица – търговски дружества и бюджетни предприятия;
- Парични пазари и ликвидност: сделки с ценни книжа, споразумения за обратно изкупуване на
ценни книжа; сделки на междубанков пазар; валутна търговия; операции с валута и други
финансови инструменти с цел обслужване на клиентите и други.
Оперативните сегменти плащат и получават лихва по активите и пасивите, които управляват, при
пазарни условия чрез вътрешнотрансферни цени (FTP), като са отразени разходите за финансиране
и осигуряване на ликвидност по валути и матуритети.
Делът на приходите по вътрешно трансферни цени по сегменти е както следва:
- Корпоративно и институционално банкиране: 53%;
- Банкиране на дребно: 20%;
- Парични пазари и ликвидност: 27%.
Оперативните приходи/разходи, които не са в следствие на сделки с лихвоносни активи/ пасиви се
разпределят пряко по бизнес сегментите, под чието управление е конкретния актив/пасив или
източник на приход/разход. Разходите за очаквани кредитни загуби, обезценки и провизии по активи
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
18
се разпределят директно на сегмента, под чието управление е конкретният актив, с който e свързан
конкретният разход.
Административните разходите се наблюдават общо и по видове, като се разпределят по бизнес
сегментите чрез обективни критерии.
3.6 Инвестиции в дъщерни дружества
Дъщерни дружества са тези, върху които Банката пряко или непряко притежава контрол. Налице е
контрол, когато Банката е изложена на, или има права върху, променливата възвръщаемост от своето
участие в предприятието, в което е инвестирано, и има възможност да окаже въздействие върху тази
възвръщаемост посредством своите правомощия върху предприятието, в което е инвестирано.
Предполага се, че е налице контрол, когато Банката притежава, пряко или косвено чрез дъщерни
предприятия, повече от половината от правата на глас в дадено предприятие, освен ако при
изключителни обстоятелства не е възможно ясно да бъде показано, че такова притежание не
означава наличие на контрол. Контрол съществува и тогава, когато Банката притежава половината
или по-малко от половината права на глас в едно предприятие, когато:
- притежава повече от половината права на глас по силата на споразумение с други инвеститори;
- притежава властта да управлява финансовата и оперативна политика на предприятието по силата
на устав или споразумение;
- притежава властта да назначава или освобождава мнозинството от членовете на съвета на
директорите или еквивалентен ръководен орган и контролът над предприятието е чрез този съвет
или орган; или
- притежава властта да подава мнозинството от гласовете на заседания на съвета на директорите
или еквивалентен ръководен орган и контролът над предприятието е чрез този орган.
В индивидуалния финансов отчет на Банката акциите в нейните дъщерни дружества първоначално
са признати по цена на придобиване. Банката извършва периодичен преглед за наличие на обезценка
на инвестициите. В случай на такава, тя се признава в печалбата или загубата разходи за обезценка
на инвестиции в дъщерни предприятия.
3.7 Задбалансови ангажименти
В процеса на дейността си Банката формира задбалансови финансови инструменти, състоящи се от
гаранции и акредитиви. Такива финансови инструменти се отчитат в индивидуалния отчет за
финансовото състояние при усвояване на средствата.
3.8 Имоти, машини и съоръжения
Дълготрайните материални
активи включват имоти, машини и съоръжения (в т.ч. активи с право на
ползване съгласно МСФО 16). Дълготрайните материални активи, с изключение на земи и сгради,
се отчитат по модела на цената на придобиване, минус натрупаната амортизация и натрупаните
загуби от обезценка. Цената на придобиване включва всички разходи по придобиване и привеждане
на актива в готовност за употреба и платените мита и невъзстановими данъци.
Земите и сградите включват основно офиси на Банката. Земите и сградите се отчитат по преоценена
стойност, на базата на оценка от независими външни оценители, намалена с последваща натрупана
амортизация. Честотата на подобни преоценки е при необходимост, когато справедливата стойност
на дълготрайните активи съществено се различава от тяхната балансова стойност.
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
19
Увеличенията в балансовата стойност, възникващи при преоценка, се отнасят към преоценъчния
резерв в собствения капитал. Намаленията, които се нетират с предишни увеличения, се начисляват
за сметка на преоценъчния резерв. Всички останали намаления се отнасят в текущата печалба или
загуба.
Амортизациите на имоти, машини и съоръжения са изчислени по линейния метод, така че
изхабяването им да отговаря на предвидения за тях полезен живот. Банката прилага следните
годишни амортизационни норми за 2022 и 2021 година:
Сгради
1%
-
4%
Машини и оборудване
20%
-
30%
Офис оборудване и компютри
20%
Транспортни средства
–
автомобили
20%
Стопански инвентар и други ДМА
10
-
15%
Активи с право на ползване
съобразно срока на наема
Дълготрайни материални активи, за които има правни
ограничения за периода на ползване/ подобрения на
наети сгради
съобразно срока на правното
ограничение за ползване, но не по-
висок от 33.3%
3.9 Лизинг
Банката като лизингополучател
Банката преценява дали даден договор е или съдържа лизинг. Лизингът се определя като „договор
или част от договор, който предоставя правото да се използва актив (базовият актив) за определен
период от време в замяна на възнаграждение.“ За да приложи това определение, Банката извършва
три основни преценки:
· дали договорът съдържа идентифициран актив, който или е изрично посочен в договора, или е
посочен по подразбиране в момента, когато активът бъде предоставен за ползване;
· дали Банката има правото да получава по същество всички икономически ползи от използването
на актива през целия период на ползване, в рамките на определения обхват на правото му да
използва актива съгласно договора;
· дали Банката има право да ръководи използването на идентифицирания актив през целия период
на ползване.
Банката оценява дали има правото да ръководи „как и с каква цел“ ще се използва активът през целия
период на ползване.
Оценяване и признаване на лизинг от Банката като лизингополучател
На началната дата на лизинговия договор Банката признава актива с право на ползване и пасива по
лизинга в индивидуалния отчет за финансовото състояние. Активът с право на ползване се оценява
по цена на придобиване, която се състои от размера на първоначалната оценка на пасива по лизинга,
първоначалните преки разходи, извършени от Банката, оценка на разходите, които
лизингополучателят ще направи за демонтаж и преместване на основния актив в края на лизинговия
договор и всякакви лизингови плащания, направени преди датата на започване на лизинговия
договор (минус получените стимули по лизинга).
Банката амортизира актива с право на ползване по линейния метод от датата на започване на лизинга
до по-ранната от двете дати: края на полезния живот на актива с право на ползване или изтичане на
срока на лизинговия договор. Банката също така преглежда активите с право на ползване за
обезценка, когато такива индикатори съществуват.
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
20
На началната дата на лизинговия договор Банката оценява пасива по лизинга по настоящата
стойност на лизинговите плащания, които не са изплатени към тази дата, дисконтирани с лихвения
процент, заложен в лизинговия договор, ако този процент може да бъде непосредствено определен
или диференциалния лихвен процент на Банката.
Лизинговите плащания, включени в оценката на лизинговото задължение, се състоят от фиксирани
плащания (включително по същество фиксирани), променливи плащания въз основа на индекс или
процент, суми, които се очаква да бъдат дължими от лизингополучателя по гаранциите за остатъчна
стойност и плащания, произтичащи от опции, ако е достатъчно сигурно, че Банката ще упражни тези
опции.
След началната дата пасивът по лизинга се намалява с размера на извършените плащания и се
увеличава с размера на лихвата. Пасивът по лизинга се преоценява, за да отрази преоценките или
измененията на лизинговия договор или да отрази коригираните фиксирани по същество лизингови
плащания.
Когато задължението за лизинг се преоценява, съответната корекция се отразява в актива с право на
ползване или се признава в печалбата или загубата, ако балансовата стойност на актива с право на
ползване вече е намалена до нула.
Банката е избрала да отчита краткосрочните лизингови договори и лизинга на активи с ниска
стойност, като използва практическите облекчения, предвидени в стандарта. Вместо признаване на
активи с право на ползване и задължения по лизингови договори, плащанията във връзка с тях се
признават като разход в печалбата или загубата по линейния метод за срока на лизинговия договор.
В индивидуалния отчет за финансовото състояние, активите с право на ползване са включени в
имоти, машини и съоръжения, а задълженията по лизингови договори са представени в позицията
„Депозити от други клиенти, различни от кредитни институции и задължения по лизингови
договори“. Активите с право на ползване се отчитат последващо по модела на цената на
придобиване, минус натрупаната амортизация и натрупаните загуби от обезценка.
Опциите за удължаване и прекратяване са включени в редица наеми на имоти. Те се използват за
увеличаване на оперативната гъвкавост по отношение на управлението на активите, използвани в
операциите на Банката.
Банката като лизингодател
Като лизингодател, Банката класифицира своите лизингови договори като оперативен или финансов
лизинг. Лизинговият договор се класифицира като договор за финансов лизинг, ако с него се
прехвърлят по същество всички рискове и изгоди от собствеността върху основния актив, и като
договор за оперативен лизинг, ако с него не се прехвърлят по същество всички рискове и изгоди от
собствеността върху основния актив.
3.10 Нематериални активи
Нематериалните активи включват инвестиции предимно в софтуерни продукти, права на ползване и
лицензи. Те се отчитат по историческа цена, намалена с натрупаната амортизация и обезценка.
Амортизацията на нематериалните активи се изчислява и признава чрез прилагане на линейния
метод на изчисляване.
Банката прилага следните годишни амортизационни норми за 2022 и 2021 година:
Програмни продукти и други нематериални активи
10
-
20%
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
21
3.11 Инвестиционни имоти
Инвестиционните имоти са недвижимо имущество, което Банката държи с цел реализиране на
доходи от наеми или капиталови печалби. Инвестиционните имоти се отчитат по преоценена
стойност и разликите между балансовата и преоценената стойност се отчитат в печалбата или
загубата.
3.12 Приходи от лихви и разходи за лихви
Приходите от и разходите за лихви се признават на пропорционална времева база, с използване на
метода на ефективния лихвен процент, като се амортизира разликата между сумата при
първоначалното признаване на съответния актив или задължение и сумата при настъпил падеж.
За кредити, предоставени от Банката, и задължения към депозанти, където лихвата се изчислява
ежедневно като се прилага договореният лихвен процент към остатъчната сума, ефективният лихвен
процент се приема за равен на договорения.
Приходите от лихви в резултат на притежаване на финансови активи, определени за отчитане по
справедлива стойност, се отчитат като приходи от лихви от ценни книжа, отчитани по справедлива
стойност.
За всички активи, за които Банката е извършила преценка, че не се очаква събиране на договорните
парични потоци, или договорните парични потоци са носители на допълнителен риск, при който
очакваните бъдещи парични потоци ще бъдат реализирани в намален размер или в по-късен момент
от договорения, Банката признава лихвен доход върху нетната балансова стойност на актива.
При финансови активи, при които Банката не очаква събиране на договорните парични потоци,
признатият лихвен доход, върху нетната стойност на актива, е равен на нула.
3.13 Приходи от такси и комисиони
Таксите и комисионите се състоят основно от такси за разплащателни операции в лева и
чуждестранна валута, такси за обслужване на банкови сметки, за откриване на акредитиви и
издаване на гаранции и годишни такси по кредитите. Само таксите и комисионите, които са за
отпускане и обработка на краткосрочни и дългосрочни кредити, са неделима част от ефективния
лихвен процент и се признават като корекция на лихвения доход, останалите такси, в т.ч. годишните
такси за обслужване на кредити, се признават текущо в приходите от такси и комисионни за периода.
3.14 Операции в чуждестранна валута
Сделки, осъществени в чуждестранни валути, са трансформирани в лева по курсовете на БНБ за деня
на сделката. Вземанията и задълженията в чуждестранна валута се преоценяват ежедневно. В края
на годината са преоценени в левова равностойност по заключителните обменни курсове на БНБ,
които на по-важните валути към датите на отчета за финансовото състояние са следните:
Вид валута
31 декември
2022
31 декември
2021
Долари на САЩ
1.83
371
1.72685
Евро
1.95583
1.95583
От 1999 г. българският лев е обвързан с еврото, официална валута на Европейския съюз, в
съотношение 1 евро за 1.95583 лева.
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
22
Нетните печалби или загуби от промяната на валутните курсове, възникнали от преоценката на
вземания, задължения и от сделки с чуждестранна валута, са отчетени в индивидуалния отчет за
печалбата или загубата и другия всеобхватен доход за периода, в който са възникнали.
3.15 Данъци
Банката начислява текущи данъци съгласно българските закони. Данъкът върху печалбата се
изчислява на база на облагаемата печалба за периода, определена в съответствие с правилата,
установени от данъчните власти, по силата на които се плащат (възстановяват) данъци.
Данъчният ефект, свързан със сделки или други събития, отчетени в отчета за всеобхватния доход,
също се отчита в отчета за всеобхватния доход, и данъчният ефект, свързан със сделки и други
събития, отчетени директно в собствения капитал, също се отнася директно в собствения капитал.
Задълженията по отсрочени данъци се отчитат за всички временни разлики, подлежащи на данъчно
облагане, освен в случаите, когато възникват от първоначалното отчитане на актив или пасив при
сделка, за която към момента на сделката не дава отражение, нито на счетоводната, нито на
данъчната печалба (данъчна загуба).
Отсрочените данъчни вземания се отчитат за всички временни разлики, подлежащи на приспадане,
до степента, до която е вероятно да има налична облагаема печалба, срещу която да се извършат
съответните приспадания по отсрочени данъчни вземания. Това не се отнася за случаите, когато те
възникват от първоначалното отчитане на актив или пасив при сделка, за която към момента на
сделката не дава отражение, нито на счетоводната, нито на данъчната печалба (данъчна загуба).
Отсрочени данъци се признават като приход или разход и се включват в нетната печалба за периода,
освен в случаите, когато тези данъци възникват от сделка или събитие, отчетено за същия или
различен период директно в собствения капитал. Отсрочени данъци се начисляват в или приспадат
директно от собствения капитал, когато тези данъци се отнасят за позиции, които се начисляват или
приспадат през същия или различен период директно в собствения капитал.
3.16 Справедлива стойност на финансовите активи и пасиви
Банката прилага МСФО 13 „Оценяване по справедлива стойност“. МСФО 13 осигурява единно
ръководство за оценка на справедливата стойност и оповестяване на оценката на справедлива
стойност. Обхватът на МСФО 13 е широк, като изискванията за оценка по справедлива стойност на
МСФО 13 са приложими както на финансови инструменти, така и на нефинансови позиции, за които
другите МСФО изискват или позволяват оценка по справедлива стойност и оповестяване на
оценяването по справедлива стойност.
МСФО 13 определя справедливата стойност като цената за продажба на актив или за прехвърляне
на пасив при обичайна сделка на основен (или най-изгоден) пазар при актуални към този момент
пазарни условия. Справедливата стойност според МСФО 13 е изходяща цена, независимо дали тази
цена е непосредствено достъпна за наблюдение или оценена приблизително чрез друга техника на
оценяване.
3.16.1 Определяне на справедлива стойност, методи на остойностяване
Някои от активите и пасивите на Банката се оценяват по справедлива стойност за целите на
финансовото отчитане. За тези активи и пасиви, както и за активите и пасивите, за които се изисква
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
23
оповестяване на оценената справедлива стойност Банката оповестява нивото в йерархията на
справедливите стойности, към което оценките на справедливата стойност са категоризирани в
цялостния им обхват, всяко значимо прехвърляне между ниво 1 и ниво 2 от йерархията на
справедливите стойности и причините за него, както и равнение от началните към крайните салда за
оценките подлежащи на ниво 3.
Йерархия на справедлива стойност
Банката използва следната йерархия за определяне и оповестяване на справедливата стойност на
финансовите инструменти чрез оценителска техника:
- Ниво 1: котирани (некоригирани) цени на активни пазари за идентични активи или пасиви;
- Ниво 2: други техники, за които цялата входяща информация, която има съществен ефект върху
отчетената справедлива стойност, подлежи на наблюдение или пряко, или косвено;
- Ниво 3: техники, които използват входяща информация, която има съществен ефект върху
отразената справедлива стойност, които не се базират на подлежащи на наблюдение пазарни данни.
Някои от финансовите активи на Банката се оценяват по справедлива стойност в края на всеки
отчетен период.
Следващата таблица представя анализ на финансови инструменти, които се оценяват след
първоначалното им признаване по справедлива стойност, групирани по йерархично ниво на
справедливата стойност.
3.16.2 Финансови инструменти, оценявани по справедлива стойност
Периодични оценки на справедливата стойност
към 31 декември
2022
Ниво 1
Ниво 2
Ниво 3
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Активи, държани за търгуване
–
капиталови ценни книжа
26,720
-
-
26,720
Инвестиции в ценни книжа, задължително отчитани по
справедлива стойност през печалбата или загубата
–
дялове в договорни фондове и акции на VISA inc.
-
8,066
1,580
9,646
Инвестиции по справедлива стойност през друг всеобхватен
доход
–
дългови ценни книжа
26,832
3,967
3,21
2
34,01
1
–
капиталови ценни книжа
3,449
-
1,613
5,062
Общо активи
57,001
12,033
6,405
75,439
Периодични оценки на справедливата стойност
към 31 декември
2021
Ниво 1
Ниво 2
Ниво 3
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Активи, държани за търгуване
–
капиталови ценни книжа
24,368
-
1,369
25,737
Инвестиции в ценни книжа, задължително отчитани по
справедлива стойност през печалбата или загубата
–
дялове в договорни фондове
3
7,772
1,597
9,372
Инвестиции по справедлива стойност през друг всеобхватен
доход
–
дългови ценни книжа
68,664
-
19,941
88,605
–
капиталови ценни книжа
-
-
280
280
Общо активи
93,035
7,772
23,187
123,994
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
24
Нереализирани печалби, свързани с финансови активи по справедлива стойност през печалбата или
загубата:
2022 г.
Справедлива стойност през печалбата или загубата
Активи, определени като
отчитани по справедлива
стойност в печалбата или
загубата при първона
чално
признаване
-
капиталови
Инвестиции в ценни книжа
задължително отчитани по
справедлива стойност през
печалбата или загубата-КИС,
акции
,и дълг.инструменти
Активи
Нетен доход от преоценки и операции с финансови активи по
справедлива
стойност през печалбата или загубата
1,911
(50)
2021 г.
Справедлива стойност през печалбата или загубата
Активи, определени като
отчитани по справедлива
стойност в печалбата или
загубата при първоначално
признаване
-
капиталови
Инвестиции в ценни книжа
задължително отчитани по
справедлива стойност през
печалбата или загубата-КИС
Активи
Нетен доход от преоценки и операции с финансови активи по
справедлива стойност през печалбата или загуба
1,709
95
Нереализирани печалби / (загуби), свързани с финансови активи отчитани по справедлива стойност
през друг всеобхватен доход, държани в края на годината:
2022 г.
Справедлива стойност
през друг всеобхватен доход
2021 г.
Справедлива стойност
през друг
всеобхватен доход
Инвестиции по
справедлива
стойност през друг
всеобхватен доход
-
дългови
Инвестиции по
справедлива
стойност през друг
всеобхватен доход
-
капиталови
Инвестиции по
справедлива
стойност през
друг всеобхватен
доход
-
дългови
Инвестиции по
справедлива
стойност през друг
всеобхватен доход
-
капиталови
Общо
Активи
Нетен приход от други
финансови инструменти по
справедлива стойност през
друг всеобхватен доход
(1,429)
(15)
(1,444)
(771)
(11)
(782)
При определянето на справедливите стойности на финансови активи, категоризирани като Ниво 3,
т.е. липса на активен пазар за даден финансов инструмент, същият се оценява чрез описаните по-
долу оценъчни техники, които могат да бъдат използвани за определяне на цената, която пазарни
участници биха получили, за да продадат един актив или биха платили, за да прехвърлят пасив при
обичайна сделка между тях към съответната отчетна дата.
Техниките за оценяване се прилагат в описаната поредност (йерархия на оценяване):
1. Метод на пазарното сравнение: сравнение с цените на подобни/идентични финансови
продукти
2. Модели за ценообразуване: изчисляване на цена с помощта на оценъчен модел, като се
използва основно метода на дисконтираните парични потоци.
При неактивни пазари също се използват доколкото е възможно и разумно индикативни пазарни
цени.
Всички използвани модели за оценка са в съответствие с общоприетите икономически методи на
оценка на финансови инструменти. За финансовите инструменти с фиксирани или определяеми
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
25
парични потоци се прилага по правило Методът на дисконтираните парични потоци.
Входящите пазарни данни използвани при оценъчните техники включват цени на дългови и
капиталови ценни книжа, капиталови индекси, безрискови или референтни лихвени нива, кредитни
спредове, валутни курсове и други фактори необходими за определяне на дисконтовите проценти.
Към края на 2022 г. справедливата стойност на дълговите инструменти, класифицирани като Ниво 3
в йерархията на справедливите стойности са оценени чрез метода на дисконтираните парични
потоци, като всички такива активи са с фиксирани и определяеми парични потоци. Дисконтовите
фактори се изчисляват, като към безрисковия лихвен процент се прибави допълнителния спред,
определен при първоначалното предлагане на емисията или към по-късен момент, в който е отчетен
голям обем на сключени сделки.
При определянето на справедливата стойност на капиталови ценни книги, държани за търгуване,
класифицирани като Ниво 3 в йерархията на справедливите стойности за 2022 г. са използвани
методите на чиста стойност на активите и дисконтиране на паричните потоци и е приложен тежестен
метод за определяне на пазарната стойност.
3.16.3 Финансови инструменти, които не се оценяват по справедлива стойност
2022 г. Непериодични оценки по справедлива стойност
към 31 декември
2022
Ниво 1 Ниво 2 Ниво 3 Общо
справедлива
стойност
Общо
балансова
стойност
хил.
лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Финансови активи
Предоставени кредити и аванси на клиенти
–
Предоставени кредити и аванси на клиенти по амортизирана стойност
-
-
220,179
220,179
220,61
1
Инвестиции в ценни книжа, оценявани по амортизирана стойност
–
Дългови ценни книжа
43,540
-
-
43,540
57,786
Общо
43
,
540
-
2
20
,
179
263,719
278
,
39
7
Финансови пасиви
Депозити от банки
–
Депозити на паричния пазар
-
-
1,7
88
1,7
88
1,7
88
Депозити от клиенти
–
Срочни депозити
-
-
141,497
141,497
143,427
–
Разплащателни сметки
-
-
383,782
383,782
383,783
Емитирани дългови ценни книжа
-
-
22,160
22,
160
22,160
Общо
-
-
549,227
549
,
227
551
,
158
Справедливата стойност на предоставените кредити и аванси е изчислена на база на пазарните
лихвени равнища, основани на статистиката на БНБ.
2021 г. Непериодични оценки по справедлива стойност
към 31 декември
2021
Ниво 1 Ниво 2 Ниво 3 Общо
справедлива
стойност
Общо
балансова
стойност
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Финансови активи
Предоставени кредити и аванси на
клиенти
–
Предоставени кредити и аванси на клиенти по амортизирана стойност
-
-
212,483
212,483
212,279
Инвестиции в ценни книжа, оценявани по амортизирана стойност
–
Дългови ценни книжа
5,471
-
-
5,471
5,389
Общо
5,471
-
212,483
217,954
217,668
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
26
Финансови пасиви
Депозити от банки
–
Депозити на паричния пазар
-
-
1,704
1,704
1,704
Депозити от клиенти
–
Срочни депозити
-
-
186,603
186,603
186,369
–
Разплащателни сметки
-
-
282,347
282,347
282,347
Емитирани дългови ценни книжа
-
-
22,208
22,208
22,208
Общо
-
-
492,862
492,862
492,628
4. ПАРИЧНИ СРЕДСТВА И ПАРИЧНИ САЛДА ПРИ ЦЕНТРАЛНИ
БАНКИ
Към
Към
31.12.
2022
31.12.
2021
Парични
средства в брой
21,503
13
,
006
Сметки в Централната банка
161,990
97
,
661
ОБЩО
183,493 110,667
Сметките в Централната банка към 31 декември 2022 и 2021 включват минимални нелихвоносни
резерви на стойност съответно 39,125 хил. лв. и 39,715 хил. лв., резервен обезпечителен фонд за
гарантиране плащанията през системата за брутен сетълмент в реално време RINGS, в съответствие
с разпоредбите на Централната банка, на стойност съответно 249 хил. лв. и
214 хил. лв. Няма ограничения, наложени от Централната банка, за използване на минималните
резерви. Тези резерви се определят на база на депозитите, привлечени от Банката.
4.1 Парични средства и парични еквиваленти в индивидуалния отчет за паричните потоци
Парични средства и парични еквиваленти по смисъла на използването им в отчета за паричните
потоци включват парични средства в брой, средства в Централната банка без наложени ограничения,
както и ностро сметки и предоставени ресурси, кредити и аванси на други банки и вземания от банки
по споразумения с клауза за обратно изкупуване с остатъчен падеж до 3 месеца.
Към
Към
31.12.
2022
31.12.
2021
Парични средства в брой
21,503
13,006
Сметки в Централната банка
161,990
97,661
Ностро
сметки в местни банки
6,897
36,855
-
блокирани парични средства
(74)
(74)
Ностро сметки в чуждестранни банки
4,879
6,540
-
блокирани парични средства
(2,463)
(2,329)
Предоставени депозити при местни банки
4,585
-
ОБЩО
197,317
151,659
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
27
5. ФИНАНСОВИ АКТИВИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ В
ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА
Към
Към
31.12.
2022
31.12.
2021
Финансови активи по справедлива стойност
през
печалбата или загубата,
определени като такива при първоначално признаване по МСФО 9
26,720
25,737
Финансови активи по справедлива стойност през печалбата или загубата,
задължително определени като такива по МСФО 9
9,646
9,372
ОБЩО
36,366
35,109
Към
Към
31.12.
2022
31.12.
2021
Акции и дялове в местни предприятия
26,720
25,737
Дялове в колективни инвестиционни схеми
8,066
7,775
Акции на чуждестранни предприятия
1,580
1,597
ОБЩО
36,366
35,109
6. ФИНАНСОВИ АКТИВИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ ПРЕЗ
ДРУГ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД
Към
Към
31.12.
2022
31.12.
2021
Дългови инструменти по справедлива стойност през друг всеобхватен
доход
34,011
88,605
Капиталови инструменти по справедлива стойност през друг всеобхватен
доход
5,062
280
ОБЩО
39,073
88,885
6.1 Дългови инструменти по справедлива стойност през друг всеобхватен доход
Към
Към
31.12.
2022
31.12.
2021
Облигации, издадени от български емитенти
22,462
24,892
Български държавни ценни книжа
5,565
59,048
Облигации, издадени от чуждестранни емитенти
5,984
4,665
ОБЩО
34,011
88,605
Към 31 декември 2022 български държавни ценни книжа в размер на 2,704 хил. лв. са отдадени в
залог при БНБ като обезпечение за бюджетни средства (31.12.2021: 22,536 хил. лв.).
Към 31 декември 2022 средният лихвен процент на българските държавни облигации в евро е 0.52%
(2021: 0.52%).
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
28
6.2 Капиталови инструменти по справедлива стойност през друг всеобхватен доход
Към
Към
31.12.
2022
31.12.
2021
Капиталови инвестиции по справедлива стойност
през друг всеобхватен доход
5,062
280
Таблицата по-долу показва тези инвестиции, както и приходите от дивиденти, признати от тези
инвестиции.
2022 г.
Справедлива
стойност
Признат
приход от
дивиденти
31.12.
2022
2022
Акции и дялове на местни предприятия
4,958
10
Акции и дялове на чуждестранни предприятия
104
-
Общо капиталови инвестиции по справедлива стойност
през друг всеобхватен доход
5,062
10
2021 г.
Справедлива
стойност
Признат
приход от
дивиденти
31.12.
2021
2021
Акции и дялове на местни предприятия
177
7
Акции и дялове на чуждестранни предприятия
103
-
Общо капиталови инвестиции по справедлива стойност
през
друг всеобхватен доход
280
7
Следващата таблица представя движението през периода:
Към
Към
31.12.
2022
31.12.
2021
1 януари
88,885
80,644
Придобити
14,878
22,679
Продадени
(62,364)
(10,694)
Получени плащания по лихви и главници
(2,862)
(3,721)
Изменение на преоценъчния резерв
(662)
(1,523)
Обезценка за кредитни загуби
(106)
(17)
Нетни печалби/(загуби) от операции с финансови активи по справедлива
стойност през друг всеобхватен доход
2,922
(5)
Нетни (загуби)/печалби от преоценка с финансови активи по справедлива
стойност през друг всеобхватен доход
(2,837)
143
Увеличение на неразпределена печалба от минали години от преоценъчни
резерви на рекласифицирани финансови инструменти
8
-
Нетен лихвен доход
1,21
1
1,379
31 декември
39,073
88,885
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
29
7. КРЕДИТИ И ВЗЕМАНИЯ
Към
Към
31.12.
2022
31.12.
2021
Кредити и вземания от клиенти
186,383
179,848
Предоставени ресурси и депозити на банки
16,361
43,395
ОБЩО
202,744
223,243
7.1 Кредити и вземания от клиенти
Анализ по видове клиенти
Към
Към
31.12.
2022
31.12.
2021
Частни фирми
104
,
082
105,564
Домакинства и физически лица
53,428
51,737
Финансови предприятия
31,098
25,029
Обезценка за несъбираемост
(2,225)
(2,482)
ОБЩО
186,383
179,848
Анализ по отрасли
Към
Към
31.12.
2022
31.12.
2021
Физически лица
53
,
428
51,738
Промишленост
16
,
260
10,593
Услуги и други
41
,
028
48,318
Търговия
35
,
660
35,496
Строителство
1
,
154
1,625
Транспорт
22 027
22,014
Селско стопанство
253
612
Финанси
18
,
798
11,934
Обезценка за несъбираемост
(2,225)
(2,482)
ОБЩО
186,383
179,848
Договорените лихвени проценти по кредити, отпуснати в български лева и чуждестранна валута, са
преобладаващо променливи. Средно-претеглените договорени лихвени проценти по кредити в лева,
разрешени през годините, приключващи на 31 декември 2022 и 2021, съответно са около 4.96% и
4.03%. Средно-претеглените договорени лихвени проценти по кредити в евро за годините,
приключващи на 31 декември 2022 и 2021, съответно са около 3.86% и 3.18%.
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
30
7.2 Предоставени ресурси и депозити на банки
Към
Към
31.12.
2022
31.12.
2021
В лева
Ностро сметки в местни банки
177
11,568
177
11,568
В чуждестранна валута
Ностро сметки в чуждестранни банки
4,879
6,540
Ностро сметки в местни банки
6,720
25,287
11,599
31,827
Предоставени
депозити при местни банки
4,585
-
ОБЩО
16,361
43,395
Средният лихвен процент по предоставени ресурси на банки в евро за двете години, приключващи
на 31 декември 2022 и 2021 е 0%.
В сумата на ностро сметките при чуждестранни банки към 31 декември 2022 и 2021 са включени
съответно 442 хил. лв. блокирани средства в полза на Master Card Europe при Банк Сантандер и 189
хил. лв. в полза на J.P.Morgan Chase Bank (2021: съответно 414 хил. лв. и 189 хил. лв.).
Към 31 декември 2022 по ностро сметки са блокирани средства на стойност 1,906 хил. лв., като от
тях 74 хил. лв. са в полза на Централна Кооперативна Банка АД по издадени банкови гаранции, и
1,832 хил. лв. за обезпечение по открит акредитив при UNICREDIT S.P.A. MILANO. (2021: 1,799
хил. лв. блокирана сума в полза на Централна Кооперативна Банка АД за издадени банкови гаранции
и за обезпечение по открит акредитив).
Към 31 декември 2022 има предоставен срочен депозит в щатски долари на Уникредит Булбанк АД
в размер на 4,585 хил. лв.
8. ВЗЕМАНИЯ ПО СПОРАЗУМЕНИЯ ЗА ОБРАТНО ИЗКУПУВАНЕ
НА ЦЕННИ КНИЖА
Към
Към
31.12.
2022
31.12.
2021
Вземания от частни нефинансови предприятия
13,885
19,160
Вземания от финансови
предприятия
20,343
13,271
3
4
,228
32,431
9. ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ ПО АМОРТИЗИРАНА СТОЙНОСТ
Към
Към
31.12.
2022
31.12.
2021
Държавни ценни книжа на българското правителство
57,786
5,389
Дълговите инструменти по амортизирана стойност са придобити през 2019 г. и 2022 г. Стойността
на дългови инструменти по амортизирана стойност, заложени като обезпечение на бюджетни
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
31
средства към 31 декември 2022 г. е 40,717 хил. лв. (2021: 5,000 хил. лв.).
10. ИМОТИ, МАШИНИ И СЪОРЪЖЕНИЯ И НЕМАТЕРИАЛНИ
АКТИВИ
Общо
Земя и
сгради
Офис
оборудване
Транспортн
и средства
Стопански
инвентар
Разходи за
придобиване
на ДМА
Други
материални
активи
Програмни
продукти и
други
нематериални
активи
Отчетна стойност
1 януари
2021
34,744
16,312
4,441
1,538
3,082
913
4,032
4,426
Придобити
2,204
756
-
-
-
1,173
-
275
Отписани
(953)
(731)
(4)
(73)
(12)
(2)
(131)
-
Трансфери
-
186
720
135
88
(1,158)
-
29
Преоценка
829
829
-
-
-
-
-
-
31 декември 2021
36,824
17,352
5,157
1,600
3,158
926
3,901
4,730
Придобити
1,116
553
-
-
-
278
-
285
Отписани
(1,995)
(878)
(633)
-
(47)
-
(437)
-
Трансфери
-
158
527
75
88
(1,024)
176
-
Преоценка
2,586
2,586
-
-
-
-
-
-
31 декември 2022
38,531
19,771
5,051
1,675
3,199
180
3,640
5,015
Натрупана
амортизация
1 януари 2021
11,927
2,066
3,550
930
1,266
-
1,694
2,421
Начислена за
годината
3,753
1,952
447
210
306
-
437
401
Амортизация на
отписаните
активи
(718)
(573)
(4)
(23)
(10)
-
(108)
-
Начислена за годината
3,035
1,379
443
187
296
-
329
401
31 декември
2021
14,962
3,445
3,993
1,117
1,562
2,023
2,822
Начислена за годината
3,758
1,980
504
187
291
-
428
368
Амортизация на
отписаните
активи
(1,969)
(878)
(609)
-
(45)
-
(437)
-
Начислена за годината
1,789
1,102
(105)
187
246
-
(9)
368
31 декември 2022
16,751
4,547
3,888
1,304
1,808
-
2,014
3,190
Нетна балансова стойност
към 31 декември 2021
21,862
13,907
1,164
483
1,596
926
1,878
1,908
Нетна балансова стойност
към 31 декември 2022
21,780
15,224
1,163
371
1,391
180
1,626
1,825
Печалба от продажба на имоти, машини и съоръжения
Към
Към
31.12.2022
31.12.2021
Продажна стойност
4
52
Отписана балансова стойност
(12)
(51)
Печалба от продажба на и
моти, машини и съоръжения
(8)
1
Активите с право на ползване са включени в нетната балансова стойност на имоти, машини и
съоръжения както следва:
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
32
Сгради
Автомобили
Общо активи с
право на
ползване
Брутна балансова стойност
Салдо към 1 януари 2022 г.
8,195
247
8,442
Новопридобити активи
554
-
554
Отписани активи
(653)
-
(653)
Салдо към 31 декември 2022 г.
8,096
247
8,343
Амортизация
Салдо към 1 януари 2022 г.
3,371
109
3,480
Амортизация на отписани активи
(653)
-
(653)
Амортизация
1,732
49
1,781
Салдо към 31 декември 2022 г.
4,450
158
4,608
Балансова стойност
към 1 януари 2022 г.
4,824
138
4,962
Балансова стойност към 31 декември 2022 г.
3,646
89
3,735
Сгради
Автомобили
Общо активи с
право на
ползване
Брутна балансова стойност
Салдо към 1 януари 2021 г.
7,985
247
8,232
Новопридобити активи
755
-
755
Отписани активи
(545)
-
(545)
Салдо към 31 декември 2021 г.
8,195
247
8,442
Амортизация
Салдо към 1 януари 2021 г
2,016
60
2,076
Амортизация
на отписани активи
(386)
-
(386)
Амортизация
1,741
49
1,790
Салдо към 31 декември 2021 г.
3,371
109
3,480
Балансова стойност
към 1 януари 2021 г.
5,969
187
6,156
Балансова стойност към 31 декември 2021 г.
4,824
138
4,962
В йерархията на справедливите стойности земите и сградите са класифицирани в ниво 3 с използване
на оценителски техники за определяне на справедливите стойности.
Техника за оценяване Значими ненаблюдаеми входящи данни Взаимовръзка между ключови ненаблюдаеми входящи данни
и справедлива стойност
Пазарен подход 1. Ограничения в наличието на действителни
данни за сделки или борсови цени на подобни
активи на активен пазар
Справедливата стойност ще се промени, ако:
Метод на пазарните
аналози
корекция за липса на информация за сключени
сделки
от
5
%
до
10%
се използват по-голям или по-малък брой аналози;
2. Корекции на аналози, като коефициенти за:
се прилагат по малко или повече коефициенти за корекция;
технически параметри от 10% до 30% коефициентите за корекция за технически параметри и
текущо състояние са по
-
високи или по
-
ниски;
текущо състояние от 10% до 22% Оценката на справедливата стойност ще бъде по-достоверна,
когато предимно се прави сравнение със сравними цени на
сделки, отколкото с цени на оферти.
През 2022 и 2021 е извършена оценка по справедлива стойност на имотите, собственост на Банката
като са ползвани пазарни оценки, изготвени от независим външен оценител.
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
33
11. ИНВЕСТИЦИОННИ ИМОТИ
Към
Към
31.12.
2022
31.12.
2021
Баланс на 1 януари
11,820
11,382
Придобиване
66
76
Продажба
(733)
-
Трансфери в имоти, машини и съоръжения
-
(25)
Промяна в справедливата стойност
1,767
387
Баланс към 31 декември
12,920
11,820
Печалбата от продажба на инвестиционни имоти е формирана, както следва:
Годината,
приключваща
на
Годината,
приключваща
на
31.12.
2022
31.12.
2021
Продажна стойност
832
-
Отписана балансова стойност
(733)
-
Печалба от продажба на инвестиционни имоти
99
-
Инвестиционните имоти се оценяват по преоценена стойност. В йерархията на справедливите
стойности инвестиционните имоти са класифицирани в ниво 3 с използване на оценителски техники
за определяне на справедливите стойности, както са оповестени за земи и сгради (бележка 10).
Справедливата стойност на недвижимите имоти на Дружеството е определена на базата на доклади
на независим лицензиран оценител, който притежава призната и подходяща професионална
квалификация и който има скорошен опит в местонахождението и категорията на оценявания имот.
През 2022 г. и 2021 г. Банката е отчела приходи от наем от инвестиционни имоти в размер, съответно,
на 89 хил. лв. и 75 хил. лв., които са отчетени като други оперативни приходи.
През 2022 г. и 2021 г. разходите за данъци, ремонт и поддръжка на инвестиционни имоти са
съответно 116 хил. лв. и 73 хил. лв.
Към
Към
31.12.
2022
31.12.
2021
Земи
5,
51
1
3,691
Търговски сгради
3,
173
3,549
Административни сгради
3,763
3,757
Производствени сгради
473
823
12,920
11,820
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
34
12. ИНВЕСТИЦИИ В ДЪЩЕРНИ ПРЕДПРИЯТИЯ
Инвестициите в дъщерни предприятия към 31 декември 2022 г. и 2021 г., са както следва:
ДЯЛ
ОТЧЕТНА СТОЙНОСТ
ДРУЖЕСТВО
Към
31.12.2022
Към
31.12.2021
Към
31.12.2022
Към
31.12.2021
УД “Тексим асет мениджмънт“
АД
100%
100%
450
450
„Тексим проекти“ ЕООД
0%
100%
-
501
„Тексим Солюшънс“ ЕООД
100%
0%
1
-
„Тексим Проджект Къмпани“ ЕООД
100%
100%
1
1
ОБЩО
4
52
952
В настоящия индивидуален финансов отчет инвестициите в дъщерни предприятия са представени
по отчетна стойност (цена на придобиване).
През 2022 г. Дружеството продава 100% от притежаваните дялове в „Тексим Проекти“ ЕООД като
в резултат на извършената продажба реализира печалба в размер на 300 хил. лв.
13. ДРУГИ АКТИВИ
Към
Към
31.12.
2022
31.12.
2021
Търговски вземания от продажба на имоти и финансови активи
6,961
5,277
Активи, придобити от обезпечения по нередовни кредити
424
436
Разходи за бъдещи периоди
493
564
Авансови
плащания
76
71
Материали
65
86
ОБЩО
8,019
6,434
Активи (с изключение на недвижими имоти), които са предназначени за продажба, но реализацията
им не е била осъществена в едногодишен срок, се отчитат като материални запаси в съответствие с
МСС 2 и се представят като други активи.
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
35
14. ДЕПОЗИТИ ОТ ДРУГИ КЛИЕНТИ, РАЗЛИЧНИ ОТ КРЕДИТНИ
ИНСТИТУЦИИ
Към 31 декември
2022
Към 31 декември
2021
Лева
Чужде-
странна
валута
Общо
Лева
Чужде-
странна
валута
Общо
РЕЗИДЕНТИ
338,841
161,399
500,240
308,300
153,045
461,345
Бюджет
17,701
-
17,701
13,173
-
13,173
Финанси
25,778
7,274
33,052
28,747
8,078
36,825
Домакинства и
физически лица
123,891
99,300
223,191
118,506
97,856
216,362
Услуги
55,134
20,991
76,125
61,906
19,511
81,417
Промишленост
5,246
8,298
13,544
5,115
3,841
8,956
Търгови
я
47,281
15,313
62,594
37,257
12,997
50,254
Транспорт
5,592
7,838
13,430
3,886
8,070
11,956
Строителство
53,260
1,784
55,044
36,652
2,103
38,755
Селско стопанство
4,958
601
5,559
3,058
589
3,647
НЕРЕЗИД
ЕНТИ
784
24,398
25,182
899
6,472
7,371
339,625
185,797
525,422
309,199
159,517
468,716
Средните лихвени проценти по различните видове депозити за годината, приключваща на
31 декември 2022 г., са както следва:
Лева
Д
олари на САЩ
Евро
Безсрочни депозити
0.02
0.00
0
.
00
Срочни депозити
0
.
05
0
.
02
0
.
08
Спестовни влогове
0
.
02
0
.
02
0
.
04
Средните лихвени проценти по различните видове депозити за годината, приключваща на
31 декември 2021 г., са както следва:
Лева
Д
олари на САЩ
Евро
Безсрочни депозити
0
.
04
0
.
00
0
.
02
Срочни депозити
0
.
18
0
.
04
0
.
25
Спестовни влогове
0
.
06
0
.
02
0
.
09
Към 31 декември 2022 г. Банката няма заеми от други клиенти, различни от кредитни институции.
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
36
15. ЗАДЪЛЖЕНИЯ ПО ЛИЗИНГОВИ ДОГОВОРИ
Към
Към
31.12.
2022
31.12.
2021
Задължения по лизингови договори
–
нетекуща част
1,375
2,468
Задължения по лизингови договори
–
текуща част
1,561
1,523
ОБЩО
2,936
3,991
Банката наема офис сгради и автомобили. С изключение на краткосрочните договори за лизинг и
лизинга на активи с ниска стойност, всеки лизинг се отразява в индивидуалния отчет за финансовото
състояние като актив с право на ползване и задължение по лизинг. Променливите лизингови
плащания, които не зависят от индекс или променливи проценти (например, лизингови плащания,
базирани на процент от продажбите на Банката) се изключват от първоначалното оценяване на
пасива и актива по лизинга. Банката класифицира активите си с право на ползване по последователен
начин в своите имоти, машини и съоръжения (вижте пояснение 10).
Всеки лизинг обикновено налага ограничение, че активите с право на ползване могат да бъдат
използвани само от Банката, освен ако Банката има договорно право да преотдава под наем актива
на трето лице.
Бъдещите минимални лизингови плащания към 31 декември 2022 г. са както следва:
Дължими минимални лизингови плащания
До 1
година
1-2
години
2-3
години
3-4
години
4-5
години
След 5
години
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
31 декември
2022
г.
Лизингови плащания
1,652
539
419
346
160
25
3,
141
Финансови разходи
(91)
(57)
(35
)
(17)
(5)
-
(20
5
)
Нетна настояща стойност
1
,
561
482
384
329
15
5
2
5
2
,
936
Бъдещите минимални лизингови плащания към 31 декември 2021 г. са както следва:
Дължими минимални лизингови плащания
До 1
година
1-2
години
2-3
години
3-4
години
4-5
години
След 5
години
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
31 декември
2021
г.
Лизингови плащания
1,640
1,517
435
319
245
111
4,267
Финансови разходи
(117)
(74)
(43)
(26)
(12)
(4)
(276)
Нетна настояща стойност
1,523
1,443
392
293
233
107
3,991
Банката е избрала да не признава задължение по лизингови договори, ако те са краткосрочни
(лизинги с очакван срок от 12 месеца или по-малко) или ако те са за наем на активи с ниска стойност.
Плащания направени по тези лизингови договори се признават като разход по линейния метод. В
допълнение, някои променливи лизингови плащания не могат да бъдат признавани като лизингови
пасиви и се признават като разход в момента на възникването им.
Разходите за 2022, свързани с плащания, които не са включени в оценката на задълженията по
лизингови договори, са в размер на 76 хил. лв.
Разходите за лихви по лизингови договори, включени във финансовите разходи за годината,
приключваща на 31 декември 2022 са 177 хил. лв. (2021: 220 хил. лв.).
Общият изходящ паричен поток за лизингови договори за годината, приключваща на 31 декември
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
37
2022 г. е 1,630 хил. лв.
През 2022 г. в резултат на Covid-19 Банката е получила отстъпки от наемни вноски на обща стойност
от 23 хил. лв., които са представени в „Други приходи”, защото Банката е приложила измененията в
МСФО 16, касаещи намаления на наемите, свързани с Covid-19.
Допълнителна информация за видовете активи с право на ползване е представена в пояснение 10.
16. ЕМИТИРАНИ ДЪЛГОВИ ЦЕННИ КНИЖА
През 2020 г. Банката емитира 22,000 броя обикновени, безналични, поименни, лихвоносни, свободно
прехвърляеми, необезпечени, конвертируеми корпоративни облигации с единична номинална
стойност от 1,000 лв., с общ размер от 22,000,000 лв., с матуритет на облигационния заем 7 години
и фиксиран годишен лихвен процент в размер на 2.2%). С решение на УС на БНБ от 29.09.2020 г.
„Тексим Банк“ АД получи одобрение от БНБ да включи в капитала си от втори ред набраната сума
от емисия конвертируеми корпоративни облигации в размер на 22,000 хил. лв.
През 2022 г. Банката е изплатила лихви по облигационния заем в размер на 484 хил. лв. (2021 г: 484
хил. лв.)
Емитентът предоставя на всеки облигационер правото да замени (да конвертира), всички или част
от притежаваните от него облигации в акции (“право на конвертиране”), като срещу конвертираните
облигации притежаващият ги облигационер получава брой акции, равен на частното на:
(а) съвкупната номинална стойност на конвертираните облигации (1 000 лева по броя облигации,
заявени за конвертиране), разделена на
(б) актуалната конверсионна цена (началната конверсионна цена е определена на 2,50 лв. и не е
променяна до момента)
Период на конвертиране: Тексим Банк АД се задължава да предприеме необходимите действия за
конвертиране веднъж на всеки три месеца докато са налице облигации в обръщение, в края на всеки
тримесечен период, при условие, че не по-късно от 30 (тридесет) дни преди изтичането на
съответния тримесечен период са подадени уведомления за конвертиране от облигационери.
Общият размер на подадените за конвертиране облигации не може да бъде по-малък от 5% от
текущия размер на номинала на облигационния заем.
Информация за датите, на които изтичат тримесечните периоди и датите, на които най-късно може
да бъде подадено уведомление за конвертиране е публикувана на интернет страницата на банката.
Към 31 декември 2022 г. не са били конвертирани корпоративни облигации. Информация за процеса
по конвертиране започнал след 31 декември 2022 г. е описана в приложение 33 „Събития след
отчетната дата“.
17. ДАНЪЦИ
17.1 Данъчни пасиви
Към
Към
31.12.
2022
31.12.
2021
Текущи данъци съгласно ЗКПО и ЗДДФЛ
20
29
Отсрочени данъчни пасиви
1,067
313
Отсрочени данъчни активи
(37)
(24)
Общо данъчни пасиви
1,050
318
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
38
През периода са начислени отсрочени данъчни пасиви в размер на 753 хил. лв. в резултат на
отчетена преоценка на нефинансови активи (2021 г.: 83 хил. лв.). От тях 258 хил. лв. са отсрочени
данъчни пасиви на недвижими имоти отчитани по МСС 16. За недвижими имоти отчитани по МСС
40 отсрочения данъчен пасив е 495 хил. лв., като 328 хил. лв. са отчетени в неразпределена печалба
от минали години отнасящи се за преоценка на инвестиционни имоти преди 2022 г.
През 2022 г. са начислени отсрочени данъчни активи в размер на 13 хил. лв. ( 12 хил. лв. за
задължения за дефинирани доходи при пенсиониране и 1 хил. лв. за задължения по неизползвани
отпуски на персонала)
17.2 Разход за данък върху печалбата
Текущият разход за данък върху печалбата представлява дължимият корпоративен данък по силата
на българското законодателство, съгласно законовата данъчна ставка в размер на 10% за 2022 г. и
2021 г. Приходите или разходите за отсрочени данъци възникват в резултат на промяната в отчетната
стойност на отсрочените данъчни активи и задължения.
Връзката между данъчните разходи и счетоводната печалба е както следва:
Годината,
приключваща на
Годината,
приключваща на
31.12.
2022
31.12.
2021
Печалба преди данъци
663
236
Данъци по приложими данъчни ставки
(
66
)
(24)
Данъчен ефект, свързан с възникването или промяната на
отсрочени данъчни активи
и пасиви
(158)
24
Данъчен ефект, свързан с постоянни разлики при определяне на
облагаемата печалба
319
235
Ефект от непризнат отсрочен данъчен актив върху данъчна
загуба
(253)
(211)
(РАЗХОД
ЗА
)
ПРИХОД ОТ ДАНЪК ВЪРХУ ПЕЧАЛБАТА
(158
)
24
18. ДРУГИ ПАСИВИ
Към
Към
31.12.
2022
31.12.
2021
Банкови преводи в изпълнение
1,928
246
Търговски задължения
386
368
Задължения към осигурители
179
153
Неизползван платен отпуск и други задължения към персонала
72
63
Други задължения
422
328
ОБЩО
2,987
1,158
Банковите преводи в изпълнение представляват задължения за преводи в лева, наредени от клиенти
в последния ден съответно на 2022 г. и 2021 г., с вальор за изпълнение на превода два работни дни.
Тези преводи са изпълнени в първия работен ден съответно на 2023 г. и 2022 г.
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
39
19. ПРОВИЗИИ
Към
Към
31.12.
2022
31.12.
2021
Начално салдо на
провизиите
321
68
Начислени провизии за съдебно дело
6
98
Платени суми
(104)
-
Начислени провизии за поети задължения и гаранции
119
108
Реинтегрирани провизии за поети задължения и гаранции
(129)
(114)
Начислени провизии за дефинирани доходи при пенсиониране на
персонала
137
161
Платени суми за дефинирани доходи при пенсиониране
(15)
-
ОБЩО ПРОВИЗИИ
335
321
Ръководството на Банката е направило преглед на правните и конструктивни задължения, за които
има вероятност да произтекат изходящи парични потоци и е преценило, че не са налице основания
за признаване на провизия по неуредено съдебно дело към 31.12.2022 г. ( 31.12.2021 г.: 98 хил. лв.).
Съгласно разпоредбите на Кодекса на труда, всеки служител има право на компенсация, в размер до
две или шест брутни заплати при пенсиониране, в зависимост от прослуженото време. Провизиите
се начисляват на база оценка от независим лицензиран актюер, чрез прилагането на кредитния метод
на прогнозираните единици съгласно МСС 19. Сегашната стойност на бъдещите задължения за
изплащане на дефинирани доходи към 31.12.2022 г. възлиза на 284 хил. лв. Основните допускания,
използвани при изчисленията са ръст на увеличение на заплатите 1% и 1.7% на текучество на
персонала.
Промените в провизиите за обезщетения при пенсиониране съгласно Кодекса на труда през годината
са представени, както следва:
Към
31.12.2022
Настояща стойност на задължението
на 1 януари
160
Разходи за лихви
40
Разходи за текущ стаж
49
Изплатен
и о
безщетения
(14)
Акт
ю
ерска
загуба
49
Настояща стойност на задължението
на 31 декември, в т.ч.
284
20. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВИ
20.1 Акционерен капитал
Регистрираният капитал на Банката се състои от 27,995,036 броя напълно платени обикновени акции
с номинална стойност в размер на 1 лв. за акция. Всички акции са с право на получаване на дивидент
и ликвидационен дял и представляват един глас от общото събрание на акционерите на Банката.
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
40
Към
Към
31.12.
2022
31.12.
2021
Брой акции
Брой акции
Регистриран капитал
27,995
,036
27,995
,036
Акционери, които притежават към 31.12.2022 г., пряко и непряко 5, или повече от 5 на сто от правата
на глас в общото събрание на „Тексим Банк“ АД са:
Наименование ЕИК
% от правата на глас
към 31.12.
2022
г.
% от правата на глас
към 31.12.
2021
г.
1
„Уеб финанс холдинг” АД
103765841
18
.
88%
18
.
88%
2
„Сила холдинг” АД
112100237
8
.
93%
8
.
93%
3
ПОК „Съгласие“ АД
831284154
6
.
9
8%
6
.
38%
4
„Инвест кепитъл” АД
831541734
5
.
17%
5
.
17%
5
„Итрейд“ АД
130301989
5
.
10%
5
.
10%
6
„Датамакс“ АД
831257470
4
.
94%
4
.
94%
7
„Датамакс
систем холдинг“ АД
131466552
4
.
77%
4
.
77%
Към 31.12.2022 г. дружествата „Итрейд“ АД, „Датамакс систем холдинг“ АД и „Датамакс“ АД, в
качеството им на свързани лица, притежават заедно 14.81% от правата на глас в Общото събрание
на акционерите на „Тексим Банк” АД.
20.2 Резерви
Резервите включват законови резерви, преоценъчни резерви и други резерви.
Към
Към
31.12.
2022
31.12.
2021
Законови резерви (Фонд Резервен)
2,863
2,603
Преоценъчни резерви
8,127
6,505
Други резерви
132
132
Фонд Резервен се формира от разпределение на част от печалбите на Банката в съответствие с
изискванията на Търговския закон.
Преоценъчните резерви включват преоценки на:
- имоти, машини и съоръжения
- финансовите активи, отчитани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход и
- планове с дефинирани доходи.
Към
Към
31.12.
2022
31.12.
2021
Преоценъчен резерв на
имоти, машини и съоръжения
9,
613
7,285
Преоценъчен резерв на финансови активи, отчитани по справедлива
стойност през друг всеобхватен доход
(1,444)
(782)
Резерв от преоценки по планове с дефинирани доходи
(42)
2
Преоценъчни резерви общо
8,127
6,505
Измененията на преоценъчния резерв на финансови активи по справедлива стойност през друг
всеобхватен доход е, както следва:
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
41
Към
Към
31.12.
2022
31.12.
2021
Салдо към 1 януари
(782)
741
Нетно изменение на справедливата стойност на дългови инструменти,
отчитани по справедлива стойност в друг всеобхватен доход
(3,765)
(1,396)
Нетна стойност прекласифицирана в
печалбата или загубата при
продажбата на дългови инструменти, отчитани по справедлива
стойност
през
друг всеобхватен доход
2,837
(143)
Нетно изменение на справедливата стойност на капиталови
инструменти, отчитани по справедлива стойност през друг всеобхватен
доход
267
16
Нетна стойност прекласифицирана
в неразпределена печалба от минали
години от рекласифицирани капиталови инструменти
(
1
)
-
Салдо към 31 декември
(1,444)
(782)
21. ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ И РАЗХОДИ ЗА ЛИХВИ
21.1 Приходи от лихви
Годината,
приключваща на
Годината,
приключваща на
31.12.
2022
31.12.
2021
Операции в лева
9,971
10,042
Лихви от финансови активи,
държани за търгуване
3
-
Лихви от финансови активи, отчитани по справедлива
стойност през друг всеобхватен доход
789
868
Лихви от кредити и вземания
6,794
6,954
Лихви от споразумения за обратно изкупуване на ценни
книжа
2,135
1,987
Лихви от
други
финансови
активи
по амортизирана стойност
250
225
Лихви по други пасиви
-
8
Операции в чуждестранна валута
1,861
1,723
Лихви от финансови активи,
държани за търгуване
-
3
Лихви от финансови активи по справедлива стойност през
друг всеобхватен доход
562
701
Лихви от финансови инструменти по амортизирана стойност
116
-
Лихви от кредити и вземания
1,176
1,016
Лихви по други пасиви
7
3
ОБЩО ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ
11,832
11,765
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
42
21.2 Разходи за лихви
Годината,
приключваща на
Годината,
приключваща на
31.12.
2022
31.12.
2021
Операции в лева
(1,
021
)
(1,208)
Лихви по депозити
(90)
(248)
Лихви по емитирани
конвертируеми облигации
(437)
(485)
Лихви по лизингови договори
(177)
(220)
Лихви по финансови активи по справедлива стойност през
друг всеобхватен доход
(70)
(115)
Лихви по финансови инструменти по амортизирана стойност
(110)
(72)
Лихви по
други активи
(97)
(41)
Лихви по други пасиви
(40)
(27)
Операции в чуждестранна валута
(321)
(411)
Лихви по депозити
(64)
(180)
Лихви по финансови активи по справедлива стойност през
друг всеобхватен доход
(71)
(72)
Лихви по други
активи
(186)
(159)
ОБЩО РАЗХОДИ ЗА ЛИХВИ
(1,342)
(1,619)
Тексим Банк АД е въвела промени в тарифата на Банката с цел запазване на приходите от такси и
комисиони и следвайки основните пазарни тенденции.
22. ПРИХОДИ ОТ ТАКСИ И КОМИСИОНИ, НЕТНО
Годината,
приключваща на
Годината,
приключваща на
31.12.2022
31.12.2021
Приходи от такси и комисиони
4,833
4,467
В лева
4,052
3,664
Обслужване на кредити
279
232
Задбалансови ангажименти
100
65
Управление на ценни книжа
165
48
Привлечени средства
2,288
2,082
Касови операции
636
675
Други
584
562
В чуждестранна валута
781
803
Обслужване на кредити
51
25
Привлечени средства
519
510
Други
211
268
Разходи за такси и комисиони
(799)
(744)
В лева
(446)
(412)
В
чуждестранна валута
(353)
(332)
ПРИХОДИ ОТ ТАКСИ И КОМИСИОНИ, НЕТНО
4,034
3,723
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
43
23. НЕТНИ ПЕЧАЛБИ ОТ ОПЕРАЦИИ С ФИНАНСОВИ АКТИВИ
Годината,
приключваща на
Годината,
приключваща на
31.12.
2022
31.12.
2021
Нетни печалби от преоценки на финансови активи определени като
отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата при
първоначално признаване
1,911
1, 709
Нетни печалби от валутна търговия
695
523
Нетни печалби от финансови активи определени като отчитани по
справедлива стойност в печалбата или загубата при първоначално
признаване
2 606
2, 232
Нетни печалби от преоценки на финансови активи задължително
определени като отчитани по справедлива стойност в печалбата или
загубата
(50)
95
Нетни печалби от финансови активи, отчитани по справедлива
стойност в печалбата или загубата
2 556
2, 327
Нетни печалби/ (загуби) от операции с финансови активи по
справедлива стойност през друг всеобхватен доход
2,9
2
2
(5)
Нетни печалби/ (загуби)от дългови инструменти, рекласифицирани от
другия всеобхватен доход
(2,837)
143
Нетни печалби от финансови активи, отчитани по справедлива
стойност през друг всеобхватен доход
85
138
2,641
2,465
Годината,
приключваща на
Годината,
приключваща на
31.12.
2022
31.12.
2021
Нетни печалби от преоценки и операции с финансови активи
определени като отчитани по справедлива стойност в печалбата
или загубата при първоначално признаване
Акции и дялове
1,911
1,709
Нетни приходи от валутна търговия
695
523
2,606
2,232
През 2022 г. и 2021 г. Банката е продала финансови активи, отчитани по справедлива стойност през
друг всеобхватен доход. Таблицата по-долу обобщава печалбата от отписване по вид на актив през
текущата година и сравнителния период.
Годината,
приключваща на
Годината,
приключваща на
31.12.
2022
31.12.
2021
Държавни облигации
74
147
Корпоративни облигации
11
(9)
85
138
24. ДРУГИ ОПЕРАТИВНИ РАЗХОДИ, НЕТНО
През 2022 г. и 2021 г. Банката е отчела други оперативни приходи в размер съответно на 486 хил. лв.
и 507 хил. лв. Основната част от тези приходи се състоят от приходи от наеми и продажба на
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
44
юбилейни монети.
През 2022 г. и 2021 г. Банката е отчела други оперативни разходи в размер съответно на 1,870 хил.
лв. и 1,507 хил. лв. Основната част от тези разходи включва вноски във Фонда за гарантиране на
влоговете в банките и разходи за непризнат данъчен кредит.
25. АДМИНИСТРАТИВНИ РАЗХОДИ
Годината,
приключваща на
Годината,
приключваща на
31.12.
2022
31.12.
2021
Разходи за персонала
8,727
7,671
Материали, наеми, консултантски и други външни услуги
4,326
3,856
Данъци, такси, командировки, обучение и други
374
382
ОБЩО
13,427
11,909
26. НЕТНИ РАЗХОДИ ЗА ОБЕЗЦЕНКА И НЕСЪБИРАЕМОСТ
През 2022 г. Банката е отчела нетни разходи за обезценки за несъбираемост по кредити и вземания
и дългови ценни книжа общо в размер на 56 хил. лв. (2021: нетни разходи за на обезценки 52 хил.
лв.).
Движението на обезценките за загуби и несъбираемост на кредити и вземания от клиенти е както
следва:
Кредити и
вземания
от
клиенти
САЛДО КЪМ 1 ЯНУАРИ 2021
2,517
Начислeни обезценки за периода
977
Начислени обезценки за непризнати лихви
(12)
Реинтегрирани обезценки за периода
(942)
Отписани кредити за сметка на провизии
(58)
САЛДО КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2021
2,482
Начислeни обезценки за периода
608
Начислени обезценки за непризнати лихви
(6)
Реинтегрирани
обезценки за периода
(678)
Отписани кредити за сметка на провизии
(181)
САЛДО КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ
2022
2,225
За повече информация за обезценките на финансови активи вижте бележка 29.1 Кредитен риск.
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
45
27. ДОХОД НА АКЦИЯ (В ЛЕВА)
Основен доход на акция
2022
2021
Печалба, подлежаща на разпределение (в лв.)
504
,
547
260
,
205
Средно претеглен брой акции
27
,
995
,
036
27
,
995
,
036
Основен доход на акция (в лв. за акция) 0.018
0.009
Основният доход на акция е изчислен, като за числител е използвана нетната печалба, подлежаща
на разпределение между акционерите на Дружеството.
Среднопретегленият брой акции е изчислен като сума от броя на обикновените акции в обръщение
в началото на периода и броя на обикновените акции в обръщение емитирани през периода, като
всеки брой акции предварително се умножи със средно-времевия фактор. Обикновените акции
емитирани в резултат от конвертирането на дългов инструмент в обикновени акции се включват от
датата, от която спира да се начислява лихва.
Доход на акция с намалена стойност
Доходът на акция с намалена стойност е изчислен, като за числител е използвана нетната печалба,
подлежаща на разпределение между акционерите на Дружеството, коригирана с намалението на
разходите за лихви, което би се случило, ако се конвертират издадените облигации във връзка с
емитираните конвертируеми облигации.
Средно претегленият брой акции, използван за изчисляването на дохода на акция с намалена
стойност, може да бъде равнен със средно претегления брой обикновени акции, използван за
изчислението на основния доход на акция, по следния начин:
2022
2021
Брой
Брой
акции
акции
Средно претеглен брой акции за
основния доход на акция
27
,
995
,
036
27
,
995
,
036
Акции в резултат от конвертиране на емисията облигации* 8,800,000
8,800,000
Средно претеглен брой акции за доход на акция с намалена стойност 36,795,036
36,795,036
* облигациите се конвертират при цена 2.5 за акция
Доходът на акция с намалена стойност е изчислен по следния начин:
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
46
2022
2021
Печалба, подлежаща на разпределение, коиригирана с намалението на
разходите за лихви (в лв.)*
897,432
696,705
Средно претеглен брой акции с намалена стойност
36
,
795
,
036
36
,
795
,
036
Доход на акция с намалена стойност (в лв. за акция)
0.0244
0.0189
*
разходите за лихви по конвертируемите облигации се дават в увеличение на печалбата и 10%
корпоративен данък в намаление.
28. СВЪРЗАНИ ЛИЦА
Към 31 декември 2022 г. и 2021 г. Банката има вземания, задължения и условни ангажименти от
свързани лица, както следва:
Свързани лица и салда
Салдо към
Салдо към
31.12.
2022
31.12.
2021
Дъщерни дружества
Получени депозити
96
341
Отпуснати кредити
-
1,864
Други вземания
1
-
Ключов ръководен персонал
Отпуснати кредити
390
229
Получени депозити
1
,
314
925
Други вземания
2
-
Приходите и разходите, реализирани от Банката през 2022 г. и 2021 г. от сделки със свързани лица
са, както следва:
Свързани лица и видове сделки
За годината,
приключваща на
За годината,
приключваща на
31.12.
2022
31.12.
2021
Ключов ръководен персонал
Приходи от лихви
15
11
Приходи от такси
5
4
Дъщерни дружества
Приходи от услуги
41
40
Приходи от такси
9
9
Приходи от лихви
75
62
Ключов управленски персонал на Банката са членовете на Управителния съвет, в т.ч.
изпълнителните директори, които пряко участват в корпоративното оперативно управление и
членовете на Надзорния съвет, които осъществяват контрол върху дейността и вземането на важни
решения за развитието на Банката.
Възнагражденията на членовете на Управителния съвет, изплатени през 2022 г. са на обща стойност
494 хил. лв. (2021 г.: 468 хил. лв.).
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
47
Възнагражденията на членовете на Надзорния съвет, изплатени през 2022 г. са на обща стойност
270 хил. лв. (2021 г.: 270 хил. лв.).
29. УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКА, СВЪРЗАН С ФИНАНСОВИТЕ
ИНСТРУМЕНТИ
Рискът в дейността на Банката, свързан с финансови инструменти е възможността фактическите
постъпления от притежаваните финансови инструменти да не съответстват на очакваните.
Спецификата на банковата дейност извежда необходимостта от прилагането на адекватни системи
за навременното идентифициране и управление на видовете риск, като от особено значение са
процедурите за управление на риска, механизмите за поддържането му в приемливи граници,
оптималната ликвидност, диверсификацията на портфейла и др. Основна цел при управлението на
риска, е по изчерпателен и категоричен начин да бъдат представени и анализирани видовете риск,
на които Банката е изложена.
Системата за управление на риска изпълнява функции за предотвратяване на загуби и контролиране
размера на допуснатите такива и включва:
· Политики, правила, методологии и процедури за цялостно идентифициране, измерване,
наблюдение и контрол на всички съществени за Банката рискове;
· Организационна структура за управление на рисковете с подходящо разпределение на
отговорностите между отделните управленски нива и независимост между бизнес звената,
изпълняващи функции по създаване или подновяване на експозиции и тези, които извършват
оценка и контрол на риска;
· Параметри и лимити за извършване на сделки и операции;
· Процеси за регулярно наблюдение на утвърдените лимити за различните видове риск;
· Процеси за контрол на поддържането по всяко време на достатъчен по размер наличен
капитал за покриване на съществените рискове, както в нормални условия, така и в условия
на стрес;
· Развиване, усъвършенстване и допълване на създадената система за отчитане, анализ и
контрол на риска, в съответствие с развитието на рисковия профил на Банката, изискванията
на националното и европейското законодателство и добрите банкови практики;
Основните принципи, залегнали в политиките на Банката по управлението на риска са:
· ограничаване на поетия риск така, че бизнес дейността на Банката да не бъде изложена на
опасност в краткосрочен и дългосрочен план;
· поддържане на достатъчен по размер собствен капитал така, че по всяко време да е осигурено
спазването на регулаторните капиталови изисквания, както и адекватно ниво на покритие на
поетите рискове в нормални условия и в условия на стрес;
· определяне структура на риска, подходяща за бизнес модела, включително чрез дефиниране
на рисков профил и капиталови лимити.
Организационната структура за управление на риска е централизирана и е структурирана според
нивата на компетенции както следва:
· Надзорен съвет – определя приемливите нива на риск в рамките на възприетата стратегия за
управление на риска на Банката, одобрява организационната структура за управление на
риска, одобрява лимити за поемане на риск, както и основните стратегии и политики за
управление на риска.
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
48
· Управителен съвет - отговаря за внедряването на утвърдените от НС политики за управление
на всички съществени рискове и ефективното функциониране на системата за управление на
риска;
· Специализирани колективни органи - утвърждават рамките и параметрите на дейността на
Банката по управление на риска;
· Изпълнителни директори - контролират процеса на одобрение и прилагане на адекватни
политики и процедури в рамките на приетата от Банката стратегия за управление на риска;
· Ръководители на структурни звена на Банката – прилагат възприетите политики по
управление на риска при организиране на дейността на съответните организационни звена.
Естеството и същността на рисковете, на които са изложени финансовите инструменти, притежавани
от Банката са следните:
29.1 Кредитен риск
През 2022 г. основен момент се оказа инвазията на Русия в Украйна, започнала на 24 февруари 2022
г. В тази връзка в Банката бяха предприети своевременни мерки по цялостен преглед на активите и
пасивите дали и доколко имат експозиция към физически лица, фирми и/или държавни институции
от Руската федерация или Украйна(пояснение 2.2).
През 2022 г. имаше съществена промяна в провежданата парична политика от водещите централни
банки в света. Федералният резерв на САЩ започна агресивно повишаване на основните лихви още
през март 2022 г., а Европейската централна банка започна своя агресивен цикъл на повишаване
малко по-късно - през юли 2022 г. Така в края на годината основната лихва по федералните фондове
в САЩ се покачи до 4.5%, а основният лихвен процент по депозитното улеснение в Еврозоната
достигна 2%. В отговор на високата и упорита глобална инфлация тези лихвени нива се оказаха
много по-високи от формираните пазарни очаквания в началото на отчетния период.
Ефектите от повишението на лихвените равнища не са довели до съществени промени в
приблизителните оценки, промени в моделите за оценка на очакваната загуба (ECL), различни от
изменение в рисковите параметри на модела за провизиране, и не са довели до промяна в
класификацията или бизнес моделите през 2022 година.
Като страна по финансов инструмент, Банката определя кредитния риск, на който е изложена, като
възможността неин контрагент да ѝ причини финансова загуба, ако не успее да изплати
задължението си. Банката управлява кредитния си риск чрез определяне на лимити за експозициите
си към отделни клиенти или към група свързани лица, както и лимити по икономически сектори. С
цел намаляване на кредитния риск, Банката изисква и съответните обезпечения и гаранции, в
съответствие с вътрешните си правила за кредитиране.
Паричните наличности и салдата в Централната банка не носят кредитен риск, поради тяхното
естество и възможността Банката да разполага с тях.
Предоставените ресурси и аванси на банки представляват предимно депозити в международни и
български финансови институции с падеж до 7 дни. Банката управлява кредитния риск, свързан с
тези активи, като определя лимити на експозицията си към всеки отделен контрагент.
Предоставените кредити и аванси на клиенти на Банката представляват експозиция към кредитен
риск. За оценяването му, Банката извършва анализ на риска чрез прилагане на критерии за оценка и
класификация на рисковите експозиции, които са съобразени с Международните стандарти за
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
49
финансово отчитане, регулаторните изисквания и добрите банкови практики. С цел минимизиране
на кредитния риск, в процеса на одобрение, управление и администриране на сделките, Банката
прилага детайлно разписани процедури, обхващащи анализ на икономическата целесъобразност на
всеки финансов инструмент и приемливите обезпечения, контрола върху използването на
отпуснатите средства и обслужването на договорните парични потоци, спазването на регулаторните
изисквания и др.
Банката управлява и контролира риска от концентрация на експозиции към един или група от
свързани клиенти, както и риска от концентрация на експозиции към групи от контрагенти със
сходни характеристики, чиято вероятност от неизпълнение зависи от сходни фактори.
Управлението и контрола на кредитния риск от концентрация се осъществява чрез прилагане
лимити, които включват:
· Лимити по клиенти и групи свързани клиенти /индивидуални експозиции/ - Големи експозиции
към един или група от свързани клиенти се управляват в съответствие със Закона за кредитните
институции (ЗКИ), Регламент (ЕС) № 575/2013 и вътрешнонормативните правила. Банката
наблюдава и докладва на управителния си орган и на регулатора единични или икономически
свързани лица, които формират експозиция, равна или превишаваща 10% от капитала от първи
ред, определен съгласно Регламент (ЕС) № 575/2013 и съблюдава спазването на прага от 25% за
тези експозиции, установен в чл.395 на Регламент 575.
· Лимити към контрагенти - Управлението и контрола на кредитния риск от контрагента се
осъществява чрез установяване и прилагане на конкретни лимити за определяне на
максималната рискова експозиция. По отношение на контрагентите, различни от банки,
лимитите се одобряват от ръководството на Банката, въз основа на задълбочен анализ от страна
на бизнес направлението и звеното за управление на риска.
· Лимити по икономически сектори - Управлението и контрола на кредитния риск от
концентрация по икономически сектори се осъществява чрез определяне и прилагане на лимити
за ограничаване на секторни концентрации. За установяване степента на концентрация, Банката
използва индекса Херфиндал-Хиршман (HHI), разработен и утвърден за измерване на
концентрации на пазарни структури.
· Лимити по финансови инструменти - Управлението и контрола на риска от концентрация по
отношение на конкретни финансови инструменти се осъществява чрез прилагане на лимити за
ограничаване на максималната експозиция по видове финансови инструменти, включително в
договорни фондове, акции и облигации.
Балансовата стойност на експозициите представлява максималната изложеност на кредитен риск на
Банката.
Брутната кредитна експозиция на Банката, преди обезценки за кредитни загуби, е представена в
таблицата по-долу:
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
50
АКТИВИ
Към
31.12.
2022
Към
31.12.
2021
Предоставени ресурси и депозити на банки
16,361
43,395
Финансови активи по справедлива стойност в печалбата или
загубата
9,646
9,372
Финансови активи, държани за търгуване
26,720
25,737
Капиталови инструменти по справедлива стойност през друг
всеобхватен доход
5,062
280
Дългови инструменти по справедлива стойност през друг
всеобхватен доход
34,291
88,779
Дългови инструменти по амортизирана стойност
57,809
5,391
Кредити и аванси
188,608
182,330
Вземания по споразумения за обратно изкупуване
34,228
32,431
Задбалансови
позиции:
в т.ч. кредитни ангажименти
в т.ч. банкови гаранции
30,383
26,643
16,106
10,537
13,028
17,355
ОБЩА КРЕДИТНА ЕКСПОЗИЦИЯ
403,10
8
414,358
В общата кредитна експозиция, Банката не включва салдата по сметките си в БНБ, тъй като счита,
че те не са носители на кредитен риск.
С цел ефективно управление и контрол, Банката е установила механизми, включващи звеното по
управление на риска, Кредитен съвет, Кредитен комитет и др., които са отговорни за управлението
на кредитния риск.
Кредитният съвет е постоянно действащ специализиран орган, който разглежда предложенията на
бизнес направлението за сключване на кредитни сделки с корпоративни клиенти, след което ги
представя на Управителния и Надзорния съвети за одобрение. Всички кредитни сделки над
определен размер се одобряват от НС. Кредитният съвет осъществява своята дейност по ред и
правила, приети от Управителния съвет.
Кредитният комитет е специализиран вътрешен орган, отговарящ за преструктурирането,
индивидуалното класифициране и обезценяване на рискови експозиции, както и за отписването им.
Управителният съвет на Банката определя числеността и състава на Кредитния комитет. Същият
осъществява своята дейност по ред и правила, приети от Управителния съвет. В състава на
Кредитния комитет не участват лица, които отговарят за одобрението на кредитите и поддържането
на взаимоотношения с кредитополучателите.
Звената по управление на риска са независима структура от звената, ръководещи или изпълняващи
функциите по създаване или подновяване на експозициите. Звеното по анализ и управление на
риска разработва и развива рамката за оценка и управление на риска и следи за нейното прилагане,
извършва оперативно дейността по идентифициране, измерване, наблюдение и контрол на
рисковете, представя регулярни и извънредни доклади за нивото на риска пред съответните органи
за вътрешно управление, следи за нарушения на лимити и докладва тяхното изпълнение в
съответствие с утвърдените процедури за ескалация, подпомага прилагането на ефективни практики
по управление на риска, оценява присъщите рискове на всички нови продукти, процеси или услуги
на Банката. Звеното, отговарящо за оценката на кредитния риск извършва анализ и изготвя
становища на кредитни и други сделки, предложени за одобрение от бизнес звената в Банката.
Подобни механизми гарантират:
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
51
· Наличието на подходящи методологии и практики за управление на кредитния риск,
включително ефективна система за вътрешен контрол и определяне на надеждни
обезценки в съответствие с МСФО 9 и съответните надзорни насоки.
· Идентифициране, оценка и измерване на кредитния риск в Банката, от ниво индивидуален
инструмент, до ниво портфейл.
· Създаване на кредитни политики за защита на Банката срещу идентифицираните рискове:
изисквания за получаване на обезпечение от кредитополучатели, извършване на
достоверна текуща кредитна оценка на кредитополучателите и непрекъснато наблюдение
на експозициите спрямо вътрешни рискови лимити.
· Ограничаване на концентрациите на експозиция по видове активи, контрагенти, индустрия,
кредитен рейтинг, географско местоположение и др.
· Създаване на стабилна рамка за контрол относно структурата за издаване на разрешения за
одобрение и подновяване на кредитни инструменти.
· Разработване и поддържане на рискова класификация на Банката за категоризиране на
експозициите в зависимост от степента на риска от неизпълнение. Рисковите категории
подлежат на регулярно преразглеждане.
· Разработване и поддържане на процесите на Банката за измерване на очакваните
кредитни загуби (ОКЗ), включително мониторинг на кредитния риск, прилагането на
прогнозна информация и методи за измерване на ОКЗ.
· Гарантиране, че Банката разполага с политики и процедури за подходящо поддържане и
одобряване на модели, използвани за оценка и измерване на ОКЗ.
· Създаване на надеждна счетоводна оценка и процес на измерване на кредитния риск, които
да осигурят силна основа за общи системи, инструменти и данни за оценка на кредитния
риск и отчитане на ОКЗ. Предоставяне на съвети, насоки и специализирани умения на
бизнес звената за популяризиране на най-добрите банкови практики за управлението на
кредитния риск.
Функцията за вътрешен одит извършва редовни проверки, гарантиращи, че установените
контроли и процедури са подходящо разработени и внедрени.
Риск на клиента и вътрешен рейтинг
С цел ефективно идентифициране и управление на кредитния риск, Банката е създала звено, което
извършва оценка на кредитния риск при първоначалното одобрение на експозициите към
корпоративни клиенти, както и периодичен мониторинг и анализ на финансовото състояние и
кредитоспособността на кредитополучателите.
Основните цели на управлението на кредитния риск са да се постигне високо качество на кредитния
портфейл, ниска концентрация на риска в рамките на кредитния портфейл и подходящо покритие
на кредитния риск с провизии за кредитни загуби.
Тексим Банк АД обслужва голяма база кредитополучатели, които извършват дейност в различни
сектори, като при финансирането им се вземат под внимание следните финансови показатели и
принципи:
- Анализ на кредитоспособността на кредитоискателите, включително оценка на бъдещите
парични потоци;
- Възвръщаемост на активите, собствения и привлечения капитал;
- Обща, бърза и абсолютна ликвидност;
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
52
- Финансова автономност;
- Обща и кредитна задлъжнялост;
- Ръст и рентабилност на приходите;
- Общо покритие на дълга (DSCR);
- Изграждане на дългосрочни отношения с кредитополучателите, поддържане на постоянен
контакт и изготвяне на мониторингови доклади до изплащане на дълга към Банката;
- История и собственост на кредитоискателя;
- Характеристика на дейността и изпълнение на проекта;
- Пазарни позиции;
- Взаимоотношения с банки и държавни институции;
- Информация за икономическа и юридическа свързаност;
- Уместна и относима макроикономическа информация, както и прогнозна такава;
- Пазарна стойност и приемливост на обезпечението и покритие на дълга с обезпечение;
- Други;
Банката се стреми да осигурява адекватно управление на кредитния риск чрез задълбочена оценка
на кредитоспособността. При вземане на решения за отпускане на кредити основния акцент е
върху анализ на финансовото състояние и кредитоспособността на кредитоискателя.
За допълнително минимизиране на кредитния риск и като допълнителна защита, Банката изисква и
предоставянето на обезпечения от страна на кредитополучателите, като обезпеченията са
обособени по степен на приемливост. В процеса на управление на експозициите, Банката може да
изиска допълнително обезпечение, спрямо първоначално предоставеното, например при появата на
индикации за обезценка или при промяна на пазарната стойност на обезпеченията.
Всички финални решения за отпускане на кредит се взимат от Управителен съвет, посредством
кредитно предложение от Дирекция „Корпоративно и институционално банкиране“, независимо
становище от отдел „Кредитен риск“ и решение на Кредитен съвет.
При извършване на мониторингови доклади и периодични прегледи на експозициите и
кредитополучателите, звеното за оценка на кредитния риск взема предвид и наличието на
индикатори за обезценка, които Банката счита за обективни доказателства за обезценяване на
експозицията, като:
- Значително финансово затруднение на емитента или длъжника, водещо до невъзможност за
изплащане на задълженията;
- Нарушаване на договорно условие като неизпълнение или просрочие; нарушаване на заложени
в договора ковенанти или други условия;
- Банката, по икономически или договорни причини, свързани с финансово затруднение от
страна на длъжника, прави отстъпки към длъжника, каквито не биха били направени при други
обстоятелства;
- Вероятност длъжникът или свързани лица да бъдат обявени в несъстоятелност или длъжникът
да подлежи на друго финансово оздравяване;
- Изчезване на активен пазар за този финансов актив поради финансови затруднения;
- Значителни просрочени публични задължения или задължения към служители;
- Длъжникът е поискал извънредно финансиране от Банката поради финансови затруднения;
- Друга банка е обявила заем на длъжника за предсрочно изискуем;
- Съществено понижение на стойността на обезпечението, което нарушава изискванията на
Банката за покритие на експозицията с обезпечение (когато Банката не е в състояние да
договори предоставянето на допълнително обезпечение или снижаване на експозицията);
- Съществен спад в собствения капитал, който би могъл да доведе до срив във финансовото
състояние на длъжника и/или да засегне финансовата му автономност;
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
53
- Отрицателна EBITDA;
- Съществен спад с над 50% в очакваните бъдещи парични потоци;
- Съществен спад с над 50% в оборота;
- Коефициент на обслужване на дълга (DSCR) < 1%;
- Кредитно събитие, обявено от Международната Асоциацията за суапове и деривати;
- Търговията с облигации (временно) е преустановена на основния пазар, поради слухове или
факти за финансови затруднения;
- 5 годишни Суапове за кредитно неизпълнение (CDS) са били над 1000 б.т. в рамките на
последните 12 месеца;
Въз основа на анализа на кредитоспособността, Банката е възприела система за класифициране на
риска на клиента в следните категории:
A – Минимален кредитен риск;
B – Умерен кредитен риск;
C – Умерен към завишен кредитен риск;
D – Завишен кредитен риск;
E – Висок кредитен риск;
Въз основа на оценка на обезпечението, Банката е възприела система за класифициране на риска на
обезпечението в следните категории:
а – Минимален риск на обезпечението;
b - Умерен към завишен риск на обезпечението;
c - Висок риск на обезпечението.
В таблиците по-долу е показано състоянието на балансовите и задбалансови позиции на Банката по
финансови инструменти и групи риск на клиента към 31.12.2022 г. и 31.12.2021 г.
Към 31.12.2022 г.
Кредити и аванси към 31.12.2022 г. Брутна балансова
стойност
Обезценка
Корпоративни кредити
A
48 743 (5)
B
76 614 (124)
C
29 236 (22)
D
12 900 (13)
E
282 -
Без рейтинг
1 633 (268)
Общо
корпоративни кредити
169 408 (432)
Експозиции на дребно
53 428 (1 793)
Общо кредити и аванси
222 836 (2 225)
Дългови и капиталови ценни книжа към 31.12.2022 г. Брутна балансова
стойност
Обезценка
A
19,812 -
B
30,523 (156)
C
2,592 (3)
D
1,099 -
Без рейтинг
79,502 (144)
Общо ценни книжа
133,528
(303)
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
54
Задбалансови позиции към 31.12.2022 г. Издадени
банкови
гаранции
Неусвоени
кредитни
ангажименти
Провизии
A
8,214
3,459
(17)
B
4,024
1,217
(9)
C
4,243
59
(6)
D
787
359
(4)
Без рейтинг
87
185
(1)
Експозиции на дребно
0
7,749
(15)
Общо задбалансови позиции
17,355
13,028
(52)
Към 31.12.2021 г.
Кредити и аванси към 31.12.2021 г. Брутна балансова
стойност
Обезценка
Корпоративни кредити
A
47,787 (2)
B
62,681 (135)
C
25,516 (7)
D
19,161 (272)
E
2,185 -
Без рейтинг
5,694 (149)
Общо корпоративни кредити
163,024 (565)
Експозиции на дребно
51,737 (1,917)
Общо кредити и аванси
214,761 (2,482)
Дългови и капиталови ценни книжа към 31.12.2021
г.
Брутна балансова
стойност
Обезценка
A
11,199 -
B
32,034 (72)
C
5,129 -
D
87 -
Без рейтинг
81,110 (104)
Общо ценни книжа
129,559 (176)
Задбалансови позиции към 31.12.2021 г. Издадени
банкови
гаранции
Неусвоени
кредитни
ангажименти
Провизии
A
3,344
4,303
(
26
)
B
6,152
3,237
(
11
)
C
74
978
(
4
)
D
787
12
(
4
)
Без рейтинг
180
759
-
Експозиции на дребно
-
6 817
(
17
)
Общо задбалансови позиции
10,537
16,106
(
62
)
Идентифициране на значителното увеличение на кредитния риск и признаване на кредитни
загуби
Като част от процеса по управление на експозициите и с цел ефективно идентифициране,
наблюдение, управление и оценяване на кредитния риск в отчета за финансовото състояние, Банката
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
55
извършва и класификация на рисковите си експозиции и признаване на кредитните загуби, на база
следните три основни категории: Фаза 1, Фаза 2 и Фаза 3.
Във Фаза 1 се класифицират първоначално създадени финансови активи (с изключение на такива,
които са закупени или първоначално създадени с кредита обезценка) и активи, които се обслужват
в съответствие с договорните парични потоци по тях.
При индикации за значително увеличение на кредитния риск, Банката класифицира рисковите си
експозиции във Фаза 2 и Фаза 3.
За определяне на значителното увеличение на кредитния риск, Банката прилага оборима
презумпция, че такова е налице, когато просрочието по договорните парични потоци надвишава 30
дни. Тези експозиции се класифицират във Фаза 2.
При просрочие по финансов актив, надхвърлящо 90 дни, Банката го класифицира във Фаза 3.
Ако Банката разполага с разумна и аргументирана информация, че няма значително увеличение на
кредитния риск, въпреки наличието на просрочие по експозицията, презумпцията не се прилага. За
да направи подобна преценка, Банката извършва индивидуален анализ на финансовото, правното и
фактическото състояние на актива и клиента, на база на описаните по-горе показатели, определящи
риска на клиента.
Оценката на значителното увеличение на кредитния риск се извършва към всяка отчетна дата.
Банката се стреми да идентифицира значителното увеличение на кредитния риск и да извършва
признаване на кредитните загуби за целия срок на финансовия инструмент, преди по него да настъпи
просрочие. При групи финансови активи, например експозиции към физически лица, чието естество
не предполага идентифициране на значителното увеличение на кредитния риск, преди настъпването
на просрочие, се използва екстраполирана вероятност от неизпълнение на ниво продукт и/или
сегмент, на база историческия опит на Банката. Оценяването на колективна основа на значителното
увеличение на кредитния риск, се извършва при всички финансови активи или групи клиенти със
сходни характеристики, при които няма възможност или необходимост от индивидуално оценяване.
Независимо дали кредитният риск е оценяван индивидуално или колективно, целта на изискванията
за обезценка на финансовите активи, управлявани от Банката, е към всяка отчетна дата да бъдат
признати очакваните кредитни загуби за 12 месечен период при експозиции, за които не се
наблюдава значително увеличение на кредитния риск и за целия срок на инструмента при активи,
чиито кредитен риск се е увеличил значително в периода след първоначалното им признаване.
Датата на първоначално признаване при кредитни ангажименти и договори за финансови гаранции
е датата, на която Банката е станала страна по неотменяем ангажимент.
Срокът, за който се оценяват очакваните кредитни загуби е максималният срок на договорите
(включително опциите за удължаване), през който Банката е изложена на кредитен риск. При
експозиции, които включват както кредит, така и ангажимент по неусвоен кредит, очакваните
кредитни загуби се оценяват за срока, през който Банката е изложена на кредитен риск, дори ако той
надхвърля срока на договора.
За финансови инструменти класифицирани във Фаза 1, Банката признава коректив за очаквани
кредитни загуби по тях за 12 месечен период, следващ отчетната дата.
За финансови инструменти, класифицирани във Фаза 2 и Фаза 3 се признава коректив за очаквани
кредитни загуби за целия срок на инструментите.
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
56
Корективът за кредитни загуби се изчислява върху размера на експозицията (Exposure at Default -
EAD) към всяка отчетна дата.
За размер на експозициите си, Банката приема брутната им балансова стойност плюс неусвоените
кредитни ангажименти и финансовите гаранции, умножени по кредитен конверсионен коефициент
(CCF). По този начин се оценява и признава коректив за загуби, формиран от очаквани и признати
кредитни загуби (обезценки) по балансовите експозиции и провизии по задбалансовите позиции.
Кредитната загуба е настоящата стойност на разликата между дължимите договорни парични потоци
и потоците, които Банката очаква да получи. Очакваните кредитни загуби са претеглените на базата
на вероятността оценка на кредитните загуби, т.е. настоящата стойност на целия паричен недостиг.
За оценяване на очакваните кредитни загуби, Банката използва модел за изчисление, чийто входящи
параметри са рисковите индикатори Вероятност от неизпълнение (PD) и Загуба при неизпълнение
от необезпечени експозиции (LGDuncovered), представляващи, съответно, вероятността в рамките
на определен период, даден контрагент да изпадне в неизпълнение и съотношението на загубата по
необезпечена експозиция, дължаща се на неизпълнение на длъжник, към размера на експозицията в
момента на неизпълнението. Очакваните кредитни загуби се оценяват чрез среднопретеглената
стойност на кредитните загуби, като за тегла служат съответните вероятности от настъпване на
неизпълнение.
При обезпечени експозиции, се взема предвид стойността на очакваните парични потоци от
реализация на обезпечението, с която се намалява размерът на експозицията към момента на
неизпълнение, с цел определяне на кредитната загуба. Очакваният паричен поток от реализация на
обезпечението се определя въз основа на стойността, сроковете и разходите, свързани с неговата
реализация и при отчитане на фактора стойност на парите във времето.
Оценка на рисковите параметри на база исторически опит на Банката
Рисковите параметри, участващи в модела за изчисление на очакваните кредитни загуби на Банката,
се оценяват на база исторически опит за нивото на неизпълнение (PD), загубата при неизпълнение
от необезпечени експозиции (LGDuncovered) и степента на усвояване на задбалансови ангажименти
(CCF), както и въз основа на прогнозите за развитието на макроикономическата среда.
Историческото ниво на неизпълнение (DR) се определя въз основа на минали данни за нарушени
договорни парични потоци и настъпили събития на неизпълнение по експозициите.
Банката изчислява историческото ниво на неизпълнение в зависимост от сегмента на
кредитополучателите си, като за корпоративни клиенти изчисленията се извършват на ниво клиент,
а за експозиции на дребно, на база хомогенни (отличаващи се със сходни характеристики, поведение
и управление) кредитни портфейли и продуктови групи. За целта, Банката е разделила продуктите
си за физически лица на ипотечни кредити, потребителски кредити и потребителски кредити,
обезпечени с парични средства, стокови кредити, овърдрафти, кредитни карти и др. В рамките на
една и съща група се прави и допълнително разграничаване в зависимост от фазата на експозицията,
като основен принцип при извършване на калкулацията, е в обхвата на анализа да попадат само
експозиции, които в началото на разглеждания период са обслужвани. Историческото ниво на
неизпълнение се изчислява като средноаритметична стойност на броя клиенти, които в началото на
периода са обслужвани, но са изпаднали в неизпълнение през следващите 12 месеца, към общия брой
клиенти, които са били обслужвани в началото на 12-месечния период.
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
57
За експозиции към контрагенти, включващи институции, емитенти на дългови ценни книжа или
контрагенти по репо сделки, Банката използва стойности на PD от глобални финансови пазари на
данни (Блумбърг) или присъдени от АВКО кредитни рейтинги.
Оценката на параметъра LGDuncovered се базира на исторически данни за загуби от необезпечени
експозиции в резултат на настъпило неизпълнение и измерва съотношението на загубата от тези
експозиции, към размера им към датата на неизпълнение. Изчислението на параметъра се извършва
поотделно за продуктовите групи, включващи експозиции на дребно, които не са обезпечени с
признати, за целите на обезценката, обезпечения. Кредитният конверсионен коефициент (CCF)
представлява съотношението на частта от текущо неусвоения размер на поет задбалансов
ангажимент, която би могла да бъде усвоена, към целия размер неусвоен размер на ангажимента.
Оценката на CCF се извършва на ниво продуктова група, а при липса на достатъчно исторически
данни за групата, както и при издадените от Банката гаранции, CCF се приема на 100%.
Включване на информация за бъдещи периоди
Интегрирането на макроикономическата среда в оценката на рисковите параметри, участващи в
обезценката се базира на еднофакторен линеен регресионен анализ. При този подход се построява
линейна връзка между независима променлива z (макроикономически фактор) и даден рисков
фактор. Банката използва прогнозна информация, която е налична без извършване на ненужни
разходи или усилия при оценката на значителното увеличаване на кредитния риск, както и при
измерването на ОКЗ. Банката използва данни, базирани на външна и вътрешна информация, за да
състави базисен сценарий за бъдеща прогноза за съответните икономически променливи, както и
други възможни сценарии. Използваната външна информация включва икономически данни и
прогнози, публикувани от правителствени oрганизации и регулаторни органи. Банката прилага
прогнозните стойности за развитието на макроикономическите показатели в регресионния модел,
като подхожда консервативно при имплементирането им в рисковите параметри, участващи в
обезценката. Банката е идентифицирала ключовите фактори за кредитния риск и кредитните загуби
за всеки портфейл от финансови инструменти и е използвала статистически анализ на историческите
данни за оценка на връзките между макроикономическите променливи и кредитния риск и
кредитните загуби. Банката не е направила промени в техниките за оценяване или съществените
предположения, направени през отчетния период.
Въз основа на анализ на историческите данни през последните 5 години са оценени очакваните
връзки между ключовите показатели и стойностите на неизпълнението и загубата при неизпълнение
за различни портфейли от финансови активи.
Банката е извършила анализ на чувствителността на това как очакваните кредитни загуби в
основните портфейли ще се променят, ако се променят ключовите предположения, използвани за
изчисляване на очакваните кредитни загуби. Резултатите от анализа са обобщени в таблицата по-
долу:
2022
г.
Изменение на очакваните кредитни загуби в хил. лв. в резултат на
промяна с 1% в основните параметри
Ефект върху
нетната печалба
Ефект върху
нетната печалба
Изменение на параметър
+1%
-
1%
Вероятност от загуба (PD)
(225)
225
Загуба от неизпълнение (LGD)
(29)
29
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
58
2022
г.
Изменение на очакваните кредитни загуби в хил. лв. в резултат на
1 %-но изменение в очакваните нива на макроикономическите
фактори
Ефект върху
нетната печалба
Макрофактор
-
повишаване на лихвените равнищ
a
(173)
2021
г.
Изменение на очакваните кредитни загуби в хил. лв. в резултат на
промяна с 1% в основните параметри
Ефект върху
нетната печалба
Ефект върху
нетната печалба
Изменение на параметър
+1%
-
1%
Вероятност от загуба (PD)
(253)
253
Загуба от неизпълнение (LGD)
(32)
32
2021
г.
Изменение на очакваните кредитни загуби в хил. лв. в резултат на
1 %-но изменение в очакваните нива на макроикономическите
фактори
Ефект върху
нетната печалба
Макрофактор - безработица и влиянието й върху портфейла на
кредитите за физически лица
(58)
Макрофактор - изменение на БВП и влиянието върху портфейла
на кредитите за юридически лица
(120)
Кредитно качество
Банката следи кредитния риск за всяка категория или отделен финансов инструмент.
Анализът на концентрациите на кредитния риск на Банката по дадена категория финансови активи
е представен в следващите таблици. Освен ако не е изрично посочено, за финансовите активи
сумите в таблицата представляват брутни балансови стойности. За кредитните ангажименти и
договорите за финансова гаранция сумите в таблицата представляват съответно сумите, поети като
ангажименти или са гарантирани.
Предоставени ресурси и депозити на банки
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
Концентрация по сектор
Централни банки
161,990
97,661
Български търговски банки
11,483
36,855
Чуждестранни търговски банки
4,878
6,540
Общо
178,351
141,056
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
59
Предоставени кредити и аванси на клиенти по амортизирана
стойност
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
Концентрация по сектор
Банкиране на дребно:
53,428 51,737
Ипотечни
23,651
21,108
Необезпечено
кредитиране
29,777
30,629
Корпоративни: 135,180 130, 593
Потребителски стоки и услуги, обвързани с икономическия цикъл
15,925
16,449
Основни потребителски стоки
15,933
15,559
Енергетика
-
96
Финанси
41,940
39,204
Здравеопазване
5
17
Индустрия
31,506
30,788
Информационни технологии
-
381
Суровини и материали
7,036
6,144
Недвижими имоти
22,739
21,928
Обществени услуги/ютилити и други
96
27
Общо 188,608 182,330
*
съгл. секторната номенклатура на GICS
Концентрация по региони
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
Европа
188,608
182,313
България
188,608
182,313
Друг свят:
-
17
Китай
-
17
Общо
188,608
182,330
Кредитни ангажименти
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
Концентрация по сектор
Банкиране на дребно:
7,891
6,817
Ипотечни кредити
281
442
Необезпечено кредитиране
7,610
6,375
Корпоративни:
5,137
9,289
Потребителски стоки и услуги, обвързани с
икономическия цикъл
1,215
1,853
Основни потребителски стоки
755
1,565
Финанси
276
1,148
Здравеопазване
865
746
Индустрия
749
1,905
Информационни технологии
410
259
Суровини и материали
789
1,636
Недвижими имоти
2
103
Обществени услуги/
ютилити и други
76
74
Общо
13,028
16,106
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
60
Кредитни ангажименти
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
Концентрация по региони
Европа
12,866
15,966
България
12,866
15,966
Друг свят:
162
140
Австрия
117
117
Китай
20
3
Русия
20
20
Други
5
-
Общо
13,028
16,106
Договори за финансови гаранции
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
Концентрация по сектор
Корпоративни:
17,355
10,537
Потребителски стоки и услуги, обвързани с икономическия цикъл
1,519
1,393
Основни потребителски стоки
4
39
Финанси
2,822
1,335
Здравеопазване
247
219
Индустрия
8,903
3,881
Информационни технологии
340
472
Суровини и материали
3,025
3,025
Недвижими имоти
118
142
Обществени услуги/ютилити и други
377
31
Общо 17,355 10,537
Концентрация по региони
Европа
17,355
10,537
България
17,355
10,537
Общо 17,355 10,537
В следващите таблици е представен анализ на кредитната експозиция на Банката по видове
експозиции, риск на клиента и „Фаза“, без да се взема предвид ефектът от обезпечения и други
кредитни улеснения. Ако не е допълнително посочено, финансовите активи са представени в
таблицата по брутна балансова стойност. Кредитните ангажименти и гаранции са представени по
заделената или гарантираната сума.
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
61
2022 г.
2022
Фаза 1
Фаза 2
Фаза 3
Предоставени кредити и аванси
12-месечни очаквани
кредитни
загуби
Очаквани кредитни
загуби за целия срок
Очаквани кредитни
загуби за целия срок
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Корпоративни кредити
A
47,696
1,047
-
48,743
B
68,521
8,093
-
76,614
C
27,080
1,936
220
29,236
D
11,797
-
1,103
12,900
E
-
282
-
282
Без рейтинг
504
-
1,129
1,633
Общо корпоративни кредити
155,598
11,358
2,452
169,408
Експозиции на дребно
50,310
154
2,964
53,428
Общо кредити и аванси
205,908
11,512
5,416
222,836
Загуба от обезценка
(378)
(45)
(1,802)
(2,225)
Нетна стойност кредити и аванси
205,530
11,467
3,614
220,611
2022
Фаза 1
Фаза 2
Фаза 3
Издадени банкови гаранции и
неусвоени кредитни
ангажименти
12-месечни очаквани
кредитни загуби
Очаквани кредитни
загуби за целия срок
Очаквани кредитни
загуби за целия
срок
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Корпоративни кредити
A
11,672
1
-
11,673
B
5,241
-
-
5,241
C
4,302
-
-
4,302
D
795
-
350
1,145
Без рейтинг
125
-
5
130
Общо корпоративни кредити
22,135
1
355
22,491
Експозиции на дребно
7,868
3
21
7,892
Общо задбалансови позиции
30,003
4
376
30,383
Провизия
51
-
-
51
2021 г.
2021
Фаза 1
Фаза 2
Фаза 3
Предоставени кредити и аванси
12-месечни очаквани
кредитни загуби
Очаквани кредитни
загуби за целия срок
Очаквани кредитни
загуби за целия срок
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Корпоративни кредити
A
47,787
-
-
47,
7
87
B
60,680
2,001
-
62 681
C
23,747
208
1,561
25,516
D
17,801
23
1
,337
19,161
E
1,440
745
-
2,185
Без рейтинг
5,525
-
169
5,694
Общо корпоративни кредити
156,980
2,977
3,067
163,024
Експозиции на дребно
48,215
607
2,915
51,737
Общо кредити и аванси
205,195
3,584
5,982
214,761
Загуба от обезценка
(345)
(104)
(2,033)
(2,482)
Нетна стойност кредити и аванси
204,850
3,480
3,949
212,279
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
62
2021
Фаза 1
Фаза 2
Фаза 3
Издадени банкови гаранции и
неусвоени кредитни
ангажименти
12-месечни очаквани
кредитни загуби
Очаквани кредитни
загуби за целия срок
Очаквани кредитни
загуби за целия
срок
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Корпоративни кредити
A
7,647
-
-
7,647
B
9,387
2
-
9,389
C
1,045
7
-
1,052
D
799
-
-
799
Без рейтинг
934
5
-
939
Общо корпоративни кредити
19,812
14
-
19,826
Експозиции на дребно
6,789
12
16
6,17
Общо задбалансови позиции
26,601
26
16
26,643
Провизия
60
1
1
62
Инвестициите на Банката в дългови инструменти, оценявани по амортизирана стойност в размер
на 5 389 хил. лв. са класифицирани във Фаза 1, като обезценката по тях е 2 хил. лв. към 31 декември
2022 г.
Следващата таблица обобщава загубата от обезценка към края на годината по видове експозиции.
Загуба от обезценка по вид актив
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
Предоставени кредити и аванси на банки по амортизирана стойност
-
Предоставени кредити и
аванси на клиенти по амортизирана стойност
2,225
2,482
Инвестиции в дългови ценни книжа по амортизирана стойност
23
2
Дългови инструменти по справедлива стойност през друг всеобхватен доход
280
174
Кредитни ангажименти
33
51
Договори за
финансови гаранции
19
11
Общо
2,580
2,720
Следващата таблица представя движението между фази на финансовите инструменти на Банката
през 2022 г. и 2021 г.:
2022 г.
Прехвърляния между фазите на обезценка
(брутно представяне)
Брутна балансова
стойност
Прехвърляния между
фаза 1 и фаза 2
Прехвърляния между
фаза 2 и фаза 3
Прехвърляния между
фаза 1 и фаза 3
От фаза 1
към фаза 2
От фаза 2
към фаза 1
От фаза 2
към фаза 3
От фаза 3
към фаза 2
От фаза 1 към
фаза 3
От фаза 3
към фаза 1
Дългови ценни книжа
2,065
-
-
-
-
-
Кредити и аванси
1,984
188
239
94
13
Корпоративни кредити
1,936
-
-
-
-
-
Банкиране на дребно
48
188
239
-
94
13
Общо 4,049
188
239
-
94
13
Поети ангажименти и предоставени
финансови гаранции
2
9
5
-
15
2
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
63
2021 г.
Прехвърляния между фазите на обезценка
(брутно представяне)
Брутна балансова стойност
Прехвърляния между
фаза 1 и фаза 2
Прехвърляния между
фаза 2 и фаза 3
Прехвърляния между
фаза 1 и фаза 3
От фаза 1
към фаза 2
От фаза 2
към фаза 1
От фаза 2
към фаза 3
От фаза 3
към фаза 2
От фаза 1 към
фаза 3
От фаза 3
към фаза 1
Кредитни институции
-
-
-
-
-
-
Дългови ценни книжа
-
-
-
-
-
-
Кредити и аванси
460
30
61
5
133
73
Корпоративни кредити
64
-
-
-
-
-
Банкиране на дребно
396
30
61
5
133
73
Общо
460
30
61
5
133
73
Поети ангажименти и предоставени
финансови гаранции
14
2
13
1
3
34
Таблиците по-долу анализират движението на загубата от обезценка през годината по видове
активи.
2022 г.
Движение на коректива и провизиите
за кредитни загуби
Начален
баланс
31.12.2021 г.
Увеличения,
дължащи се на
възникване и
придобиване
Намаления, дължащи се
на преустановяване на
признаването
Промени,
дължащи се
на промяна
в кредитния
риск (нетно)
Намаление
на
коректива
вследствие
на
отписвания
Баланс в
края на
периода
Коректив за финансови активи
без увеличение на кредитния
риск след първоначалното
признаване (фаза 1)
(522)
(659)
548
16
-
(617)
Кредитни институции
(37)
-
-
37
-
Дългови ценни книжа
(177)
(246)
146
37
-
(240)
Кредити и аванси (345)
(413)
402
(21)
-
(377)
Корпоративни кредити
(145)
(195)
176
1
(163)
Експозиции на дребно
(200)
(218)
226
(22)
(214)
Коректив за дългови
инструменти със значително
увеличение на кредитния риск
след първоначалното признаване,
но без кредитна обезценка (фаза
2)
(104)
(119)
101
13
1
(108)
Кредитни институции
Кредити и аванси (104)
(72)
80
50
1
(45)
Корпоративни кредити
(1)
-
1
-
-
-
Експозиции на дребно
(103)
(72)
79
50
1
(45)
Коректив за дългови
инструменти с кредитна
обезценка (фаза 3)
(2,033)
(124)
196
(23)
181
(1,803)
Кредитни институции
Кредити и аванси
(2,033)
(124)
196
(23)
181
(1,803)
Корпоративни кредити
(419
)
-
-
-
150
(
269)
Експозиции на дребно
(1,614)
(1
24
)
196
-
23
31
(1,
534
)
Общо коректив за кредитна
загуба
(2,659)
(902)
845
6
182
(2,528)
Поети задължения и предоставени
финансови гаранции (фаза 1)
61
117
(127)
-
-
51
Поети задължения и предоставени
финансови гаранции (фаза 2)
1
-
-
(1)
-
-
Поети задължения и предоставени
финансови гаранции (фаза 3)
-
2
(3)
1
-
-
Общо провизии по ангажименти
и финансови гаранции
62
119
(130)
-
-
51
През 2022 г. не е променяна оценъчната методика за изчисляване на очаквани кредитни загуби.
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
64
2021 г.
Движение на коректива и провизиите
за кредитни загуби
Начален
баланс
31.12.2020 г.
Увеличения,
дължащи се на
възникване и
придобиване
Намаления,
дължащи се
на отписване
Промени,
дължащи се
на промяна
в кредитния
риск (нетно)
Намаление на
коректива
вследствие на
отписвания
Баланс в края на
периода
Коректив за финансови активи без
увеличение на кредитния риск
след първоначалното признаване
(фаза 1)
(473)
(811) 800
(38) -
(522)
Кредитни институции
-
(44)
7
-
(
37
)
Дългови ценни книжа
(160)
(137)
120
-
-
(177)
Кредити и аванси
(313)
(674)
680
(38)
-
(345)
Корпоративни кредити
(160)
(315)
330
-
-
(145)
Експозиции на дребно
(153)
(359)
350
(38)
-
(200)
Коректив за дългови инструменти
със значително увеличение на
кредитния риск след
първоначалното признаване, но
без кредитна обезценка (фаза 2)
(53)
(125) 49
25 -
(104)
Кредитни институции
Кредити и аванси
(53)
(125) 49
25 -
(104)
Корпоративни кредити
(1)
(2)
2
-
-
(1)
Експозиции на дребно
(52)
(123)
47
25
-
(103)
Коректив за дългови инструменти
с кредитна обезценка (фаза 3)
(2,151)
(179) 214
(25) 58
(2,033)
Кредитни институции
Кредити и аванси
(2,151)
(179) 214
(25) 58
(2,033)
Корпоративни кредити
(426)
-
-
7
-
(419
Експозиции на дребно
(1,725)
(179)
214
18
58
(1,614)
Общо коректив за кредитна загуба (2,677)
(1,115) 1,063
12 58
(2,659)
Поети задължения и предоставени
финансови гаранции (фаза 1)
67
102 (107)
(1) -
61
Поети задължения и предоставени
финансови гаранции (фаза 2)
1
4 (4)
1 -
2
Поети задължения и предоставени
финансови гаранции (фаза 3)
-
2 (3)
- -
(1)
Общо провизии по ангажименти и
финансови гаранции
68
108 (114)
- -
62
При процедурите за мониторинг на Банката, се установява значително увеличение на кредитния
риск преди изпадане в неизпълнение на експозицията и най-късно, когато експозицията стане с
просрочие 30 дни. Такъв е случаят главно за предоставените кредити и аванси на клиенти и по-
конкретно за експозиции в сегмент банкиране на дребно, тъй като при корпоративните кредити и
други експозиции съществува повече информация за кредитополучателя, която се използва за
идентифициране на значително увеличение на кредитния риск. Таблицата по-долу представя
възрастов анализ на брутната балансова сума на предоставените кредити и аванси на клиенти.
2022
2021
Предоставени кредити и
аванси на клиенти
:
Брутна балансова
стойност
Загуба от
обезценка
Брутна балансова
стойност
Загуба от
обезценка
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
0
-
29 дни
182,341
419
177,873
571
30
-
59 дни
2,225
29
556
49
60
-
89 дни
138
25
110
26
90
-
180 дни
95
31
74
46
Повече от 181 дни
3,809
1,721
3,717
1 790
Общо
188,608
2,225
182,330
2,482
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
65
Обезпечения и други кредитни подобрения
Банката притежава обезпечения или други кредитни подобрения за намаляване на кредитния
риск, свързан с финансови активи. Основните видове обезпечения и видовете активи, с които са
свързани, са изброени в таблицата по-долу. Представеното обезпечение се отнася до
инструментите, които са оценявани по справедлива стойност през ДВД, амортизирана стойност и
справедлива стойност през печалбата или загубата.
Вид вземане
Вид обезпечение
Предоставени кредити и аванси на
банки
Непр.
Ипотечни кредити
Жилищно и търговско недвижимо имущество
Потребителски кредити
Поръчителство
Корпоративни кредити Договорни и законни ипотеки; особени залози по реда
на ЗОЗ и ЗДФО, застрахователни полици
Инвестиции в ценни книжа Договорни и законни ипотеки; особени залози по реда
на ЗОЗ и ЗДФО, застрахователни полици
През годината няма промяна в политиката за признаване на обезпеченията на Банката. Повече
подробности относно обезпеченията, държани за определени видове финансови активи, могат да
бъдат намерени по-долу.
Ипотечно кредитиране
Банката държи жилищни имоти като обезпечение за ипотечните кредити, които предоставя на
своите клиенти. Банката следи изложеността си на ипотечно кредитиране на дребно, използвайки
съотношението заем към стойност (LTV), което се изчислява като съотношение на брутната сума
на заема - или сумата, заделена за кредитни ангажименти - към стойността на обезпечението.
Оценката на обезпечението изключва всякакви корекции за получаване и продажба на
обезпечението. Стойността на обезпеченията се актуализира периодично. Таблиците по-долу
показват експозициите от ипотечни кредити по диапазони на LTV.
2022
2021
Ипотечно кредитиране Брутна балансова
стойност
Загуба от
обезценка
Брутна балансова
стойност
Загуба от
обезценка
LTV съотношение хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
По
-
малко от 50%
6,710
(4)
5,017
(2)
51
-
70%
8,181
-
6,409
-
71
-
90%
8,314
-
8,322
-
91
-
100%
75
-
243
-
Повече от 100 %
371
(1)
1,117
(2)
Общо
23,651
(5)
21,108
(4)
2022 2021
Кредитни ангажименти –
Ипотечно кредитиране
Сума на
ангажимента
Загуба от
обезценка
Сума на
ангажимента
Загуба от
обезценка
LTV съотношение
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
По
-
малко от 50%
197
-
306
(1)
51
-
70%
54
-
88
-
71
-
90%
-
-
-
-
91
-
100%
-
-
-
-
Повече от 100 %
30
-
48
-
Общо 281 -
442
(1)
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
66
Компенсиране на финансови активи и финансови пасиви
През 2022 г. няма компенсиране на финансови активи с финансови пасиви.
Обобщена информация за качеството на кредитния портфейл
Структурата на кредитния портфейл по видове клиенти е, както следва:
31.12.
2022
Фаза 1
Фаза 2
Фаза 3
Общо
отчетна
стойност
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Частни фирми 99 407
2 224
2 452
104 083
Домакинства и физически лица
50 310
154
2 964
53 428
Финансови предприятия
21 963
9 134
-
31 097
ОБЩО ОТЧЕТНА СТОЙНОСТ 171 680
11 512
5 416
188 608
Обезценка за несъбираемост (378)
(45)
(1 802)
(2 225)
ОБЩО БАЛАНСОВА СТОЙНОСТ 171 302
11 467
3 614
186 383
31.12.
2021
Фаза 1
Фаза 2
Фаза 3
Общо
отчетна
стойност
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Частни фирми
101,522
975
3,067
105,564
Домакинства и физически лица
48,215
607
2,915
51,737
Финансови предприятия
23,028
2,001
-
25,029
ОБЩО ОТЧЕТНА СТОЙНОСТ
172,765
3,583
5,982
182,330
Обезценка за
несъбираемост
(345)
(104)
(2,033)
(2,482)
ОБЩО БАЛАНСОВА СТОЙНОСТ
172,420
3 479
3,949
179,848
Информация за големите експозиции в кредитния портфейл на Банката (начални експозиции, които
представляват 10% или повече от регулаторния приемлив капитал на Банката) по балансова стойност
към 31 декември 2022 и 2021 е представена в таблицата по-долу:
Към 31 декември
2022
Към 31 декември
2021
(хил. лв.)
% от
капиталова
база
(хил.
лв.)
% от
капиталова
база
Най
-
голяма обща експозиция към клиентска група
44,756
116,29
45,279
123,95
Общ размер на петте най-големи експозиции към
клиенти
53,896
140,04
53,462
146,35
Обща сума на всички големи експозиции (над 10%
от капиталовата база) към клиенти
119,577
310,69
80,488
220,33
Информация за експозициите в кредитния портфейл на Банката, които са обезпечени, е представена
в таблицата по-долу:
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
67
Към
Към
31.12.2022
31.12.2021
Обезпечени с парични средства и ДЦК 19,662
21,128
Обезпечени с ипотека 100,236
86,465
Финансово застраховане 23,471
29,623
Залог на корпоративни ценни книжа 5,960
4,870
Залог на движими вещи 7,081
5,023
Залог на търговско предприятие 538
771
Залог на вземания 558
2,121
Поръчителство и солидарна отговорност 3,208
4,545
Необезпечени 27,894
27,784
Обезценка за несъбираемост (2,225)
(2,482)
Общо 186,383
179,848
Бизнес-сектор, класификационна група и просрочия към 31 декември 2022:
Сектор
Размер
Брой
сделки
Дълг
в т. ч просрочия по
Очаквани
кредитни
загуби
Неусвоен
ангажимент
Главница Лихва
Съдебни
Група Вземания
Дребно
обслужвани
5,459
50,464
23
7
-
259
7,870
необслужвани
814
2,964
45
24
2,480
1,533
21
Общо
6,273
53,428
68
31
2,480
1,792
7,891
Корпоративно
обслужвани
143
132,729
38
7
-
164
4,782
необслужвани
6
2,451
19
8
1,096
269
355
Общо
149
135,180
57
15
1,096
433
5,137
Общо портфейл
6,422
188,608
125
46
3,576
2,225
13,028
Бизнес-сектор, класификационна група и просрочия към 31 декември 2021:
Сектор
Размер
Брой
сделки
Дълг
в т. ч просрочия по
Очаквани
кредитни
загуби
Неусвоен
ангажимент
Главница Лихва
Съдебни
Група
Вземания
Дребно
обслужвани
5,749
48,822
24
10
-
303
6,801
необслужвани
862
2,915
68
34
2,514
1,614
16
Общо
6,611
51,737
92
44
2,514
1,917
6,817
Корпоративно
обслужвани
150
127,527
7
1
-
146
9,289
необслужвани
8
3,066
4
12
1,245
419
-
Общо
158
130,593
11
13
1,245
565
9,289
Общо портфейл
6,769
182,330
103
57
3,759
2,482
16,106
29.2 Ликвиден риск
Ликвидният риск се поражда от несъответствието между матуритета на активите и пасивите и
липсата на достатъчно средства, с които Банката да посреща плащания по текущи финансови пасиви,
както и да осигурява финансиране на увеличението на финансовите активи и възможните искове по
задбалансови задължения.
Банката следва задълженията и ограниченията, произтичащи от Закона за кредитните институции и
Наредба 11 на Българска народна банка за управлението и надзора върху ликвидността на банките,
както и регулаторните изисквания за ликвидност, съгласно Регламент (ЕС) 575/2013.
Специализираният колективен орган за управление на ликвидността в Банката е Комитет за
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
68
управление на активите и пасивите. Той провежда възприетата от ръководството на Банката
политика по управление на ликвидния риск.
Количествен измерител на ликвидния риск, съобразно регулациите на БНБ е Отношението на
ликвидно покритие. Отношението на ликвидно покритие към 31.12.2022 г. е в размер на 195.52%
(2021 г.: 246.10 %) и значително надвишава нормативното изискване от 100%. Банката следи
допълнителни показатели за ликвидността, като концентрация на финансирането по контрагенти и
капацитета за генериране на ликвидност по емитенти, видове продукти и по валути, по лихвени
проценти, както и подновяване на финансирането.
Банката поддържа значителен обем високоликвидни активи – парични средства в каса и в БНБ, в
размер на 183,493 хил. лв., които й гарантират безпроблемно посрещане на ликвидни нужди.
Техният дял към 31 декември 2022 г. е 30.74 % от общите активи на Банката. Като допълнителен
инструмент за осигуряване на висока ликвидност, Банката използва предоставените по текущи
сметки ресурси и аванси на финансови институции. В основата си това са депозити в международни
и български финансови институции с падеж до 7 дни, като към 31 декември 2022 г. тези, които не са
обременени от залог са в размер на 13,824 хил. лв. и представляват 2.32 % от общите активи.
Притежаваните от Банката ДЦК, които не са блокирани, са в размер на 19,930 хил. лв. и
представляват 3.34 % от активите й. Поддържайки над 20% от активите си в бързоликвидни активи,
Банката е в състояние да осигури посрещане на всичките си нужди от плащания по финансовите си
пасиви.
Разпределението на финансовите активи и пасиви на Банката към 31 декември 2022, съобразно
техния остатъчен срок до падеж е следното:
2022 г. До 1 м.
От 1 до
3 м.
От 3 м.
до 1 г.
Над 1 г.
Общо
ФИНАНСОВИ АКТИВИ
Парични средства и парични салда при централни банки
183,493
-
-
-
183,493
Финансови активи по справедлива стойност в печалбата
или загубата
-
-
35,737
629
36,366
Дългови инструменти по справедлива стойност в друг
всеобхватен доход
120
405
3,026
30,459
34,010
Капиталови инструменти по справедлива стойност в друг
всеобхватен доход
-
-
-
5,062
5,062
Предоставени ресурси и депозити на банки
16,361
-
-
-
16,361
Кредити и вземания от клиенти
2,038
7,843
39,859
136,642
186,382
Вземания по споразумения за обратно изкупуване на
ценни книжа
11,034
9,698
13,496
-
34,228
Дългови инструменти, отчитани по амортизирана
стойност
-
-
-
57,786
57,786
Инвестиции в асоциирани и дъщерни предприятия
-
-
-
452
452
ОБЩО ФИНАНСОВИ АКТИВИ
213,04
6
17,946
92,118
231,03
0
554,140
ФИНАНСОВИ ПАСИВИ
Депозити от кредитни институции
1,788
-
-
-
1,788
Депозити от други клиенти, различни от кредитни
институции
433,520
25,842
53,022
15,975
528,359
Емитирани дългови ценни книжа -
-
-
22,160
22,160
ОБЩО ФИНАНСОВИ ПАСИВИ
435,30
8
25,842
53,022
38,135
552,30
7
Разпределението на финансовите активи и пасиви на Банката към 31 декември 2021, съобразно
техния остатъчен срок до падеж е следното:
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
69
2021 г. До 1 м.
От 1 до
3 м.
От 3 м.
до 1 г.
Над 1 г.
Общо
ФИНАНСОВИ АКТИВИ
Парични
средства и парични салда при централни банки
110,667
-
-
-
110,667
Финансови активи по справедлива стойност в печалбата
или загубата
-
-
34,480
629
35,109
Дългови инструменти по справедлива стойност в друг
всеобхватен доход
29
270
2,769
85,537
88,605
Капиталови инструменти по справедлива стойност в друг
всеобхватен доход
-
-
-
280
280
Предоставени ресурси и депозити на банки
43,395
-
-
-
43,395
Кредити и вземания от клиенти
1,748
27,851
37,508
112,741
179,848
Вземания по споразумения за обратно изкупуване на
ценни книжа
10,075
7,167
15,189
-
32,431
Дългови инструменти, отчитани по амортизирана
стойност
-
-
-
5,389
5,389
Инвестиции в асоциирани и дъщерни предприятия
-
-
-
952
952
ОБЩО ФИНАНСОВИ АКТИВИ
165,914
35,288
89,946
205,528
496,676
ФИНАНСОВИ ПАСИВИ
Депозити от кредитни институции
-
1,704
-
-
1,704
Депозити от други клиенти, различни от кредитни
институции
331,230
33,409
89,345
18,723
472,707
Емитирани дългови ценни книжа
22,208
22,208
ОБЩО ФИНАНСОВИ ПАСИВИ
331,230
35,113
89,345
40,931
496,619
29.3 Пазарен риск
Пазарният риск е текущият или потенциален риск за приходите и капитала, възникващ от
неблагоприятно изменение на обменни курсове, пазарните лихвени проценти, цени на капиталови
инструменти, облигации или стоки. Пазарният риск се отнася до балансовите и задбалансовите
позиции, които подлежат на загуби, произтичащи от движенията в пазарните цени. Съобразно
рисковите фактори, на които са изложени позициите на Банката, пазарният риск се подразделя
основно на следните подкатегории:
· Валутен риск, свързан с валутните позиции, възникващи в резултат на цялостната дейност на
Банката;
· Ценови риск, свързан с позиции в капиталови инструменти;
· Общ и специфичен лихвен риск, свързан с позиции в дългови ценни книжа (отчитани по
справедлива стойност).
Банката измерва пазарния риск чрез показателя „Стойност под риск“ (VaR). Това е цялостен
количествен измерител на риска на даден портфейл, който показва максималната потенциална
загуба от финансов портфейл в рамките на конкретен период от време, при определено ниво на
доверителност и обичайни пазарни условия. Процесите за контрол на пазарния риск включват
ежедневно измерване, наблюдение и докладване на лимитите за обем, потенциална загуба и
стойност под риск /VaR (99 %, 1 ден)/.
Стойност под риск /VaR (99 %, 1 ден)/ към края на отчетния период:
31.12.2022 г.
Стойност под риск
/VaR (1 ден, 99%)/
ПОРТФЕЙЛ
Валутен портфейл
2
Портфейл от акции държани за търгуване
202
Портфейл от дългови ценни книжа, оценявани по справедлива стойност в друг
всеобхватен доход
333
Стойност под риск /VaR (99 %, 1 ден)/ към края на отчетния период:
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
70
31.12. 2021 г.
Стойност под риск
/VaR (1 ден, 99%)/
ПОРТФЕЙЛ
Валутен портфейл
2
Портфейл от акции държани за търгуване
367
Портфейл от дългови ценни книжа, оценявани по справедлива стойност в друг
всеобхватен доход
1,602
Освен ежедневно измерване на стойността под риск в Банката се наблюдава и анализира стойността
под риск в условия на стрес. Съгласно приета методика се анализират историческите данни за
рисковите фактори, оказващи влияние върху стойността на позициите в отделните финансови
портфейли на Банката, като се определя най-кризисния период с най-висока променливост. Оценката
на ценовия риск в условия на стрес, произтичащ от неблагоприятни промени в цените на акциите в
търговския и в банковия портфейл, се извършва чрез изчисляване на стойност под риск посредством
Монте Карло симулация, като изчислената дневна стойност под риск в нормални условия се
умножава със стрес фактор, отразяващ повишената волатилност в цените на акциите в установения
кризисен период спрямо отчетената в нормални условия.
31.12.2022 г.
Стойност под риск
/VaR (1 ден, 99%)/
Стойност под риск
/sVaR (1 ден, 99%)/ в условия на стрес
Портфейл от акции
202
786
31.12.2021 г.
Стойност под риск
/VaR (1 ден, 99%)/
Стойност под риск
/sVaR
(1 ден, 99%)/ в условия на стрес
Портфейл от акции
367
1,109
29.4 Валутен риск
Валутният риск представлява потенциалната възможност за реализиране на загуба за Банката в
резултат на промени във валутните курсове. В Република България курсът на българския лев към
eврото е фиксиран със Закон за валутен борд. Фиксираният валутен курс е регламентиран в чл. 29
от Закона за Българската народна банка (ЗБНБ). Позицията на Банката в eвро не носи риск за
Банката.
Рисково претеглената нетната валутна позиция към 31 декември 2022 година във финансови
инструменти, деноминирани в други валути, различни от лев или евро е под 2% от капиталовата база
и не следва да се прилагат капиталови изисквания за валутен риск от страна на Банката.
Валутната структура на финансовите активи и пасиви по балансова стойност към 31 декември 2022
е следната:
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
71
Лева
Евро
Други
валути
Общо
ФИНАНСОВИ АКТИВИ
Парични средства и парични салда при централни банки
94
,
717
87
,
325
1
,
452
183
,
494
Финансови активи по справедлива стойност в печалбата
или загубата
34,786
-
1,580
36,366
Дългови инструменти по справедлива стойност в друг
всеобхватен доход
17,477
16,533
-
34,010
Капиталови инструменти по справедлива стойност в друг
всеобхватен доход
4,958
-
104
5,062
Предоставени ресурси и
депозити
на банки
177
3,927
12,257
16,361
Кредити и вземания от клиенти
155
,
005
31
,
376
1
186
,
382
Вземания по споразумения за обратно изкупуване на ценни
книжа
34,228
-
-
34,228
Дългови инструменти по амортизирана стойност
22
,
371
35
,
415
-
57
,
786
Инвестиции в асоциирани и дъщерни предприятия
452
-
-
452
ОБЩО АКТИВИ
364
,
17
1
174
,
576
15
,
394
554
,
14
1
ФИНАНСОВИ ПАСИВИ
Депозити от кредитни институции
-
-
1
,
788
1
,
788
Заеми от банки
Депозити от други клиенти, различни от кредитни
институции
339,625
172,423
13,375
525,423
Емитирани дългови ценни книжа
22,160
-
-
22,160
ОБЩО ЗАДЪЛЖЕНИЯ
361,785
172,423
,
15,163
549,371
НЕТНА ПОЗИЦИЯ
2,38
6
2,153
231
4,77
0
Валутната структура на финансовите активи и пасиви по балансова стойност към 31 декември 2021
е следната:
Лева
Евро
Други
валути
Общо
ФИНАНСОВИ АКТИВИ
Парични средства и парични салда при централни банки
58,884
49,848
1,935
110,667
Финансови активи по справедлива стойност в печалбата
или загубата
33,512
-
1,597
35,109
Дългови инструменти по справедлива стойност в друг
всеобхватен доход
41,417
47,188
-
88,605
Капиталови инструменти по справедлива стойност в друг
всеобхватен доход
177
-
103
280
Предоставени ресурси и
депозити
на банки
11,568
16,973
14,854
43,395
Кредити и вземания от клиенти
152,109
27,738
1
179,848
Вземания по споразумения за обратно изкупуване на ценни
книжа
32,431
-
-
32,431
Дългови инструменти по амортизирана стойност
5,389
-
-
5,389
Инвестиции в асоциирани и дъщерни предприятия
952
-
-
952
ОБЩО АКТИВИ
336,439
141,747
18,490
496,676
ФИНАНСОВИ ПАСИВИ
Депозити от кредитни
институции
-
-
1,704
1,704
Заеми от банки
Депозити от други клиенти, различни от кредитни
институции
-
313,189
-
143,156
-
16,362
-
472,707
Емитирани дългови ценни книжа
22,208
-
-
22,208
ОБЩО ЗАДЪЛЖЕНИЯ
335,397
143,156
18,066
496,619
НЕТНА ПОЗИЦИЯ
1,042
(1,409)
424
57
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
72
Към 31 декември 2022 и 2021 финансовите активи и пасиви в категорията „Други валути“
представляват предимно финансови активи и пасиви, деноминирани в щатски долари и швейцарски
франкове.
29.5 Лихвен риск
Лихвен риск е вероятността от потенциално изменение на нетния приход от лихви или нетния лихвен
марж, поради изменение на общите пазарни лихвени равнища. Управлението на лихвения риск в
Банката се стреми да минимизира риска от намаляване на нетния лихвен доход в резултат от промени
в лихвените нива.
За измерване и оценка на лихвения риск Банката използва метода на GАР-анализа (анализа на
несъответствието/дисбаланса). Чрез него се идентифицира чувствителността на очакваните приходи
и разходи спрямо развитието на лихвения процент.
Методът на GАР-анализа има за цел да определи позицията на Банката, общо и по отделни видове
финансови активи и пасиви, по отношение на очаквани изменения на лихвените проценти и
влиянието на това изменение върху нетния лихвен доход. Той подпомага управлението на активите
и пасивите и е инструмент за осигуряване на достатъчна и стабилна нетна лихвена рентабилност.
Дисбалансът на Банката между лихвените активи и лихвените пасиви към 31 декември 2022 е както
следва:
До 1
месец
От 1 до
3 месеца
От 3
месеца
до 1
годи
на
Над 1
година
Общо
ЛИХВЕНИ АКТИВИ
Дългови инструменти по справедлива стойност през
друг всеобхватен доход
120
405
3,026
30,459
34,010
Предоставени ресурси и
депозити на банки
43,395
-
-
-
43,395
Кредити и вземания от клиенти*
5,956
176,651
2,127
1,839
186,573
Вземания по споразумения за обратно изкупуване на
ценни книжа
11,034
9,698
13,496
-
34,228
Дългови инструменти по
амортизирана стойност
-
-
-
5,589
5,589
ОБЩО ЛИХВЕНИ АКТИВИ
60,505
186,754
18,649
37,887
303,795
ЛИХВЕНИ ПАСИВИ
Депозити от кредитни институции
1,788
-
-
-
1,788
Заеми от банки
Депозити от други клиенти, различни от кредитни
институции
433,520
25,842
53,022
15,975
528,359
Емитирани дългови ценни книжа
-
-
-
22,160
22,160
ОБЩО ЛИХВЕНИ ПАСИВИ
435,308
25,842
53,022
38,135
552,307
ДИСБАЛАНС МЕЖДУ ЛИХВЕНИТЕ АКТИВИ И
ПАСИВИ, НЕТНО
(374,803)
160,912
(34,373) (248) (248,512)
* Инструментите с фиксиран доход се разпределени, съгласно техния остатъчен срок до падеж, а инструментите с
променлив доход съгласно остатъчния срок до следващата дата на промяна на лихвените проценти.
Към 31 декември 2022 г. ефектът от прилагане на стрес тест за паралелно покачване на пазарните
лихвени проценти със 100 б.т. върху лихвения дисбаланс възлиза приблизително на минус 1,954 хил.
лв.
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
73
Дисбалансът на Банката между лихвените активи и лихвените пасиви към 31 декември 2021 е както
следва:
До 1
месец
От 1 до 3
месеца
От 3
месеца до
1 година
Над 1
година
Общо
ЛИХВЕНИ АКТИВИ
Дългови инструменти по справедлива
стойност в друг всеобхватен доход
29
270
2,769
85,537
88,605
Предоставени ресурси и депозити на банки
43,395
-
-
-
43,395
Кредити и вземания от клиенти*
22,873
152,907
2,137
1,931
179,848
Вземания по споразумения за обратно
изкупуване на ценни книжа
10,075
7,167
15,189
-
32,431
Дългови инструменти по амортизирана
стойност
-
-
-
5,589
5,589
ОБЩО
ЛИХВЕНИ АКТИВИ
76,372
160,344
20,095
93,057
349,868
ЛИХВЕНИ ПАСИВИ
Депозити от кредитни институции
-
1,704
-
-
1,704
Депозити от други клиенти, различни от
кредитни институции
-
331,230
-
33,409
-
89,345
-
18,723
-
472,707
Емитирани дългови ценни книжа
-
-
-
22,208
22,208
ОБЩО ЛИХВЕНИ ПАСИВИ
331,230
35,113
89,345
40,931
496 ,619
ДИСБАЛАНС МЕЖДУ ЛИХВЕНИТЕ
АКТИВИ И ПАСИВИ, НЕТНО
(254,858)
125,231
(69,250)
52,126
(146,751)
* Инструментите с фиксиран доход се разпределени, съгласно техния остатъчен срок до падеж, а инструментите с
променлив доход съгласно остатъчния срок до следващата дата на промяна на лихвените проценти.
В съответствие с Насоките на Европейския банков орган EBA/GL/2018/02 относно управлението на
лихвения риск, Банката измерва лихвения риск от дейности, извън търговски портфейл по
отношение на доходността и по отношение на икономическата стойност. С цел поддържане на
експозицията към лихвен риск в приемливи граници, в съответствие с рисковия толеранс на Банката
и в съответствие с Насоките на ЕБО, се изчислява въздействието върху икономическата стойност на
капитала (ИСК) от внезапно паралелно изменение в кривата на доходността от +/-200 базисни точки,
както и въздействието от следните шокове в лихвения процент:
· паралелен шок на повишение;
· паралелен шок на понижение;
· стръмен шок (краткосрочните проценти се понижават, дългосрочните проценти се
повишават);
· плосък шок (краткосрочните проценти се повишават, дългосрочните проценти се
понижават);
· шок на повишение на краткосрочните проценти;
· шок на понижение на краткосрочните проценти.
29.6 Операционен риск
Операционният риск е риска от загуба, произтичаща от неадекватни или недобре функциониращи
вътрешни процеси, хора и системи, или от външни събития, като включва в себе си правен риск.
Операционният риск се идентифицира и измерва възможно най-изчерпателно с цел установяване на
подходящи мерки за неговото избягване, редуциране, прехвърляне или съзнателно поемане.
Стратегията на „Тексим Банк“ АД е да сведе до минимум операционния риск. Водещ принцип е
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
74
факторите, смекчаващи операционния риск (принципът на „четирите очи“, вградени контроли и др.)
да бъдат включени в основните бизнес процеси.
30. УПРАВЛЕНИЕ НА КАПИТАЛА
Банката си е поставила за цел поддържането на високи нива на капиталова адекватност, които да
съответстват на рисковия й профил. Политиката за управление на капитала се стреми да осигури
адекватно покритие на рисковете, възникващи в обичайния процес на банковата дейност, както и
рискове от възникване на непредвидени обстоятелства.
Банката подлежи на регулация по отношение изпълнението на изискванията за капиталова
адекватност, съгласно българското законодателство. В България регистрираният акционерен
капитал на банка не може да бъде по-малък от 10 милиона лева, като съществува допълнително
изискване по всяко време собственият капитал (капиталовата база) на Банката да не спада под този
определен минимум.
Ръководството на Банката ефективно управлява капиталовата си позиция, като основен приоритет
при управлението на капитала е спазването на регулаторните изисквания за капиталова адекватност,
поддържането на достатъчен по размер капитал, който да осигурява адекватно ниво на покритие на
поетите рискове, както и капиталов буфер за преодоляване условия на стрес, без да се излага на
опасност бизнес дейността на Банката.
Общият размер на регулаторния собствен капитал на „Тексим Банк“ АД към 31.12.2022 г. е 58,559
хил. лв., като базовият собствен капитал от първи ред е в размер на 38,487 хил. лв.
Структура и елементи на собствения капитал към 31.12.2022 г. в хил. лв.:
Към 31.12.
2022
Собствен капитал 58,559
Регистриран и внесен капитал
27,995
Неразпределена печалба от минали години
561
Натрупан друг
всеобхватен доход
7
,
716
Други резерви
2,
995
Нематериални активи
(
683
)
Недостатъчно покритие за необслужваните експозиции
(
21
)
Изисквания за пруденциална оценка
(
76
)
Базов собствен капитал от първи ред
3
8
,
487
Коефициентите на капиталова адекватност на Банката надвишават значително нормативно
изискуемите минимални съотношения, като стойностите им към 31.12.2022 г. са както следва:
· Съотношение на базовия собствен капитал от първи ред – 14,34 %, при нормативно изискуемо
съотношение от 4.5%;
· Съотношение на капитала от първи ред – 14,34 %, при нормативно изискуемо съотношение от
6%;
· Съотношение на обща капиталова адекватност – 21,82%, при нормативно изискуемо
съотношение от 10.05%.
Общият размер на регулаторните капиталови изисквания към 31.12.2022 г. е 21,470 хил. лв., като
структурата им по видове риск е следната:
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
75
· Капиталови изисквания за кредитен риск – 19,220 хил. лв.;
· Капиталови изисквания за операционен риск – 2,250 хил. лв.
В съответствие с изискванията за капиталовите буфери, Банката поддържа предпазен капиталов
буфер в размер на 2,5% от общата си рискова експозиция, буфер за системен риск в размер на 3%
от рисково претеглените експозиции и антицикличен буфер в размер на 1% от рисково претеглените
експозиции. Към 31.12.2022 г. техните размери съответно са 6,709 хил. лв. (2021 г.: 6,582 хил. лв.)
и 7,710 хил. лв. (2021 г.: 7,607 хил. лв.) и 2,603 хил. лв. (2021 г.: 1,264 хил. лв.).
Отчетеният от Банката излишък на базов собствен капитал от първи ред към 31.12.2022 г. е в размер
на26,410 хил. лв. (2021: 24,684 хил. лв.) и покрива изцяло действащите регулаторни изисквания за
капиталови буфери.
31. ДРУГИ РЕГУЛАТОРНИ ОПОВЕСТЯВАНИЯ
Съгласно изискванията на чл. 70, ал. 6 от Закона за кредитните институции, банките са задължени
да оповестят някои количествени и качествени данни, свързани с основни финансови и други
показатели поотделно за Република България, за другите държави - членки на ЕС, и за третите
държави, в които Банката има дъщерни дружества или е установила клонове.
Както е оповестено в бел.1, „Тексим Банк“ АД, София осъществява своята дейност въз основа на
банков лиценз предоставен от БНБ, по силата на който може да привлича депозити в национална и
чуждестранна валута, да предоставя заеми в национална и чуждестранна валута, да открива и
поддържа ностро сметки в чуждестранна валута в чужбина, да извършва сделки с ценни книжа, с
чуждестранна валута, както и да извършва други банкови операции и сделки, разрешени от Закона
за кредитните институции.
Банката няма дъщерни дружества и клонове, регистрирани извън Република България.
Обобщените количествени показатели на индивидуална основа, свързани със задължителните
оповестявания, изисквани от Закона за кредитните институции, са както следва:
2022
2021
Общ оперативен доход
18 921
16,571
Финансов резултат от дейността преди данъчно облагане
663
236
Доходност на активите (%)
0.111
0,048
Приравнен брой служители на пълен работен ден към 31 декември
263
260
Банката извършва услуги в качеството си на инвестиционен посредник съгласно разпоредбите на
Закона за публично предлагане на ценни книжа (ЗППЦК). Като инвестиционен посредник Банката
следва да отговаря на определени изисквания за защита на интересите на клиентите съгласно Закона
за пазарите на финансови инструменти (ЗПФИ) и Наредба 38 издадена от Комисията за финансов
надзор (КФН). Банката е създала и прилага организация свързана със сключването и изпълнението
на договори с клиенти, с изискването на информация от клиенти, с воденето на отчетност и
съхраняването на клиентски активи, съгласно нормативната уредба и по-специално изискванията на
Наредба 38, чл. 28-31. Банката е изградила правила и процедури за вътрешен контрол, които да
осигурят съответствие с нормативната уредба, посочена по-горе.
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
76
32. ПОЕТИ УСЛОВНИ И НЕОТМЕНЯЕМИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ
Поетите от Банката условни и неотменяеми ангажименти се състоят от издадени гаранции,
неусвоени средства по договорени кредити и овърдрафти.
Към 31 декември 2022 и 2021 Банката е издала гаранции на клиенти в полза на трети лица в размер
съответно на 17,355 хил. лв. и 10,537 хил. лв., които представляват гаранции за добро изпълнение,
обезпечени с блокирани средства при Банката или други активи на клиенти.
Неусвоените ангажименти по договорени кредити и овърдрафти към 31 декември 2022 и 2021 са в
размер съответно на 13,028 хил. лв. и 16,106 хил. лв.
Към 31 декември 2022 и датата на одобрение на настоящия индивидуален финансов отчет срещу
Банката няма образувани съдебни производства (2021: 2 съдебни производства).
33. СЪБИТИЯ СЛЕД ОТЧЕТНАТА ДАТА
Не са възникнали коригиращи събития или значителни некоригиращи събития между датата на
индивидуалния финансов отчет и датата на одобрение за публикуване, с изключение на следните
некоригиращи събития:
Съгласно протокол № 62/30.12.2022 г. на Управителния съвет, одобрени с протокол № 62/30.12.2022
г. на Надзорния съвет на „Тексим Банк“ АД са взети решения за увеличение на капитала на Банката
чрез конвертиране на издадени облигации и за изменение на Устава на Банката, а именно:
1. На основание чл. 195 и чл. 196 от Търговския закон във връзка с чл. 113, ал. 2, т. 2 от Закона
за публично предлагане на ценни книжа и на основание 15а от Устава на Банката, капиталът на
„ТЕКСИМ БАНК“ АД да бъде увеличен с 2,000,000 (два милиона) лева от 27,995,036 (двадесет и
седем милиона деветстотин деветдесет и пет хиляди тридесет и шест) лева на 29,995,036 (двадесет
и девет милиона деветстотин деветдесет и пет хиляди тридесет и шест) лева. Капиталът се
увеличава чрез издаване на 2,000,000 броя нови обикновени, поименни, безналични акции с право
на глас с номинална стойност 1/един/ лев всяка, след превръщане /конвертиране/ на 5,000 броя
обикновени, безналични, поименни, свободно прехвърляеми, необезпечени, лихвоносни,
конвертируеми корпоративни облигации с ISIN код BG2100007207, с номинална стойност 1,000
лв. всяка;
2. Във връзка с решението по предходната точка е прието решение разпоредбата на чл. 8, ал. 1
от Устава на „Тексим Банк“ АД да бъде променена и да придобие следната редакция: „чл. 8 (1)
Капиталът на Банката е 29,995,036 (двадесет и девет милиона деветстотин деветдесет и пет
хиляди тридесет и шест) лева, разпределен в 29,995,036 (двадесет и девет милиона деветстотин
деветдесет и пет хиляди тридесет и шест) броя обикновени поименни безналични акции с право
на глас в Общото събрание, с номинална стойност в размер на 1 (един) лев всяка една. Капиталът
на Банката е внесен изцяло.“
Изменението в Устава на „Тексим Банк“ АД е одобрено от БНБ на 20.01.2023 г.
На 26.01.2023 г. в Търговския регистър и регистъра на юридическите лица с нестопанска цел към
Агенция по вписванията, под номер 20230126180013 е вписано изменение в Устава /промяна в чл.
8, ал. 1/ на „Тексим Банк“ АД. Промените в увеличението на капитала на Банката чрез конвертиране
на издадени облигации и за изменение в Устава на Банката са приети с решения на Управителния
съвет /протокол № 62/30.12.2022 г./ и на Надзорния съвет /протокол № 62/30.12.2022 г./ на „Тексим
Банк“ АД.
ТЕКСИМ БАНК АД
БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022
Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго
77
На 27.01.2023 г. е извършена регистрацията в ЦД във връзка с увеличението на капитала, за което
има издаден Акт регистрация. От ЦД е издадена книга на акционерите с увеличения капитал.
Комисията за финансов надзор, със свое решение № 177 - Е/07.02.2023 г. вписва в регистъра по чл.
30, ал. 1, т. 3 от ЗКФН емисия в размер на 2 000 000 броя обикновени, поименни, безналични акции
с право на глас, с номинална стойност 1 лев всяка, издадена от „Тексим Банк“ АД с ISIN:
BG1100001921.
Към 31.01.2023 г. Банката е отразила счетоводно конвертирането – намаление на облигациите с 5
млн.лв. и увеличение на акционерен капитал с 2 млн. лв., както и увеличение на премийните резерви
с 3 млн. лв.
Във връзка с подаденото Уведомление до БНБ по Наредба № 2 за признаването на увеличения
капитал за базов собствен капитал от първи ред, с Решение № 100 от 7 март 2023 г. на Управителния
съвет на Българската народна банка разрешава на „Тексим Банк“ АД, да включи в базовия си
собствен капитал от първи ред издадения от нея инструмент, представляващ емисия от 2,000,000
(два милиона) броя обикновени, безналични, поименни акции с право на глас, с номинална стойност
от 1 (един) лев всяка една, на обща стойност от 2,000,000 (два милиона) лева.
ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИТЕ ОДИТОРИ
До акционерите на Тексим Банк АД
гр. София
Доклад относно одита на индивидуалния финансов отчет
Мнение
Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на Тексим Банк АД („Банката“), съдържащ
индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2022 г. и индивидуалния отчет за печалбата
или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и
индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните
приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи и обобщено оповестяване на съществените
счетоводни политики.
По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет представя достоверно, във всички съществени
аспекти, финансовото състояние на Банката към 31 декември 2022 г. и нейните финансови резултати от
дейността и паричните й потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните
стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС).
База за изразяване на мнение
Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите
отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на
одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Банката в съответствие с
„Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за
независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС)”, заедно
с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит (ЗНФО), приложими по отношение на нашия
одит на индивидуалния финансов отчет в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности
в съответствие с изискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства,
получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение.
Ключови одиторски въпроси
Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-
голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани
като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно
него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси.
Ключов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше
адресиран при проведения от нас одит
Определяне на обезценка на кредити и
вземания
Пояснителни бележки 7 и 29.1 от
индивидуалния финансов отчет
Кредитите и вземанията с балансова стойност
186,383 хил. лв. представляват значителна част,
31% от активите на Банката към 31 декември
2022 г. Определената индивидуална и
колективна обезценка, свързана с очаквани
кредитни загуби е 2,225 хил. лв. към същата
дата, както е оповестено в бележка 7 от
индивидуалния финансов отчет.
Ние анализирахме съответствието на моделите
определяне на очакваните кредитни загуби на Банката с
изискванията на МСФО 9 „Финансови инструменти. По
време на нашия съвместен одит, одиторските ни процедури
включваха, без да са ограничени до следните:
- проучващи запитвания и получаване на разбиране за
процесите, политиките и използваните критерии и модели,
прилагани от Банката за класификация и последващо
отчитане на кредити и вземания и проверка за
съответствието на тези критерии с изискванията на МСФО
9 „Финансови инструменти“.
2
Ключов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше
адресиран при проведения от нас одит
Банката прилага модели за обезценка, базирани
на очакваните кредитни загуби в съответствие с
изискванията на МСФО 9 Финансови
инструменти.
Оценката на очакваните кредитни загуби от
обезценка на кредитите и вземанията изисква от
ръководството на Банката да прилага
счетоводни приблизителни оценки в следните
области:
- класифицирането на експозициите по фази на
обезценка и идентифициране на експозиции с
влошаване на кредитното качество;
- определяне на вероятността от неизпълнение
и очакваната загуба при неизпълнение;
- допусканията, включени в рисковите
параметри на моделите за определяне на
очакваните кредитни загуби, с входящи данни,
получени от вътрешни и външни източници;
- включените фактори и очаквани сценарии, ,
които могат да окажат ефект върху очакваните
кредитни загуби.
Пояснителните бележки 3.1 „Приблизителни
счетоводни оценки“, 3.2 „Значителни източници
на несигурност“ и 29.1 „Кредитен риск“ от
индивидуалния финансов отчет представят
подробна информация относно преценките и
допусканията на ръководството на Банката при
формирането на очакваните кредитни загуби от
обезценка на предоставените кредити и
вземания към 31 декември 2022 г.
Поради значимостта на кредитите и вземанията
на Банката и необходимостта от прилагането на
значителни преценки, допускания и
предположения от страна на ръководството при
класификацията и оценяването им, както и
определянето на очаквана кредитна загуба
съгласно изискванията на МСФО 9 „Финансови
инструменти“, ние преценихме, че
определянето на очакваните кредитни загуби за
кредити и вземания е ключов одиторски въпрос.
- проверка и анализ на адекватността на политиките,
процедурите и въведените контроли върху процесите за
класификация, последващо отчитане и мониторинг от
гледна точка на съответствието им с МСФО и добрите
практики в банковия сектор.
- процедури за проверка доколко контролите, свързани с
мониторинга върху предоставените кредити, са изградени и
въведени от Банката, както и оценка на дизайна и
оперативната им ефективност.
- проверка и оценка на процесите за класификация на
кредитите и определянето на необходимата обезценка на
колективна и индивидуална база.
- проверка на извадков принцип на конкретни вземания от
кредитния портфейл, при прилагане на рисково базиран
подход и извършване на тестове на детайлите като част от
процедурите по същество относно класификацията и
стойността на кредитите.
- анализ на финансовото състояние на
кредитополучателите и проучване дали са налице
отклонения при спазване на договорните условия, като се
взимат предвид влиянието на макроикономическите
условия върху съответните индустрии, оценката на
активите, предоставени като обезпечение и други фактори,
които могат да повлияят на събираемостта на кредитите и
вземанията, проверени на извадков принцип.
- проверка за спазването и анализ на класификацията по
фази, методологията и ключовите допускания, използвани
при прилагането на моделите за очакваните кредитни
загуби; извършване на проверка на изчисленията на
ръководството на Банката за очакваните кредитни загуби на
колективна и индивидуална база; анализ на използваните
входящи данни на извадков принцип и извършване на
алтернативни преизчисления; сравняване на получените
резултати с нашите очаквания и приблизителни изчисления
на база на професионалната ни преценка; преглед на
исторически данни и калкулиране на обезценки за
предоставените кредити и вземания, в т.ч. вероятност от
неизпълнение, загуба при неизпълнение, очаквани бъдещи
парични постъпления, дисконтирани до настоящата им
стойност и влиянието на макроикономическите показатели
и използваните сценарии за бъдещето.
- извършване на анализ доколко изискванията и указанията
на надзорните органи, в това число БНБ, са били
съобразени и приложени от ръководството на Банката;
- анализ на чувствителността на колективната обезценка
към промените в предположенията, използвани в
моделирането.
- проверка и оценка на адекватността на оповестяванията в
индивидуалния финансов отчет, включително на
оповестяванията на основните предположения и преценки,
свързани с прилагането на МСФО 9, класификацията и
обезценката на кредитите и вземанията и кредитния риск.
3
Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него
Управителният съвет на Банката („Ръководството“) носи отговорност за другата информация. Другата
информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация за корпоративно управление и доклад за
изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласно Глава седма от Закона
за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа, но не включва индивидуалния финансов
отчет и нашия одиторски доклад върху него.
Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме
каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и
до степента, до която е посочено.
Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем
другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие
с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин
изглежда да съдържа съществено неправилно докладване.
В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице
съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт.
Нямаме какво да докладваме в това отношение.
Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов
отчет
Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов
отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС, и за такава система за вътрешен контрол, каквато
ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат
съществени неправилни отчитания, независимо дали се дължат на измама или грешка.
При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване способността
на Банката да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е
приложимо, въпроси, свързани с предположението за действащо предприятие и използвайки счетоводната база
на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да
ликвидира Банката или да преустанови дейността й, или ако ръководството на практика няма друга
алтернатива, освен да постъпи по този начин.
Надзорният съвет и Одитният комитет на Банката („Лицата, натоварени с общо управление“), носят отговорност
за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Банката.
Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет
Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет
като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали се дължат на измама или грешка,
и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е
висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС, винаги ще разкрива
съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилни отчитания могат да възникнат в
резултат на измама или грешка и се считат за съществени, ако би могло разумно да се очаква, че те,
самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на
потребителите, вземани въз основа на този индивидуален финансов отчет.
Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме
професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:
идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния
финансов отчет, независимо дали се дължат на измама или грешка, разработваме и изпълняваме
одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са
достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът да не бъде разкрито съществено
неправилно отчитане, което е в резултат от измама, е по-висок от риска от неразкриване на съществено
неправилно отчитане, което е в резултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно
споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в
заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол.
4
получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски
процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение
относно ефективността на вътрешния контрол на Банката.
оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните
приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството.
достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на
счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на
получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща
се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността
на Банката да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем до
заключение, че е налице съществена несигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в
одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов
отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите
заключения се основават на одиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад.
Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Банката да преустанови функционирането
си като действащо предприятие.
оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет,
включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите
за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне.
Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват
и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци
във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.
Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили
приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички
взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно да бъдат разглеждани като имащи отношение
към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.
Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които
са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период и които
следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в
случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за
този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде
комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от
това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация.
Ние сме солидарно отговорни за изпълнението на нашия одит и за изразеното от нас одиторско мнение,
съгласно изискванията на ЗНФО, приложим в България. При поемане и изпълнение на ангажимента за
съвместен одит, във връзка с който докладваме, ние сме се ръководили и от Насоките за изпълнение на
съвместен одит, издадени на 13 юни 2017 от Института на дипломираните експерт-счетоводители в България
и от Комисията за публичен надзор над регистрираните одитори в България.
Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания
Допълнителни въпроси, които поставят за докладване Законът за счетоводството и Законът за
публичното предлагане на ценни книжа
В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга
информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на
доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и доклада за изпълнение на политиката
за възнагражденията, ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно "Указания
относно нови разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната
организация на регистрираните одитори в България – Институт на дипломираните експерт счетоводители
(ИДЕС). Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази
друга информация с цел да ни подпомогнат във формиране на становище относно това дали другата
информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за
счетоводството и в Закона за публичното предлагане на ценни книжа (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с
чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК),
приложими в България.
5
Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството
На базата на извършените процедури, нашето становище е, че:
Информацията, включена в индивидуалния доклад за дейността за финансовата година, за която е
изготвен индивидуалният финансов отчет, съответства на индивидуалния финансов отчет.
Индивидуалният доклад за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на Глава седма от
Закона за счетоводството и на чл. 100н, ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, с
изключение на посоченото:
- в индивидуалния доклад за дейността не е включена изискваната информация относно отпуснати
договори за заем от Банката и информация относно предоставени гаранции или поемане на
задължения съгласно т.9 от Приложение №2 към Наредба №2/9.11.2021 г. във връзка с чл. 100(н),
ал.(7), т.2 от ЗППЦК, доколкото Банката спазва изискванията за банкова тайна съгласно чл. 62, ал.
2 от Закона за кредитните институции.
В резултат на придобитото познаване и разбиране на дейността на Банката и средата, в която тя
функционира, не сме установили случаи на съществено невярно представяне в индивидуалния доклад
за дейността.
В декларацията за корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен
индивидуалният финансов отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за
счетоводството и на чл. 100н, ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа информация.
Докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е
изготвен индивидуалният финансов отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в
наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа.
Допълнително докладване във връзка с Наредба №58/2018 г. на Комисията за финансов надзор
Изявление във връзка с чл. 11 от Наредба №58/2018 г. на КФН за изискванията за защита на
финансовите инструменти и паричните средства на клиенти, за управление на продукти и за
предоставяне или получаване на възнаграждения, комисиони, други парични и непарични облаги
На база на извършените одиторски процедури и на придобитото познаване и разбиране за дейността на
Банката в хода и контекста на нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, нашето становище е,
че създадената и прилагана организация във връзка със съхраняването на клиентски активи съответства на
изискванията на чл. 3-10 от Наредба № 58 на КФН и чл. 92-95 oт Закона за пазарите на финансови инструменти
по отношение на дейността на Банката в ролята й на инвестиционен посредник.
Становище във връзка с чл. 100н, ал. 10 във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното
предлагане на ценни книжа
На базата на извършените процедури при нашия одит и на придобитото познаване и разбиране на дейността
на Банката и средата, в която тя работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите
за вътрешен контрол и управление на риска на Банката във връзка с процеса на финансово отчитане, което е
част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и
информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския
парламент и на Съвета на ЕС от 21 април 2004 относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на
съществено неправилно докладване.
Допълнително докладване относно одита на индивидуалния финансов отчет във връзка с
чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа
Изявление във връзка с чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа
Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в пояснение 28 Свързани лица от
индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със
свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни
факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със
свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31
декември 2022 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на
свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани
6
от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не
с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица.
Изявление във връзка с чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа
Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад
„Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали
индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно
представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки,
основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022 г., не са ни
станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че
са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите
изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху
съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Банката са разгледани от нас в контекста
на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване
на отделно мнение върху тези съществени сделки.
Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в
годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на
Регламента за ЕЕЕФ
В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности
на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно „Указания
относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат
(ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар
в Европейския съюз (ЕС)" на Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС) в България“. Тези
процедури касаят проверка на форма
́
та и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства
на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на
електронния формат на индивидуалния финансов отчет на Тексим Банк АД за годината, завършваща на 31
декември 2022 г., приложен в електронния файл „529900EKPN8EYA3AX590-20221231-BG-SEP.xhtml“, с
изискванията на Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на
Директива 2004/109/ЕО на Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за
определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези
изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет
за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат.
Ръководството на Банката е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне
на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML.
Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен
в електронния файл „529900EKPN8EYA3AX590-20221231-BG-SEP.xhtml“ и не обхваща другата информация,
включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК.
На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансов
отчет на Банката за годината, завършваща на 31 декември 2022 г., съдържащ се в приложения електронен
файл „529900EKPN8EYA3AX590-20221231-BG-SEP.xhtml“, е изготвен във всички съществени аспекти в
съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ.
Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка с изискванията на чл. 59 от Закона
за независимия финансов одит
Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) №
537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация.
„Грант Торнтон“ ООД и „РСМ БГ“ ООД са назначени за задължителни одитори на индивидуалния финансов
отчет на Банката за годината, завършваща на 31 декември 2022 г. от Общото събрание на акционерите,
проведено на 27 юни 2022 г., за период от една година.
Одитът на индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022 г. на Банката
представлява шести пълен непрекъснат ангажимент за задължителен одит на Банката, извършен от „Грант
Торнтон“ ООД и пети пълен непрекъснат ангажимент за задължителен одит на Банката, извършен от „РСМ
БГ“ ООД.
7
Потвърждаваме, че изразеното от нас одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад,
представен на Одитния комитет на Банката, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия
финансов одит.
Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит
забранени услуги извън одита.
Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Банката.
За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме
предоставили други услуги на Банката и контролираните от нея дъщерни предприятия, които не са
посочени в индивидуалния доклад за дейността или индивидуалния финансов отчет на Банката.
За Грант Торнтон ООД
,
рег.№ 032
За РСМ БГ
ООД
,
рег.№ 173
Силвия Динова Д-р Мариана Михайлова
Регистриран одитор, отговорен за одита
Регистриран одитор, отговорен за одита
Управител
Марий Апостолов България, София
Адрес седалище и управление:
Управител 1124 София, ул. Хан Омуртаг 8
България, София, 1421
бул. Черни връх 26
Адрес за кореспонденция:
1142 София,
ул. Проф. Фритьоф Нансен 9, ет.
7
30 март 2023 г.
MARIY GEORGIEV APOSTOLOV
Digitally signed by MARIY GEORGIEV
APOSTOLOV
Date: 2023.03.30 11:45:57 +03'00'
SYLVIA BORISLAVOVA
DINOVA
Digitally signed by SYLVIA BORISLAVOVA
DINOVA
Date: 2023.03.30 11:46:51 +03'00'
Mariana Petrova
Mihaylova
Digitally signed by Mariana
Petrova Mihaylova
Date: 2023.03.30 13:01:43
+03'00'
Mariana Petrova
Mihaylova
Digitally signed by Mariana
Petrova Mihaylova
Date: 2023.03.30 13:07:39
+03'00'
ГОДИШЕН ИНДИВИДУАЛЕН
ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА
„ТЕКСИМ БАНК“ АД ЗА 2022 г.
гр. София
март 2023 г.
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
2
СЪДЪРЖАНИЕ
І. ОРГАНИЗАЦИЯ НА ДЕЙНОСТТА НА „ТЕКСИМ БАНК“ АД ........................................... 6
ІІ. ФИНАНСОВ ПРЕГЛЕД НА ДЕЙНОСТТА НА „ТЕКСИМ БАНК“ АД ............................. 7
ІІІ. ВАЖНИ СЪБИТИЯ, НАСТЪПИЛИ СЛЕД 31.12.2022 г. .................................................. 17
ІV. ОСНОВНИ РИСКОВЕ ............................................................................................................... 18
V. НАУЧНО-ИЗСЛЕДОВАТЕЛСКА И РАЗВОЙНА ДЕЙНОСТ ............................................ 24
VІ. ОФИСИ И ПЕРСОНАЛ НА „ТЕКСИМ БАНК“ АД ......................................................... 24
VІІ. ПРИТЕЖАВАНИ ОТ „ТЕКСИМ БАНК“ АД ФИНАНСОВИ ИНСТРУМЕНТИ ....... 24
VIII. ИЗПЪЛНЕНИЕ НА ПРОГРАМАТА ЗА ПРИЛАГАНЕ НА МЕЖДУНАРОДНО
ПРИЗНАТИТЕ СТАНДАРТИ ЗА ДОБРО КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ ................... 24
ІХ. НАСОКИ В ДЕЙНОСТТА НА БАНКАТА ПРЕЗ 2023 - 2025 г. ......................................... 34
Х. ИНФОРМАЦИЯ, ДАДЕНА В СТОЙНОСТНО И КОЛИЧЕСТВЕНО ИЗРАЖЕНИЕ
ОТНОСНО ОСНОВНИТЕ КАТЕГОРИИ СТОКИ, ПРОДУКТИ И/ИЛИ
ПРЕДОСТАВЕНИ УСЛУГИ, С ПОСОЧВАНЕ НА ТЕХНИЯ ДЯЛ В ПРИХОДИТЕ ОТ
ПРОДАЖБИ НА „ТЕКСИМ БАНК“ АД КАТО ЦЯЛО И ПРОМЕНИТЕ, НАСТЪПИЛИ
ПРЕЗ ОТЧЕТНАТА ФИНАНСОВА ГОДИНА. .......................................................................... 49
XI. ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО ПРИХОДИТЕ, РАЗПРЕДЕЛЕНИ ПО ОТДЕЛНИ
КАТЕГОРИИ ДЕЙНОСТИ, ВЪТРЕШНИ И ВЪНШНИ ПАЗАРИ, КАКТО И
ИНФОРМАЦИЯ ЗА ИЗТОЧНИЦИТЕ НА СНАБДЯВАНЕ С МАТЕРИАЛИ,
НЕОБХОДИМИ ЗА ПРОИЗВОДСТВОТО НА СТОКИ, ИЛИ ПРЕДОСТАВЯНЕТО НА
УСЛУГИ С ОТРАЗЯВАНЕ СТЕПЕНТА НА ЗАВИСИМОСТ ПО ОТНОШЕНИЕ НА
ВСЕКИ ОТДЕЛЕН ПРОДАВАЧ, ИЛИ КУПУВАЧ/ПОТРЕБИТЕЛ, КАТО В СЛУЧАЙ, ЧЕ
ОТНОСИТЕЛНИЯТ ДЯЛ НА НЯКОЙ ОТ ТЯХ НАДХВЪРЛЯ 10 НА СТО ОТ
РАЗХОДИТЕ, ИЛИ ПРИХОДИТЕ ОТ ПРОДАЖБИ, СЕ ПРЕДОСТАВЯ ИНФОРМАЦИЯ
ЗА ВСЯКО ЛИЦЕ ПООТДЕЛНО, ЗА НЕГОВИЯ ДЯЛ В ПРОДАЖБИТЕ, ИЛИ
ПОКУПКИТЕ И ВРЪЗКИТЕ МУ С ЕМИТЕНТА ...................................................................... 50
XII. ИНФОРМАЦИЯ ЗА СКЛЮЧЕНИ СЪЩЕСТВЕНИ СДЕЛКИ ....................................... 51
XIII. ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО СДЕЛКИТЕ, СКЛЮЧЕНИ МЕЖДУ „ТЕКСИМ
БАНК“ АД И СВЪРЗАНИ ЛИЦА, ПРЕЗ ОТЧЕТНИЯ ПЕРИОД, ПРЕДЛОЖЕНИЯ ЗА
СКЛЮЧВАНЕ НА ТАКИВА СДЕЛКИ, КАКТО И СДЕЛКИ, КОИТО СА ИЗВЪН
ОБИЧАЙНАТА Й ДЕЙНОСТ, ИЛИ СЪЩЕСТВЕНО СЕ ОТКЛОНЯВАТ ОТ
ПАЗАРНИТЕ УСЛОВИЯ, ПО КОИТО „ТЕКСИМ БАНК“ АД, ИЛИ НЕЙНО ДЪЩЕРНО
ДРУЖЕСТВО Е СТРАНА С ПОСОЧВАНЕ НА СТОЙНОСТТА НА СДЕЛКИТЕ,
ХАРАКТЕРА НА СВЪРЗАНОСТТА И ВСЯКА ИНФОРМАЦИЯ, НЕОБХОДИМА ЗА
ОЦЕНКА НА ВЪЗДЕЙСТВИЕТО ВЪРХУ ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ НА
ЕМИТЕНТА ....................................................................................................................................... 51
XIV. ИНФОРМАЦИЯ ЗА СЪБИТИЯ И ПОКАЗАТЕЛИ С НЕОБИЧАЕН ЗА „ТЕКСИМ
БАНК“ АД ХАРАКТЕР, ИМАЩИ СЪЩЕСТВЕНО ВЛИЯНИЕ ВЪРХУ ДЕЙНОСТТА НА
БАНКАТА, И РЕАЛИЗИРАНИТЕ ОТ НЕЯ ПРИХОДИ И ИЗВЪРШЕНИ РАЗХОДИ.
ОЦЕНКА НА ВЛИЯНИЕТО ИМ ВЪРХУ РЕЗУЛТАТИТЕ ПРЕЗ ТЕКУЩАТА ГОДИНА52
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
3
XV. ИНФОРМАЦИЯ ЗА СДЕЛКИ, ВОДЕНИ ЗАДБАЛАНСОВО - ХАРАКТЕР И БИЗНЕС
ЦЕЛ, ПОСОЧВАНЕ ФИНАНСОВОТО ВЪЗДЕЙСТВИЕ НА СДЕЛКИТЕ ВЪРХУ
ДЕЙНОСТТА, АКО РИСКЪТ И ПОЛЗИТЕ ОТ ТЕЗИ СДЕЛКИ СА СЪЩЕСТВЕНИ ЗА
„ТЕКСИМ БАНК“ АД И АКО РАЗКРИВАНЕТО НА ТАЗИ ИНФОРМАЦИЯ Е
СЪЩЕСТВЕНО ЗА ОЦЕНКАТА НА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ НА „ТЕКСИМ
БАНК“ АД ........................................................................................................................................... 52
XVI. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДЯЛОВИ УЧАСТИЯ НА „ТЕКСИМ БАНК“ АД, ЗА
ОСНОВНИТЕ ИНВЕСТИЦИИ В СТРАНАТА И В ЧУЖБИНА (В ЦЕННИ КНИЖА,
ФИНАНСОВИ ИНСТРУМЕНТИ, НЕМАТЕРИАЛНИ АКТИВИ И НЕДВИЖИМИ
ИМОТИ), КАКТО И ИНВЕСТИЦИИТЕ В ДЯЛОВИ ЦЕННИ КНИЖА ИЗВЪН
ИКОНОМИЧЕСКАТА ГРУПА И ИЗТОЧНИЦИТЕ. НАЧИНИ НА ФИНАНСИРАНЕ .... 53
XVII. ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО СКЛЮЧЕНИТЕ ОТ „ТЕКСИМ БАНК“ АД ИЛИ ОТ
НЕЙНИ ДЪЩЕРНИ ДРУЖЕСТВА, В КАЧЕСТВОТО ИМ НА ЗАЕМОПОЛУЧАТЕЛИ,
ДОГОВОРИ ЗА ЗАЕМ С ПОСОЧВАНЕ НА УСЛОВИЯТА ПО ТЯХ, ВКЛЮЧИТЕЛНО
НА КРАЙНИТЕ СРОКОВЕ ЗА ИЗПЛАЩАНЕ, КАКТО И ИНФОРМАЦИЯ ЗА
ПРЕДОСТАВЕНИ ГАРАНЦИИ И ПОЕМАНЕ НА ЗАДЪЛЖЕНИЯ ..................................... 53
XVIII. ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО ОТПУСНАТИТЕ ОТ „ТЕКСИМ БАНК“ АД ИЛИ ОТ
НЕЙНИ ДЪЩЕРНИ ДРУЖЕСТВА ЗАЕМИ, ПРЕДОСТАВЯНЕ НА ГАРАНЦИИ, ИЛИ
ПОЕМАНЕ НА ЗАДЪЛЖЕНИЯ ОБЩО КЪМ ЕДНО ЛИЦЕ ИЛИ НЕЙНИ ДЪЩЕРНИ
ДРУЖЕСТВА, ВКЛЮЧИТЕЛНО И НА СВЪРЗАНИ ЛИЦА С ПОСОЧВАНЕ НА ИМЕНА
ИЛИ НАИМЕНОВАНИЕ И ЕИК НА ЛИЦЕТО, ХАРАКТЕРА НА
ВЗАИМООТНОШЕНИЯТА МЕЖДУ „ТЕКСИМ БАНК“ АД, ИЛИ ТЕХНИТЕ
ДЪЩЕРНИ ДРУЖЕСТВА И ЛИЦЕТО ЗАЕМОПОЛУЧАТЕЛ, РАЗМЕР НА
НЕИЗПЛАТЕНАТА ГЛАВНИЦА, ЛИХВЕН ПРОЦЕНТ, ДАТА НА СКЛЮЧВАНЕ НА
ДОГОВОРА, КРАЕН СРОК НА ПОГАСЯВАНЕ, РАЗМЕР НА ПОЕТО ЗАДЪЛЖЕНИЕ,
СПЕЦИФИЧНИ УСЛОВИЯ, РАЗЛИЧНИ ОТ ПОСОЧЕНИТЕ В ТАЗИ РАЗПОРЕДБА,
КАКТО И ЦЕЛТА ЗА КОЯТО СА ОТПУСНАТИ, В СЛУЧАЙ ЧЕ СА СКЛЮЧЕНИ
КАТО ЦЕЛЕВИ. ................................................................................................................................ 53
XIX. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ИЗПОЛЗВАНЕТО НА СРЕДСТВАТА ОТ ИЗВЪРШЕНА НОВА
ЕМИСИЯ ЦЕННИ КНИЖА ПРЕЗ ОТЧЕТНИЯ ПЕРИОД ...................................................... 54
XX. АНАЛИЗ НА СЪОТНОШЕНИЕТО МЕЖДУ ПОСТИГНАТИТЕ ФИНАНСОВИ
РЕЗУЛТАТИ, ОТРАЗЕНИ ВЪВ ФИНАНСОВИЯ ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВАТА ГОДИНА
И ПО-РАНО ПУБЛИКУВАНИ ПРОГНОЗИ ЗА ТЕЗИ РЕЗУЛТАТИ .................................... 54
XXI. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА НА ПОЛИТИКАТА ОТНОСНО УПРАВЛЕНИЕТО НА
ФИНАНСОВИТЕ РЕСУРСИ С ПОСОЧВАНЕ НА ВЪЗМОЖНОСТИТЕ ЗА
ОБСЛУЖВАНЕ НА ЗАДЪЛЖЕНИЯТА, ЕВЕНТУАЛНИТЕ ЗАПЛАХИ И МЕРКИ,
КОИТО „ТЕКСИМ БАНК“ АД Е ПРЕДПРИЕЛА, ИЛИ ПРЕДСТОИ ДА ПРЕДПРИЕМЕ
С ОГЛЕД ОТСТРАНЯВАНЕТО ИМ ............................................................................................ 54
XXII. ОЦЕНКА НА ВЪЗМОЖНОСТИТЕ ЗА РЕАЛИЗАЦИЯ НА ИНВЕСТИЦИОННИТЕ
НАМЕРЕНИЯ С ПОСОЧВАНЕ РАЗМЕРА НА РАЗПОЛАГАЕМИТЕ СРЕДСТВА И
ОТРАЗЯВАНЕ НА ВЪЗМОЖНИТЕ ПРОМЕНИ В СТРУКТУРАТА НА ФИНАНСИРАНЕ
НА ТАЗИ ДЕЙНОСТ ........................................................................................................................ 55
XXIII. ИНФОРМАЦИЯ ЗА НАСТЪПИЛИ ПРОМЕНИ ПРЕЗ ОТЧЕТНИЯ ПЕРИОД В
ОСНОВНИТЕ ПРИНЦИПИ ЗА УПРАВЛЕНИЕ НА „ТЕКСИМ БАНК“ АД И НА
НЕЙНАТА ГРУПА ПРЕДПРИЯТИЯ ........................................................................................... 55
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
4
XXIV. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ОСНОВНИТЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ НА ПРИЛАГАНИТЕ ОТ
„ТЕКСИМ БАНК“ АД В ПРОЦЕСА НА ИЗГОТВЯНЕ НА ФИНАНСОВИТЕ ОТЧЕТИ
СИСТЕМА ЗА ВЪТРЕШЕН КОНТРОЛ И СИСТЕМА ЗА УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКОВЕ
............................................................................................................................................................... 55
XXV. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПРОМЕНИТЕ В УПРАВИТЕЛНИТЕ И НАДЗОРНИ ОРГАНИ
ПРЕЗ ОТЧЕТНАТА ФИНАНСОВА ГОДИНА ........................................................................... 57
XXVI. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА И ПРЕДОСТАВЕНИТЕ УСЛУГИ
ОТ ОДИТОРИТЕ............................................................................................................................... 57
XXVII. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПРИТЕЖАВАНИТЕ ОТ ЧЛЕНОВЕТЕ НА
УПРАВИТЕЛНИТЕ И НА КОНТРОЛНИТЕ ОРГАНИ И ПРОКУРИСТИТЕ АКЦИИ НА
„ТЕКСИМ БАНК“ АД, ВКЛЮЧИТЕЛНО АКЦИИТЕ, ПРИТЕЖАВАНИ ОТ ВСЕКИ ОТ
ТЯХ ПООТДЕЛНО И КАТО ПРОЦЕНТ ОТ АКЦИИТЕ ОТ ВСЕКИ КЛАС, КАКТО И
ПРЕДОСТАВЕНИ ИМ ОТ „ТЕКСИМ БАНК“ АД ОПЦИИ ВЪРХУ НЕЙНИ ЦЕННИ
КНИЖА - ВИД И РАЗМЕР НА ЦЕННИТЕ КНИЖА, ВЪРХУ КОИТО СА УЧРЕДЕНИ
ОПЦИИТЕ, ЦЕНА НА УПРАЖНЯВАНЕ НА ОПЦИИТЕ, ПОКУПНА ЦЕНА, АКО ИМА
ТАКАВА, И СРОК НА ОПЦИИТЕ ................................................................................................ 57
XXVIII. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ИЗВЕСТНИТЕ НА „ТЕКСИМ БАНК“ АД
ДОГОВОРЕНОСТИ (ВКЛЮЧИТЕЛНО И СЛЕД ПРИКЛЮЧВАНЕ НА ФИНАНСОВАТА
ГОДИНА), В РЕЗУЛТАТ НА КОИТО В БЪДЕЩ ПЕРИОД МОГАТ ДА НАСТЪПЯТ
ПРОМЕНИ В ПРИТЕЖАВАНИЯ ОТНОСИТЕЛЕН ДЯЛ АКЦИИ, ИЛИ ОБЛИГАЦИИ
ОТ НАСТОЯЩИ АКЦИОНЕРИ ИЛИ ОБЛИГАЦИОНЕРИ ................................................... 60
XXIX. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ВИСЯЩИ СЪДЕБНИ, АДМИНИСТРАТИВНИ, ИЛИ
АРБИТРАЖНИ ПРОИЗВОДСТВА, КАСАЕЩИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ, ИЛИ ВЗЕМАНИЯ НА
„ТЕКСИМ БАНК“ АД В РАЗМЕР НАЙ-МАЛКО 10% ОТ СОБСТВЕНИЯ Й КАПИТАЛ;
АКО ОБЩАТА СТОЙНОСТ НА ЗАДЪЛЖЕНИЯТА, ИЛИ ВЗЕМАНИЯТА НА
“ТЕКСИМ БАНК“ АД ПО ВСИЧКИ ОБРАЗУВАНИ ПРОИЗВОДСТВА НАДХВЪРЛЯ
10% ОТ СОБСТВЕНИЯ Й КАПИТАЛ, СЕ ПРЕДСТАВЯ ИНФОРМАЦИЯ ЗА ВСЯКО
ПРОИЗВОДСТВО ПООТДЕЛНО .................................................................................................. 61
XXX. ДАННИ ЗА ДИРЕКТОРА ЗА ВРЪЗКИ С ИНВЕСТИТОРИТЕ, ВКЛЮЧИТЕЛНО
ТЕЛЕФОН И АДРЕС ЗА КОРЕСПОНДЕНЦИЯ ........................................................................ 61
XXXI. ИНФОРМАЦИЯ ВЪВ ВРЪЗКА С ПУБЛИЧНОТО ИЗЯВЛЕНИЕ НА
ЕВРОПЕЙСКИЯ ОРГАН ЗА ЦЕННИ КНИЖА И ПАЗАРИ (ЕОЦКП), ОПРЕДЕЛЯЩО
ОБЩИТЕ ЕВРОПЕЙСКИ ПРИОРИТЕТИ ЗА ПРИЛАГАНЕ НА ГОДИШНИТЕ
ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ ЗА 2022 г. ............................................................................................... 61
XXXII. СТРУКТУРА НА КАПИТАЛА ......................................................................................... 63
XXXIII. ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО ЦЕННИТЕ КНИЖА, КОИТО НЕ СА ДОПУСНАТИ
ДО ТЪРГОВИЯ НА РЕГУЛИРАН ПАЗАР В РЕПУБЛИКА БЪЛГАРИЯ ИЛИ ДРУГА
ДЪРЖАВА ЧЛЕНКА ........................................................................................................................ 63
XXXIV. ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО ПРЯКОТО И НЕПРЯКОТО ПРИТЕЖАВАНЕ НА 5
НА СТО, ИЛИ ПОВЕЧЕ ОТ ПРАВАТА НА ГЛАС В ОБЩОТО СЪБРАНИЕ НА
“ТЕКСИМ БАНК“ АД, ВКЛЮЧИТЕЛНО ДАННИ ЗА АКЦИОНЕРИТЕ, РАЗМЕРА НА
ДЯЛОВОТО ИМ УЧАСТИЕ И НАЧИНА, ПО КОЙТО СЕ ПРИТЕЖАВАТ АКЦИИТЕ .. 63
XXXV. ДАННИ ЗА АКЦИОНЕРИТЕ СЪС СПЕЦИАЛНИ КОНТРОЛНИ ПРАВА И
ОПИСАНИЕ НА ТЕЗИ ПРАВА ..................................................................................................... 64
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
5
XXXVI. СПОРАЗУМЕНИЯ МЕЖДУ АКЦИОНЕРИТЕ, КОИТО СА ИЗВЕСТНИ НА
“ТЕКСИМ БАНК“ АД И КОИТО МОГАТ ДА ДОВЕДАТ ДО ОГРАНИЧЕНИЯ В
ПРЕХВЪРЛЯНЕТО НА АКЦИИ, ИЛИ ПРАВОТО НА ГЛАС ................................................ 64
XXXVII. СЪЩЕСТВЕНИ ДОГОВОРИ НА “ТЕКСИМ БАНК“ АД, КОИТО ПОРАЖДАТ
ДЕЙСТВИЕ, ИЗМЕНЯТ СЕ, ИЛИ СЕ ПРЕКРАТЯВАТ ПОРАДИ ПРОМЯНА В
КОНТРОЛА НА ДРУЖЕСТВОТО ПРИ ОСЪЩЕСТВЯВАНЕ НА ЗАДЪЛЖИТЕЛНО
ТЪРГОВО ПРЕДЛАГАНЕ И ПОСЛЕДИЦИТЕ ОТ ТЯХ, ОСВЕН В СЛУЧАИТЕ КОГАТО
РАЗКРИВАНЕТО НА ТАЗИ ИНФОРМАЦИЯ МОЖЕ ДА ПРИЧИНИ СЕРИОЗНИ
ВРЕДИ НА ДРУЖЕСТВОТО; ИЗКЛЮЧЕНИЕТО ПО ПРЕДХОДНОТО ИЗРЕЧЕНИЕ НЕ
СЕ ПРИЛАГА В СЛУЧАИТЕ, КОГАТО “ТЕКСИМ БАНК“ АД Е ДЛЪЖНА ДА
РАЗКРИЕ ИНФОРМАЦИЯТА ПО СИЛАТА НА ЗАКОНА .................................................... 64
XXXVIII. ЕЛЕКТРОННА ПРЕПРАТКА КЪМ ИЗБРАНАТА ОТ “ТЕКСИМ БАНК“ АД
ИНФОРМАЦИОННА АГЕНЦИЯ, ИЛИ ДРУГА МЕДИЯ, ЧРЕЗ КОЯТО ДРУЖЕСТВОТО
ОПОВЕСТЯВА ПУБЛИЧНО ВЪТРЕШНАТА ИНФОРМАЦИЯ. .......................................... 64
Настоящият доклад за дейността е изготвен на основание и в съответствие с изискванията на
Закона за счетоводството, Закона за публичното предлагане на ценни книжа, Наредба № 2 от
9.11.2021 г. за първоначално и последващо разкриване на информация при публично предлагане
на ценни книжа и допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар, Регламент (ЕС) №
575/2013 на Европейския парламент и на Съвета относно пруденциалните изисквания за
кредитните институции и инвестиционни посредници и Националния кодекс за корпоративно
управление.
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
6
І. ОРГАНИЗАЦИЯ НА ДЕЙНОСТТА НА „ТЕКСИМ БАНК“ АД
„Тексим Банк“ АД е най-старата частна банка в Република България. Банката е
акционерно дружество, регистрирано в Република България през 1992 г. (решение на
СГС от 14.09.1992 г., фирмено дело № 24103/1992 г.), лицензирана от Българска народна
банка с лиценз Б-27, издаден на основание протокол № 50/04.09.1992 г. на Управителния
съвет на БНБ за извършване на банкови сделки в страната и чужбина, актуализиран с
решение на УС на БНБ № 248 от 11.04.1997 г., както и със заповеди на управителя на
БНБ № 100-0570 от 23.12.1999 г.; № РД22-0687/03.08.2006 г ; № РД 22-0852 от
07.05.2007 г.; РД 22-2268 от 16.11.2009 г. Със Заповед на Управителя на БНБ № РД22 –
1351/06.07.2012 г. се изменя наименованието на Банката, а именно „Тексим Банк“ АД.
Със Заповед на Подуправителя на БНБ – 121456/21.07.2017 г. в дейността на Банката се
включва и издаването на електронни пари. Банката притежава универсален лиценз за
извършване на всички видове банкови сделки в страната и чужбина. „Тексим Банк” АД
е лицензиран инвестиционен посредник, като е вписана в регистъра на Комисията за
финансов надзор под рег. № 03-161 от 18.02.1998 г. като инвестиционен посредник.
Банката извършва всички услуги, които може да се предоставят от инвестиционен
посредник, посочени в чл. 6, ал. 2 и 3 от действащия Закон за пазарите на финансови
инструменти, включително изпълнява ролята на регистрационен агент.
С решение № 1112-БД от 29.11.2012 г. на зам.-председателя на КФН, ръководещ
Управление „Надзор на инвестиционната дейност“, „Тексим Банк“ АД е включена в
списъка на банките, които могат да бъдат депозитар по Закона за дейността на
колективните инвестиционни схеми и на други предприятия за колективно инвестиране.
Със Заповед № 115106/27.10.2021 г. на подуправителя на БНБ, ръководещ Управление
„Банков надзор“ „Тексим Банк“ АД е включена в списъка на банките -попечители по
Кодекса за социално осигуряване.
Банката е публично дружество, вписано в Търговския регистър към Агенция по
вписванията с Решение от 16.01.2013 г. и в Регистъра на публичните дружества и други
емитенти, воден от КФН с решение № 81-ПД от 31.01.2013 г. по смисъла на чл. 30, ал.
1, т. 3 от ЗКФН. С Протокол № 8/11.02.2013 г. на Съвета на директорите на „БФБ“ АД
търговията с акции на „Тексим Банк“ АД е допусната на Основен пазар BSE, Сегмент
акции „Standard“. В консолидирания баланс на Банката са включени „Тексим
Солюшънс“ ЕООД, „Тексим Проджект Къмпани“ ЕООД и УД „Тексим Асет
Мениджмънт“ ЕАД, което от своя страна управлява дейността на четири договорни
фонда: ДФ „Тексим България“; ДФ „Тексим Консервативен фонд“; ДФ „Тексим
Балкани“ и ДФ „Тексим Комодити Стратеджи“. Дъщерните дружества „Тексим
Проджект Къмпани“ ЕООД и Тексим Солюшънс“ ЕООД осъществявят вънпни услуги.
„Тексим Банк“ АД е член на „БФБ“ АД, „Централен депозитар“ АД, Банковата
организация за разплащания с използване на карти (БОРИКА), Българската асоциация за
сигурност при картовите разплащания (БАСКР); Национална картова схема, European
Payments Council - SEPA Credit Transfer Scheme, „БАНКСЕРВИЗ“ АД, RINGS,
пълноправен член на Visa Europe и MasterCard International, SWIFT, директен участник
в TARGET. От м. август 2012 г. Банката е член на платежните системи БИСЕРА 6,
БИСЕРА 7 – EUR и СЕБРА. „Тексим Банк“ АД е член на Асоциацията на банките в
България. Банката е агент на EasyPay, регистриращ орган на „Инфонотари“ от 2011 г.
Към 31.12.2022 г. Банката осъществява дейността си чрез Централно управление
и в 31 офиса в 21 населени места. Към 31.12.2022 г. списъчният брой на персонала на
Банката е 273 броя служители при 263 бр. през 2021 г. Адресът на регистрация на
„Тексим Банк“ АД е гр. София, бул. „Тодор Александров“ № 117.
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
7
ІІ. ФИНАНСОВ ПРЕГЛЕД НА ДЕЙНОСТТА НА „ТЕКСИМ БАНК“ АД
2022
2021
2020
Финансови показатели (хил. лв.)
Нетен доход от лихви
10
490
10 146
8 830
Приходи от такси и комисиони, нетно
4 034
3 723
3 558
Нетни печалби от финансови
активи по справедлива стойност
2 556
2 465
2 471
Общо нетен оперативен доход
18 921
16 571
16 276
Административни разходи
(13
427)
(11 909)
(11 412)
Разходи за амортизация
( 3
758)
(3 753)
(3 773)
Нетни разходи за обезценка и несъбираемост
(56)
(52)
86
Печалба за годината
505
260
154
Балансови показатели (хил. лв.)
Общо активи
596 861
536 792
462 623
Кредити и вземания, нетно
202 744
223 243
219 216
Финансови активи по справедлива стойност
75 439
123 994
110 198
Депозити и заеми от кредитни институции
1 788
1 704
1 630
Депозити от други клиенти, различни от кредитни институции
528 358
472 707
397 096
Общо собствен капитал
40
183
38 376
38 891
Основни съотношения (%)
Обща капиталова
адекватност
21.82%
22.23%
24.00%
Съотношение на капитала от първи ред
14.34%
13.88%
14.89%
Съотношение на базовия собствен капитал от първи ред
14.34%
13.88%
14.89%
Необслужвани кредити (NPL, %)
2,87%
3.28
%
4.22%
Отношение на ливъридж
8,47%
8.76%
8.20%
Съотношение на ликвидно покритие (LCR)
195,52%
246.10%
291.08%
Съотношение на нетно стабилно финансиране (NSFR)
138,46%
141.31%
121.96%
Нетни кредити и вземания / депозити от клиенти, различни от кредитни
институции
38.37%
47.23%
55.20%
Ресурси (брой)
Клонове и офиси
31
31
33
Персонал
273
263
271
2.1. ОСНОВНИ ФИНАНСОВИ ПОКАЗАТЕЛИ
2022 г. премина под знака на няколко основни събития - нарасналата глобална
геополитическа и икономическа несигурност, основно предвид военната инвазия на
Русия в Украйна. Породилата се още през 2021 г. и ускоряваща се през 2022 г. инфлация,
както и края на провежданата през последните десет години от водещите централни
банки експанзионистична парична политика, съчетана с осигуряване на (почти)
неограничена ликвидност бяха също сред значимите макроикономически събития през
годината. В отговор на високата инфлация водещите централни банки започнаха през
2022 г. нов монетарен цикъл на агресивно повишаване на основните лихви, чийто
магнитуд беше неочакван в началото на отчетния период и който продължава и през
2023 г. При тези усложнени условия Банката идентифицира, оценява и наблюдава
съществуващите и нововъзникващите рискове и уязвимости.
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
8
При анализа и управлението на различните видове риск са взети предвид насоките
на Европейския банков орган (ЕБО) и по-конкретно тези, свързани със стрес тестването
на институциите, както и процедурите и методологията на процеса за надзорен преглед
и оценка, и надзорните стрес тестове, управлението на лихвения риск, произтичащ от
дейности извън търговския портфейл, управлението на необслужвани и
преструктурирани експозиции и др.
Към 31.12.2022 г. финансовият резултат на „Тексим Банк“ АД е нетна печалба в
размер на 505 хил. лв.
Към 31.12.2022 г. основните показатели за дейността на Банката са както следва:
• Отчетен е ръст спрямо предходната година на балансовото число на Банката с
11,19%.
• Балансовата стойност на активите е 596 861 хил. лв. и спрямо същия период на
предходната година се увеличава с 60 069 хил. лв.
• Пасиви и собствен капитал – 596 861 хил. лв., от тях общо капитал – 40 183 хил.
лв., общо задължения – 556 678 хил. лв., в т.ч. депозити и заеми от кредитни институции
1 788 хил. лв., депозити на други клиенти 528 358 хил. лв., в т.ч. задължения по договори
за лизинг – 2 936 хил. лв., емитирани дългови ценни книжа 22 160 хил. лв. Общо
задълженията на Банката към 31.12.2022 г. нарастват с 11,69% спрямо сумата на пасивите
към 31.12.2021 г. Ръстът за годината е с 58 262 хил. лв.
Общият размер на регулаторния собствен капитал на „Тексим Банк“ АД към
31.12.2022 г. е 58 559 хил. лв., като базовият собствен капитал от първи ред е в размер на
38 487 хил. лв. Коефициентите на капиталова адекватност надвишават нормативно
изискуемите минимални съотношения, като стойностите им към 31.12.2022 г. са както
следва:
• Съотношение на базовия собствен капитал от първи ред – 14,34%, при
нормативно изискуемо съотношение от 4,5%;
• Съотношение на капитала от първи ред – 14,34%, при нормативно изискуемо
съотношение от 6%;
• Съотношение на обща капиталова адекватност – 21,82%, при нормативно
изискуемо съотношение от 8%.
Общият размер на регулаторните капиталови изисквания към 31.12.2022 г. е
21 470 хил. лв., като структурата им по видове риск е следната:
• Капиталови изисквания за кредитен риск – 19 220 хил. лв.;
• Капиталови изисквания за операционен риск – 2 250 хил. лв.
В съответствие с изискванията за капиталовите буфери, Банката поддържа
предпазен капиталов буфер в размер на 2,5% от общата си рискова експозиция, буфер за
системен риск в размер на 3% от рисково претеглените експозиции и антицикличен
буфер в размер на 1% от рисково претеглените експозиции. Към 31.12.2022 г. техните
размери съответно са 6 709 хил. лв. (2021 г.: 6 582 хил. лв.) и 7 710 хил. лв. (2021 г.:
7 607 хил. лв.) и 2 603 хил. лв. (2021 г.: 1 264 хил. лв.).
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
9
Структура и елементи на регулаторния собствен капитал към 31.12.2022 г.:
хил. лв.
Регулаторен собствен капитал 58 559
Регистриран и
внесен капитал
27 995
Неразпределена печалба от минали
години
561
Натрупан друг всеобхватен доход
7 716
Други резерви
2 995
Нематериални активи
(
683
)
Недостатъчно покритие за
необслужваните експозиции
(21)
Изисквания за пруденциална
оценка
(
76
)
Базов собствен капитал от първи ред 38 487
Отчетеният от Банката излишък на базов собствен капитал от първи ред към
31.12.2022 г. е в размер на 26 410 хил. лв. (2021: 24 684 хил. лв.) и покрива изцяло
действащите регулаторни изисквания за капиталови буфери.
В началото на 2023 г. е актуализиран рейтинга за финансова сила на „Тексим
Банк“ АД, присъден от БАКР. Резултатите от последните три присъдени рейтинга са
както следва:
РЕЙТИНГ НА ФИНАНСОВА СИЛА
Актуализация
27.01.2023 г.
Актуализация
28.01.2022 г.
Първоначален рейтинг
– 06.01.2021 г.
Дългосрочен рейтинг:
BB- BB- BB-
Перспектива:
положителна стабилна стабилна
Краткосрочен рейтинг:
B B B
Дългосрочен рейтинг по
национална скала:
BB (BG) BB (BG) BB- (BG)
Перспектива:
положителна стабилна стабилна
Краткосрочен рейтинг по
национална скала:
B (BG) B (BG) B (BG)
„БАКР – Агенция за кредитен рейтинг“ потвърждава нивата на рейтинги за
„Тексим Банк“ АД, както следва:
· Дългосрочен рейтинг на финансова сила BB-, и краткосрочен рейтинг B;
· Дългосрочен рейтинг по национална скала на ВB (BG) и краткосрочен
рейтинг по национална скала B (BG),
като променя перспективата по тях от „стабилна“ на „положителна“
2.2. ФИНАНСОВ ПРЕГЛЕД НА ДЕЙНОСТТА
2.2.1. Структура на актива
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
10
• Паричните средства в каси и по разплащателни сметки в БНБ са в размер на
183 493 хил. лв. и формират 30,74% от балансовото число, при 20,62% за предходната
година; предоставените ресурси на банки са в размер на 16 361 хил. лв.; кредитите и
авансите на клиенти, различни от кредитни институции – 186 383 хил. лв.; вземанията по
обратно изкупуване на ценни книжа – 34 228 хил. лв.; финансовите активи по
справедлива стойност през друг всеобхватен доход – 39 073 хил. лв.; финансовите
активи по справедлива стойност в печалбата или загубата – 36 366 хил. лв.; имотите,
машините и съоръженията са в размер на 19 955 хил. лв., нематериалните активи – 1 825
хил. лв.; инвестиционните имоти – 12 920 хил. лв.; инвестициите в дъщерни предприятия
– 452 хил. лв.; данъчните и други активи - 8 019 хил. лв.
• Средствата по сметки при банки кореспонденти и предоставените депозити на
кредитни институции са с тегло 2,74% от балансовото число, при 8,08% през 2021 г.
Вложенията във финансови активи под формата на акции, ДЦК и корпоративни
облигации се увеличават, като техният относителен дял в активите на Банката към
31.12.2022 г. е 22,32%, при 24,10% през 2021 г. Инвестирането в дългови инструменти е
средство за подобряване доходността на Банката.
2.2.2. Структура на пасива
„Тексим Банк“ АД поддържа стабилна тенденция за нарастване стойността на
привлечените средства, изразена по-силно в последните три години (2020-2022). В
голяма степен през годината беше оптимизирана структурата на привлечените средства
с цел по-висока рентабилност. Предприети бяха мерки за диверсификация на
привлечения ресурс по отношение на източниците и срочността на ресурса.
Относителният дял на депозитите от клиенти, различни от кредитни институции, в т.ч.
задълженията по договори за лизинг намалява с 11,77% в сравнение с 2021 г., като
техният размер достига 528 358 хил. лв., в т.ч. 227 502 хил. лв. депозити на граждани и
домакинства – резиденти и нерезиденти.
Счетоводната стойност на собствения капитал на Банката в края на 2022 г. е в
размер на 40 183 хил. лв.
0
100,000
200,000
300,000
400,000
500,000
600,000
700,000
2020 2021 2022
Балансови показатели
Общо активи Кредити и вземания Депозити от клинети
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
11
2.2.3. Анализ на приходите и разходите
Приходите и разходите на Банката през 2022 г. са отражение на общата
икономическа обстановка, както и ефектите от разпространението на COVID-19. Общо
нетният оперативен доход възлиза на 18 921 хил. лв., при 16 571 хил. лв. през 2021 г.,
което е увеличение с 14,18%. Съотношението на тези приходи към активите е в размер
на 3,17%, при 3,09% към 31.12.2021 г.
• Нетният лихвен доход през 2022 г. се увеличава спрямо 2021 г. с 3,39% и
достига 10 490 хил. лв., при 10 146 хил. лв. през предходната година. Нетният лихвен
доход е основен източник на доход за Банката и представлява 55,44% от нетния
оперативен доход. В структурата на лихвените приходи делът на лихвения приход от
кредити и вземания, вкл. по споразумения за обратно изкупуване на ценни книжа /репо
сделки/ се увеличава до 85,40% при 84,63% през 2021 г. Приходите от лихви, свързани с
дълговите инструменти се намаляват с 4,04%.
• През годината в Банката намаляват в абсолютно изражение и разходите за
лихви с 277 хил. лв., или със 17,11%, при същевременно увеличение на привлечения
ресурс от клиенти, различни от кредитни институции с 11,77%. Значително намаление
се отчита при разходите за лихви към клиенти - 274 хил. лв. Към 31.12.2022 г. отчетените
разходи за лихви на емитираните дългови ценни книжа са в размер на 437 хил. лв. при
485 хил. лв. в края на предходната година Отчетените разходи за лихви по лизингови
договори, съгласно МСФО 16 са в размер на 177 хил. лв., при 220 хил. лв. през 2021 г.
• Нетният доход от такси и комисиони през годината се увеличава с 8,35%.
Намаление бележат събраните такси и комисиони, свързани с касови операции в лева –
с 5,78%.
• Нетните приходи от операции с финансови активи, в т.ч. от валутна търговия
са в размер на 2 641 хил. лв., като техният дял в структурата на нетния оперативен доход
към 31.12.2022 г. е 13,96%.
• През отчетния период общите и административни разходи са в размер на
13 427 хил. лв. Увеличението на административните разходи в сравнение с предходната
0
100
200
300
400
500
600
0
2,000
4,000
6,000
8,000
10,000
12,000
14,000
16,000
18,000
2020 2021 2022
Финансови показатели
Нетен доход от лихви Oбщо нетен оперативен доход
Приходи от такси и комисиони, нетно Печалба - дясна скала
хил. лв.
хил. лв.
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
12
година е с 12,75%. В структурата на общите и административни разходи най-голям дял
- 65,00% заемат разходите за персонала, следвани от разходите за материали, наеми,
консултантски и други външни услуги – 32,22%. Разходите за персонала достигат 8 727
хил. лв., при 7 671 хил. лв. през 2021 г., което е нарастване с 13,77%. Начислени са
провизии за планове с дефинирани доходи при пенсиониране. Съгласно разпоредбите на
Кодекса на труда, всеки служител има право на компенсация, в размер до две или шест
брутни заплати при пенсиониране, в зависимост от прослуженото време. Провизиите се
начисляват на база оценка от независим лицензиран актюер.
• Разходите за вноски във Фонда за преструктуриране на банките и във Фонда за
гарантиране на влоговете в банки са се увеличили със 163 хил. лв. спрямо 2021 г.
Разходите за двата фонда са в размер на 692 хил. лв. към 31.12.2022 г. Вноските във
Фонда за преструктуриране на банките за 2022 г. не са били дължими.
• Нетният резултат от обезценки за несъбираемост през 2022 г. е разходи за
обезценки за кредитни загуби в размер на 56 хил. лв., като тази стойност е формирана от
разходи за обезценки на финансови активи, отчитани по справедлива стойност през друг
всеобхватен доход в размер на 153 хил. лв. и приходи от реинтегриране на обезценки
на финансови активи по амортизирана стойност в размер на 97 хил. лв.
2.3. РАЗВИТИЕ НА БИЗНЕСА
През 2022 г. Банката акцентира върху постоянно развитие на иновативни
продукти, въвеждане на промоционални кампании за всички продуктови категории в
условията на засилена конкуренция, като предложи на част от своите клиенти
преференциално обслужване, както и постигна ефективна комуникация с голяма част от
клиентската си база. В стратегически план „Тексим Банк“ АД ще продължи да работи за
подобряване качеството на услугите, въвеждане на иновативни продукти, търсене на
нови бизнес възможности и пакетиране на услуги с цел надграждане и осигуряване на
комплексно обслужване на клиентите.
Оперативни сегменти
Във връзка с изискванията на МСФО 8, параграф 2 /а/ /i/ и необходимостта от
оповестяване на оперативни сегменти, Банката е възприела разграничение на дейността
в следните бизнес направления: корпоративно и институционално банкиране, банкиране
на дребно и парични пазари и ликвидност. Оперативните резултати от бизнес дейността
на тези направления се преглеждат и анализират от Ръководството регулярно.
Видове продукти и услуги по бизнес дейности:
Банкиране на дребно – привличане на средства и кредитиране на физически лица,
чрез различни канали на продажба и обслужване на клиенти; платежни услуги;
Корпоративно и институционално банкиране – привличане на средства и
кредитиране на юридически лица – търговски дружества и бюджетни предприятия;
Парични пазари и ликвидност - сделки с ценни книжа, споразумения за обратно
изкупуване на ценни книжа; сделки на междубанков пазар; валутна търговия; операции
с валута и други финансови инструменти с цел обслужване на клиентите и други.
Административните разходи се наблюдават общо и по видове, като се анализират
по бизнес сегменти чрез обективни критерии.
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
13
Кредитни вложения
Към 31.12.2022 г. общата сума на кредитните експозиции към клиенти, различни
от банки /без репо сделки/ преди провизиране е в размер на 188 608 хил. лв. Ръстът на
корпоративните кредити е с 3,51% - от 130 593 хил. лв. на 135 180 хил. лв. Ръстът на
кредитния ритейл портфейл е с 3,27% - от 51 737 хил. лв., на 53 428 хил. лв.
Кредитният портфейл по групи кредитополучатели е съответно: 71,67% на
юридически лица и 28,33% на граждани и домакинства.
Към 31.12.2022 г. обслужваните и необслужвани експозиции преди провизиране
на юридическите лица са съответно: обслужвани експозиции – 98,19% и необслужвани
експозиции – 1,81%.
Задбалансовите ангажименти по банкови гаранции, издадени в лева възлизат
на 17 355 хил. лв. към 31.12.2022 г.
Неусвоените ангажименти по договорени кредити и овърдрафти към 31.12.2022 г.
са в размер на 13 028 хил. лева, при 16 106 хил. лв. към края на 2021 г.
2.3.1. Корпоративно и институционално банкиране
През 2022 г. Банката съобрази кредитната си политика с икономическите
обстоятелства и възприе строго консервативен подход. През годината бяха ограничени
кредитите за икономически сектори със завишен риск. Кредитният риск бе управляван
чрез постоянен мониторинг, преструктуриране, предоговаряне и дообезпечаване на
кредитите. Извършена бе сериозна работа, свързана с реструктуриране и подобряване
събираемостта на проблемните експозиции. Кредитният портфейл продължи да се
диверсифицира в отрасли, свързани с дейността на малки и средни предприятия, както и
в динамично развиващи се сектори на икономиката.
В областта на корпоративното банкиране акцент в дейността беше увеличаване
размера на кредитните експозиции при запазване и стабилизиране на тяхното качество.
Във връзка с това се наблюдава позитивна динамика в процеса на отпускане на нови
кредити. Банката увеличи кредитната си активност, като разшири сегмента на
кредитиране на малки и средни предприятия, както и дела на оборотните кредити,
револвиращи кредитни линии и овърдрафти. Проведена беше ефективна и целенасочена
работа по проблемните кредити, съпроводена от максимално консервативна политика,
свързана с обезценката.
2.3.2. Банкиране на дребно
През отчетния период екипът на Банката извърши сериозна подготовка за
преориентиране на дейността и развитие на потребителското кредитиране, като през
текущата година централизираното администриране обхвана и кредитите, отпускани
както на юридически, така и на физически лица. Активно се работеше в посока
формиране на корпоративен и потребителски портфейл чрез нови кредитни продукти.
През 2022 г. екипът на „Тексим Банк“ АД продължи да предлага персонализирани
кредитни продукти и решения на клиентите си.
„Тексим Банк“ АД продължава да развива и надгражда функциите на
алтернативните си канали за банкиране – мобилно и интернет банкиране, така че
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
14
клиентите да бъдат максимално улеснени при работата с тях и да ползват
преференциални цени при избора на тези платформи.
Банката постави фокус върху разширяване на клиентската база и увеличаване на
продуктивността, чрез оптимизация и ефективност на процесите, свързани с клиентското
обслужване, включително стартира проект за цялостна дигитализация на кредитния
процес.
Ръстът на брутният кредитен ритейл портфейл е в размер на 3,3% - от 51 737 хил.
лв. към 31.12.2021 г. на 53 428 хил. лв. към 31.12.2022 г.
2.3.3. Картови разплащания
Както и през предходните години, така и през 2022 г. „Тексим Банк“ АД продължи
развитието на дейността си в областта на картовите разплащания и по двете
стратегически направления, а именно: издаването на банкови карти и развитие на
терминална мрежа за приемане на плащания и теглене на пари в брой.
В областта на издаването на банкови карти, през 2022 г. Банката продължи да
фокусира своите усилия главно в адаптирането на съществуващите си картови продукти
към нуждите на своите настоящи и бъдещи клиенти. Важна роля в това отношение изигра
и завършилия успешно редизайн на интернет страницата на Банката, благодарение на
който информацията за предлаганите от банката картови продукти стана значително по-
достъпна и разбираема. Това от своя стана и в комбинация с интерактивния подход за
представяне на информацията способства в значителна степен за тяхното
популяризиране.
През 2022 година усилията на картовия бизнес продължиха да бъдат насочени към
разширяване на дигиталните канали за продажби на картови продукти и привличането
на нови клиенти. Бяха започнати проекти в мобилното и Интернет банкиране, които имат
за цел да дадат на клиентите на Банката по-голяма свобода при управлението на
картовите си продукти, без да е необходимо посещение в офис на Банката.
Благодарение на положените от страна на Банката усилия за привличане на нови
клиенти и запазването на съществуващите такива, броят на издадените дебитни и
кредитни карти запази тенденцията към нарастване. През годината се наблюдава
значителен ръст в броя и обема на извършените транзакции с карти на Банката. През
2022 г. броят на транзакциите при дебитните карти се е увеличил с 29,67%, а обемът им
е нараснал с 23,21%. Реализираните транзакции спрямо предходната година са с над
2 660 хил. лв. повече.
При кредитните карти в края 2022 г. общият отпуснат кредитен лимит по всички
видове кредитни карти, издавани от Банката достига сумата от 6 799 хил. лева, което
представлява увеличение с близо 284 600 лв.
От гледна точка на акцептирането (Acquiring) на плащания с банкови карти, важно
е да отбележим, че в рамките на първото тримесечие на 2022 година беше успешно
приключен стартиралия през 2021 г. проект за подмяна на част от остарялата АТМ
терминална мрежа на Банката във връзка с миграцията към новата система на
„Борика“АД. Новите банкомати са с осъвременени технологии, като предоставяне на
възможност за безконтактно теглене на суми от АТМ и разширени функционалности,
които са от особена важност за Банката.
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
15
Увеличаването на терминалната мрежа от физически ПОС терминали продължи
развитието си и за изминалите 12 месеца бяха привлечени над 20 нови търговеца, като
на част от тях бяха предоставени повече от един терминал за търговските им обекти.
Новите терминали са оборудвани с модерен сензорен екран (тъч скрин), който предлага
съвременен и удобен начин на работа за търговците. Благодарение на положените усилия
за привличане на все по-големи търговци резултатите са значително по-високи от
постигнатите през предходните години. Ръстът в обема на извършените транзакции на
физически и виртуални ПОС терминали спрямо 2021 г. е 26,33%, като увеличеният
оборот е с над 3 300 хил. лв. и очакванията са той да продължи да нараства, а с това
паралелно да нарастват и приходите на Банката от получени такси и комисиони, които
за 2022 г. възлизат на над 169 хил. лв.
2.3.4. Частно банкиране, инвестиционно посредничество
Предизвикателствата в глобален и местен икономически аспект остават основни
фактори в развитието дейността на „Частно банкиране“ и през изминалата 2022 г.
Конфликтът в Украйна, енергийната криза, промяната на структурата, достъпа и
състоянието на пазарите, както и инфлационният натиск повишават притесненията на
клиентите за глобалната финансова стабилност. Всичко това ограничи не само реалните
добри възможности за търговия на финансовите пазари, но и настроенията, очакванията
и нагласите за търговия. Повишиха се също така и регулаторните процедури и
ограничения при работа с някои клиенти и икономически сектори.
Въпреки всичко това, работата по банкиране и финансово посредничество със
значими за Банката клиенти остава на стабилно ниво през предходната 2022 г.
В тези сложни и динамични условия, екипът на “Частно банкиране“ в „Тексим
Банк“ АД продължава да развива и прилага своята стратегия за комплексно банково и
финансово обслужване на първокласни клиенти – физически лица, корпоративни и
институционални клиенти. Стратегията включва предоставяне на разнообразни
продукти и услуги, както по обичайни банкови операции, но така също и такива,
свързани с инвестиционно и финансово посредничество като продукти за съхранение на
средства, доверителни и попечителски услуги, покупко-продажба на финансови
инструменти, активи и други.
Основни задачи в дейността на частното банкиране през 2022 г. са нарастването
на клиентската база и установяване на стабилни и ефективни отношения с клиентите,
разширяване на продуктите и услугите в областта на частното и инвестиционно
банкиране, включително предоставяне на повече възможности на бизнес клиентите,
техните служители и партньори. Основна цел е постигането на високо качество и
сигурност в обслужването, ефективност и бързина на операциите, комфорт и удобство в
банкирането, включително посредством използване на нови технологични решения и
възможности.
Изпълнението на поставените цели и задачи пред частното банкиране
допълнително ще популяризира дейността на Банката и ще допринесе за увеличаването
на финансовия резултат.
2.3.5. Трежъри дейност и ликвидност
За поредна година консервативната и добре балансирана инвестиционна политика
на „Тексим Банк“ АД постигна добри резултати. През изминалата 2022 г. „Тексим Банк“
АД традиционно участва на местните и чужди пазари, както от името и за сметка на
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
16
своите клиенти, така и от свое име и за собствена сметка. В същото време Банката
поддържаше оптимална ликвидност при строго спазване на регулаторните изисквания.
Реализираните приходи от лихви от корпоративни и държавни ценни книжа в
портфейла на Банката през 2022 г. възлизат на 1 613 хил. лв. Получените дивиденти от
инвестиции в капиталови инструменти са на стойност 307 хил. лв., а получените лихви
от сключени репо сделки възлизат на 2 135 хил. лв.
Печалбата, реализирана от валутна търговия е в размер на 695 хил. лв., а тази от
сделки с финансови инструменти, държани за търгуване към края на 2022 г. възлиза на
1 911 хил. лв., или общо 2 606 хил. лв. Печалбата от сделки с финансови активи, отчитани
през друг всеобхватен доход за годината е на стойност 85 хил. лв.
Активното и балансирано управление на лихвения спред между актива и пасива
от своя страна допринесе до голяма степен за увеличаване рентабилността на
инвестициите и кредитите. Привлечените средства продължиха своя ръст, което е пряко
следствие от водената и доказана през последните години балансирана и конкурентна
лихвена политика на Банката, но в същото време е и пряк показател за имиджа и високото
доверие на клиентите на Банката.
2.3.6. Платежни продукти и услуги
„Тексим Банк“ АД извършва всички видове разплащания във валута в цял свят
чрез своята добре развита система от кореспондентски отношения. Банката се стреми да
разширява пазарните си позиции чрез предлагане на висококачествени банкови услуги
на конкурентни цени.
Чрез своите ностро сметки в 11 конвертируеми валути при първокласни
европейски банки, Банката спокойно обслужва дейността си и предлага широк набор от
банкови продукти в чуждестранна валута на своите клиенти. Към настоящия момент
„Тексим Банк” АД поддържа кореспондентски отношения с над 100 местни и
чуждестранни банки. С част от тях са договорени преференциални условия, в това число
в областта на международните разплащания и свързаните с това такси и комисионни,
бързина и гъвкавост на обслужване.
Банката осъществява успешно разплащания в евро през платформите TARGET2
и SEPA Step2 в ЕС.
Кореспондентската мрежа на Банката се оптимизира непрекъснато, като
основната цел е разплащанията да се осъществяват максимално бързо, безпроблемно и
при най-добри финансови условия.
2.3.7. Информационни технологии
През 2022 г. в информационните технологии основният фокус бяха следните
проекти:
· Проект за миграция и преминаване към нова консолидирана платформа
ESMIG на преводите в EUR включващи ТARGET2 и ТARGET2Securities.
Банката успешно промени своите банкови системи и премина сертификационните
тестове за готовност за работата с новата система.
Определената дата за старт на новата платформа е 20.03.2023 г.
· Проект за разработване на пакети от банкови услуги за физически и
юридически лица.
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
17
Продължи работата по проекта за разработка на пакети от банкови услуги за
физически лица. Успешно са внедрени всички промени в банковите системи и са
извършени UAT (тестовете за валидиране функционалността в системите). Стартовата
дата на услугата за клиенти е 01.06.2023 г.
· Нова дигиталната визия на Банката
Съвместно с новосформираното звено, което отговаря за Дигиталните канали и
маркетинг стартира дейността, свързана с модернизиране на дигиталната визия на
Банката.
Успешно беше стартиран новият Интернет сайт на Банката, който е изграден по
най-съвременните изисквания на дигиталния дизайн и предоставя не клиентите освен
бърз и удобен начин за достъп до информация, така и кредитни калкулатори, форми за
кандидатстване и обратна връзка.
Успешно беше приключено освежаване визията на мобилното приложение, с
което се хармонизира новата визия на Банката.
Проектът продължава със стартиралия редизайн на системата за Интернет
банкиране и изграждане на нови „Логин“ страница и страница за регистрация.
· Дигитални услуги - Онлайн кредит
През 2022 г. Банката стартира нов проект за изграждане на платформа за
предоставяне на дигитални дистанционни услуги, чрез интеграция с доставчик на
отдалечена идентификация и облачно подписване на документи.
Първата цел на проекта е стартирането на услуга по дистанционно предоставяне
на кредити. Услугата е планирана да бъде достъпна за клиенти от 01.06.2023 г.
· Подобрения в модула за Инвестиционния посредник
Проектът е дългосрочен, като през 2022 г. беше направена детайлната
спецификация на обектите и процесите на новата система. Очаква се приключване на
първата фаза на проекта да се изпълни през 2023 г.
· Модернизация на ИТ инфраструктурата
През 2022 г. приключи модернизирането на работните станции в ЦУ на Банката.
Работата по проекта продължава. През 2023 г. се очаква да приключи модернизирането
на компютърните станции в клоновата мрежа, както и да стартира проект за доставка на
ново сървърно оборудване за обслужване на основните банкови системи.
ІІІ. ВАЖНИ СЪБИТИЯ, НАСТЪПИЛИ СЛЕД 31.12.2022 г.
Не са възникнали коригиращи събития, или значителни некоригиращи събития
между датата на финансовия отчет и датата на одобрение за публикуване, с изключение
на следните некоригиращи събития:
Съгласно протокол № 62/30.12.2022 г. на Управителния съвет, одобрени с
протокол № 62/30.12.2022 г. на Надзорния съвет на „Тексим Банк“ АД са взети решения
за увеличение капитала на Банката чрез конвертиране на издадени облигации и за
изменение на Устава на Банката, а именно:
1. На основание чл. 195 и чл. 196 от Търговския закон във връзка с чл. 113, ал. 2, т.
2 от Закона за публично предлагане на ценни книжа и на основание 15а от Устава на
Банката, капиталът на „Тексим Банк“ АД да бъде увеличен с 2 000 000 (два милиона)
лева от 27 995 036 (двадесет и седем милиона деветстотин деветдесет и пет хиляди
тридесет и шест) лева на 29 995 036 (двадесет и девет милиона деветстотин деветдесет и
пет хиляди тридесет и шест) лева. Капиталът се увеличава чрез издаване на 2 000 000
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
18
броя нови обикновени, поименни, безналични акции с право на глас с номинална
стойност 1/един/ лев всяка, след превръщане /конвертиране/ на 5 000 броя обикновени,
безналични, поименни, свободно прехвърляеми, необезпечени, лихвоносни,
конвертируеми корпоративни облигации с ISIN код BG2100007207, с номинална
стойност 1 000 лв. всяка;
2. Във връзка с решението по предходната точка е прието решение да бъде
променена разпоредбата на чл. 8, ал. 1 от Устава на „Тексим Банк“ АД, като придобие
следната редакция:
„чл. 8 (1) Капиталът на Банката е 29 995 036 (двадесет и девет милиона
деветстотин деветдесет и пет хиляди тридесет и шест) лева, разпределен в 29 995
036 (двадесет и девет милиона деветстотин деветдесет и пет хиляди тридесет и
шест) броя обикновени поименни безналични акции с право на глас в Общото събрание,
с номинална стойност в размер на 1 (един) лев всяка една. Капиталът на Банката е
внесен изцяло.“
Изменението в Устава на „Тексим Банк“ АД е одобрено от БНБ на 20.01.2023 г.
На 26.01.2023 г. в Търговския регистър и регистъра на юридическите лица с нестопанска
цел към Агенция по вписванията, под номер 20230126180013 е вписано изменение в
Устава /промяна в чл. 8, ал. 1/ на „Тексим Банк“ АД. Промените в увеличението на
капитала на Банката чрез конвертиране на издадени облигации и за изменение в Устава
на Банката са приети с решения на Управителния съвет /протокол № 62/30.12.2022 г./ и
на Надзорния съвет /протокол № 62/30.12.2022 г./ на „Тексим Банк“ АД.
На 27.01.2023 г. е извършена регистрацията в „Централен депозитар“ във връзка
с увеличението на капитала, за което има издаден Акт за регистрация. От „Централен
депозитар“ е издадена книга на акционерите с увеличения капитал.
Комисията за финансов надзор, със свое решение № 177 - Е/07.02.2023 г. вписва
в регистъра по чл. 30, ал. 1, т. 3 от ЗКФН емисия в размер на 2 000 000 броя обикновени,
поименни, безналични акции с право на глас, с номинална стойност 1 лев всяка, издадена
от „Тексим Банк“ АД с ISIN: BG1100001921.
Към 31.01.2023 г. Банката е отразила счетоводно конвертирането – намаление на
облигациите с 5 млн. лв. и увеличение на акционерен капитал с 2 млн. лв., както и
увеличение на премийните резерви с 3 млн. лв.
Във връзка с подаденото Уведомление до БНБ по Наредба № 2 за признаването
на увеличения капитал за базов собствен капитал от първи ред, с Решение № 100 от 07
март 2023 г. на Управителния съвет на Българската народна банка се разрешава на
„Тексим Банк“ АД да включи в базовия си собствен капитал от първи ред издадения от
нея инструмент, представляващ емисия от 2 000 000 (два милиона) броя обикновени,
безналични, поименни акции с право на глас, с номинална стойност от 1 (един) лев всяка
една, на обща стойност от 2 000 000 (два милиона) лева.
ІV. ОСНОВНИ РИСКОВЕ
„Тексим Банк“ АД активно управлява рисковете, присъщи на дейността й, с цел
постигане на оптимално съотношение между доходност от операциите и присъщ риск.
При управлението на рисковете са спазвани изискванията на българското
законодателство и приложимите европейски директиви и регулации, както и на
действащата вътрешно нормативна уредба на Банката.
Годината премина под знака на няколко основни събития и факти - нарасналата
глобална геополитическа и икономическа несигурност основно предвид военната
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
19
инвазия на Русия в Украйна, породилата се още през 2021 г. и ускоряваща се през 2022
г. инфлация, края на провежданата през последните десет години от водещите централни
банки експанзионистична парична политика, съчетана с осигуряване на (почти)
неограничена ликвидност, започналия през 2022 г. нов монетарен цикъл на агресивно
повишаване на основните лихви от водещите централни банки и опитите им за борба с
инфлацията. При тези усложнени условия Банката идентифицира, оценява и наблюдава
съществуващите и нововъзникващите рискове и уязвимости.
Процесите по управление и контрол на рисковете, произтичащи от дейността на
Банката, се осъществяват централизирано от съответните специализирани звена
посредством действащите вътрешни политики, процедури, правила и методологии.
Създадената рамка за управление на риска в „Тексим Банк“ АД осигурява адекватно
установяване, измерване, наблюдение и контрол на всички съществени за Банката
рискове и включва:
• Политики, правила и процедури за цялостно идентифициране, измерване,
наблюдение и контрол на всички съществени за Банката рискове;
• Организационна структура за управление на рисковете с подходящо
разпределение на отговорностите между отделните управленски нива и независимост
между бизнес звената, изпълняващи функции по създаване, или подновяване на
експозиции и тези, които извършват оценка и контрол на риска;
• Процеси, свързани с регулярно наблюдение и приложение на подходящи
механизми за докладване към Ръководството на Банката, подпомагащи ефективното
управление на рисковете;
• Процеси за контрол на поддържането по всяко време на достатъчен по размер
наличен капитал за покриване на съществените рискове, както в нормални условия, така
и в условия на стрес;
• Развиване, усъвършенстване и допълване на създадената система за отчитане,
анализ и контрол на риска, в съответствие с развитието на рисковия профил на Банката,
изискванията на националното и европейското законодателство и добрите банкови
практики.
Политиките и процесите по управление и контрол на всички съществени рискове,
присъщи за дейността на „Тексим Банк“ АД, съответстват на естеството, мащаба и
сложността на дейността на Банката.
4.1. Капитал и капиталова адекватност
Общият размер на регулаторния собствен капитал на „Тексим Банк“ АД към
31.12.2022 г. е 58 559 хил. лв., като базовият собствен капитал от първи ред е в размер на
38 487 хил. лв. Коефициентите на капиталова адекватност надвишават значително
нормативно изискуемите минимални съотношения, като стойностите им към 31.12.2022
г. са както следва:
• Съотношение на базовия собствен капитал от първи ред – 14,34%, при
нормативно изискуемо съотношение от 4,5%;
• Съотношение на капитала от първи ред – 14,34%, при нормативно изискуемо
съотношение от 6%;
• Съотношение на обща капиталова адекватност – 21,82%, при нормативно
изискуемо съотношение от 8%.
Общият размер на регулаторните капиталови изисквания към 31.12.2022 г. е 21
470 хил. лв., като структурата им по видове риск е следната:
• Капиталови изисквания за кредитен риск – 19 220 хил. лв.;
• Капиталови изисквания за операционен риск – 2 250 хил. лв.
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
20
В съответствие с изискванията на Наредба № 8 на БНБ за капиталовите буфери,
Банката поддържа предпазен капиталов буфер в размер на 2,5% от общата си рискова
експозиция, буфер за системен риск в размер на 3% от рисково претеглените експозиции,
намиращи се на територията на Република България, и антицикличен буфер в размер на
1,0% от рисково претеглените експозиции. Към 31.12.2022 г. техните размери съответно
са 6 709 хил. лв. (2021 г. - 6 582 хил. лв.), 7 710 хил. лв. (2021 г. - 7 607 хил. лв.) и 2 603
хил. лв. (2021 г. – 1 264 хил. лв.).
Отчетеният от Банката излишък на базов собствен капитал от първи ред към
31.12.2022 г. е в размер на 26 410 хил. лв. (2021 г. - 24 684 хил. лв.) и покрива изцяло
действащите регулаторни изисквания за капиталови буфери.
В допълнение към регулаторните изисквания за капиталова адекватност, Банката
провежда регулярно вътрешен анализ на адекватността на капитала (ВААК), в рамките
на който се извършва периодична оценка на изпълнението на стратегията на Банката за
поддържане на достатъчен по размер наличен капитал, който да осигурява адекватно
ниво на покритие на поетите рискове, както и достатъчен капиталов буфер за
преодоляване условията на стрес, без да се излага на опасност бизнес дейността на
Банката. Към 31.12.2022 г. при нормални условия необходимият капитал по ВААК е
19 275 хил. лв., при наличен 56 084 хил. лв., като капиталовият буфер по ВААК
(превишението на наличния над необходимия капитал) е 36 809 хил. лв. Резултатите от
извършените към 31.12.2022 г. стрес тестове по отношение на съществените видове риск
показват, че капиталовата адекватност на Банката е осигурена дори в хипотезата на
сериозни икономически сътресения. Капиталовият излишък в условия на стрес е оценен
в размер на 28 443 хил. лв.
4.2. Основните рискове, на които е изложена дейността на Банката са:
4.2.1. Кредитен риск
Кредитният риск е основният елемент в рисковия профил на Банката. Кредитният
риск включва всички рискове, произтичащи от невъзможността на контрагент,
кредитополучател, емитент, или длъжник (наричани общо „длъжник“) да изпълнят
задълженията си, когато са дължими в съответствие с първоначално договорените
условия, поради промени в неговото финансово-икономическо състояние, или друго
специфично обстоятелство. Кредитният риск обхваща риска от неизпълнение при
обичайните кредитни сделки, риска от емитента при сделки с ценни книжа, риска от
контрагента при сделки с чуждестранна валута, дългови и капиталови инструменти,
деривативни инструменти, или стоки, остатъчния риск от използваните техники за
намаляване на риска и държавния риск.
В Банката е изградена цялостна система за оценка и управление на кредитния риск
посредством различните вътрешни методики за анализ и оценка, както на корпоративни
клиенти, така и на ритейл клиенти, ползващи стандартизирани кредитни продукти.
Вътрешните политики и правила, свързани с кредитирането на корпоративни клиенти и
физически лица, съдържат най-важните смекчаващи риска фактори и действия и
определят рисковия апетит на Банката по отношение на кредитните рискове.
Банката управлява и контролира експозициите, носители на кредитен риск и
концентрационния риск в кредитния портфейл чрез система от лимити, включително към
отделни клиенти, групи клиенти, контрагенти и икономически сектори. Създадени са и
постоянно действат два органа – Кредитен съвет и Кредитен комитет, които контролират
процесите, свързани с оценка, предоставяне и наблюдение на кредитите.
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
21
Като част от кредитния риск, Банката управлява и контролира риска от
концентрация на експозиции към един клиент, или група от свързани клиенти, както и
риска от концентрация на експозиции към групи от контрагенти със сходни
характеристики, чиято вероятност за неизпълнение зависи от общи фактори.
Управлението и контрола на риска от кредитни концентрации се осъществява чрез
прилагане на лимити за големи експозиции към единични, или свързани лица и лимити
за ограничаване концентрацията по икономически сектори. Рисковете от концентрации
по индивидуални експозиции и икономически сектори се измерват регулярно и се
оценява тяхното въздействие върху капиталовата адекватност на Банката.
Идентифицирането, измерването, управлението на секторни концентрации и
възприетите от Банката секторни лимити са регламентирани в „Политика за управление
на риска от концентрация по икономически сектори“.
През 2022 г. няма съществени промени в приблизителните оценки, както и
промени в моделите за оценка на очакваната загуба (ECL), различни от изменение в
рисковите параметри на модела за провизиране, така че те не водят до промяна в
класификацията, или бизнес моделите.
4.2.2. Пазарен риск
Пазарният риск е текущият или потенциален риск за приходите и капитала,
възникващ от неблагоприятно изменение на обменни курсове, пазарните лихвени
проценти, цени на акции, облигации, или стоки. Пазарният риск се отнася за тези
балансови и задбалансови позиции, които подлежат на загуби, произтичащи от
движенията в пазарните цени. Включва основно следните подкатегории пазарни
рискове:
Ценовият риск, свързан с позициите в капиталови инструменти в търговския и
банковия портфейл;
Рискът от кредитен спред (специфичен лихвен риск), свързан с позициите в
дългови ценни книжа в търговския и банковия портфейл, измерени по справедлива
стойност;
Общият лихвен риск, произтичащ от позициите в дългови инструменти в
търговския портфейл (лихвения риск, произтичащ от дълговите ценни книжа в банковия
портфейл е обхванат в лихвения риск, произтичащ от дейности извън търговския
портфейл);
Валутният риск е рискът, свързан с валутните позиции, възникващи в резултат
на цялостната дейност на Банката. Валутен риск възниква в ограничена степен и от
откритата валутна позиция на Банката. Към 31.12.2022 г. Банката не отчита капиталово
изискване за валутен риск, тъй като сумата на общата нетна валутна позиция не
превишава нормативно определения праг от 2% от общия размер на регулаторния
собствен капитал.
Банката управлява и контролира пазарния риск посредством цялостна структура
от лимити, групирани по видове портфейли и рискови фактори. Тези лимити включват
обем по видове финансови инструменти и портфейли, открити валутни позиции, лимити
за стойност под риск и лимити за потенциална загуба. Лимитите за стойност под риск
определят максимално допустимата потенциална загуба от конкретен финансов
портфейл в рамките на един работен ден, изчислена при ниво на доверителност 99% и
при допускане за нормални пазарни условия. Лимитите за потенциална загуба определят
максималния размер на загубата от конкретен финансов портфейл, която Банката е
склонна да поеме.
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
22
4.2.3. Лихвен риск, произтичащ от дейности извън търговски портфейл
Лихвеният риск, произтичащ от дейности извън търговски портфейл
(ЛРПДИТП), е текущият, или потенциален риск от промяна на доходите и капитала,
възникващ от неблагоприятни промени в лихвените проценти и тяхното влияние върху
лихвените позиции в банковия портфейл. Специфичният лихвен риск (рискът от
кредитен спред), произтичащ от позициите в дългови ценни книжа, оценявани по
справедлива стойност, е обхванат в пазарния риск. Нивото на ЛРПДИТП се ограничава
чрез система от лимити и е предмет на оценка, анализ, контрол и управление от Комитета
за управление на активите и пасивите (КУАП).
4.2.4. Ликвиден риск
Ликвидният риск е рискът Банката да не може да изпълни своите задължения при
настъпването им, или да не може да финансира нов бизнес и възможните искове по
задбалансови ангажименти по всяко време, без да се налага да се поемат непланирани
загуби от продажба на активи с отбив от пазарните цени, или от рефинансиране на по-
високи лихвени проценти.
Банката управлява ликвидния риск чрез ежедневно наблюдение и управление на
ликвидността, поддържане на достатъчна наличност на висококачествени ликвидни
активи за обезпечаване несъответствията между входящите и изходящите парични
потоци, анализ на несъответствията между входящите и изходящи парични потоци по
падежни интервали, както в нормална банкова среда, така и при различни сценарии на
утежнена ликвидна среда.
Количествен измерител на ликвидния риск, съобразно регулациите на БНБ е
отношението на ликвидно покритие. Отношението на ликвидно покритие към 31.12.2022
г. е в размер на 195,52% и значително надвишава нормативното изискване от 100%.
Оценката и наблюдението на ликвидния риск се допълва и от регулярно
провеждане на стрес тестове за определяне степента на ликвидност на Банката при
разглеждане на различни сценарии на „Ликвидна криза“. Чрез стрес тестовете се
установява и анализира ликвидността на Банката в различни условия на стрес с цел
нейната оптимизация и набелязване на конкретни мерки за поддържане на адекватно
ниво на ликвидни буфери. В рамките на различните стрес тестове, Банката оценява
способността си за осигуряване на ликвидност при различни степени на утежнена
ликвидна среда. Ликвидният риск се ограничава и управлява чрез лимити и е предмет на
анализ и контрол от КУАП.
4.2.5. Операционен риск
Операционният риск е риска от загуба, произтичаща от неадекватни, или недобре
функциониращи вътрешни процеси, хора и системи, или от външни събития, като
включва в себе си и правен риск.
Операционният риск се идентифицира и измерва възможно най-изчерпателно с
цел установяване на подходящи мерки за неговото избягване, редуциране, прехвърляне,
или съзнателно поемане. Стратегията на „Тексим Банк“ АД е да сведе до минимум
операционния риск. Водещ принцип е факторите, смекчаващи операционния риск
(прилагане на принципа на „четирите очи“, вградени контроли, сравнения, реконсилации
и др.) да бъдат включени в основните бизнес процеси.
Политиките, правилата и процедурите за идентифициране, измерване,
наблюдение и управление на операционния риск са ясно дефинирани по начин,
позволяващ документиране, отчитане и комуникиране на всички аспекти на
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
23
операционния риск. С приетата вътрешно нормативна рамка се определят основните
принципи, методи и инструменти за идентифициране, измерване и управление на
операционния риск; процедурите за събиране на информация и натрупване на
исторически данни за вътрешните оперативни загуби, отнасящи се за всички
направления в дейността; правилата за извършване на вътрешна самооценка на
отделните звена в Банката за нивото на операционен риск и степента на прилаганите
контроли; правилата за наблюдение и оценка на ключови рискови индикатори (за
установяване в най-ранен етап на промени в съществените фактори за настъпване на
операционни събития); механизмите за докладване на информация на Ръководството за
предприемане на превантивни мерки и действия с цел минимизиране вероятността от
настъпване на операционни събития, или намаляване на финансовия ефект за Банката от
възникнали операционни събития.
В Банката е сформиран Комитет по управление на операционния риск, който е
специализиран колективен орган за оценка, анализ, отчитане и подпомагане
управлението на операционния риск, пряко подчинен на Изпълнителните директори на
Банката. Водят се „Електронен регистър за идентифицирани събития“ и „Електронен
регистър на постъпилите жалби“, в които се отразяват всички възникнали операционни
събития и постъпили жалби. Операционният риск се идентифицира и управлява и чрез
системи от ключови индикатори за операционен риск и за самооценка нивото на
операционен риск и прилагания контрол.
4.2.6. Ценови риск по недвижимите имоти
Ценовият риск по недвижимите имоти включва потенциалните загуби, които биха
могли да възникнат в резултат на колебания в пазарната стойност на недвижимите имоти,
собственост на Банката. Рискът от недвижимите имоти, предоставени като обезпечения
по кредити е обхванат в кредитния риск.
Рисковете от възможни колебания в пазарната цена на притежаваните от Банката
недвижими имоти се измерват чрез сценариен подход, при който се допуска намаление
стойността на недвижимите имоти, собственост на Банката. Въз основа на намалението
в балансовата стойност на притежаваните от Банката недвижимите имоти се определя
капиталов буфер за покриване ценовия риск по недвижимите имоти, който се приспада
от наличния капитал за покриване на поетите рискове (кредитен, пазарен, операционен)
в рамките на вътрешната оценка на капиталовата адекватност (ВААК).
4.2.7. Макроикономически риск
Макроикономическият риск се изразява във вероятността от настъпване на загуби
поради резки колебания и негативни тенденции в макроикономическата среда. Банката
оценява макроикономическия риск в рамките на вътрешната оценка на адекватността на
наличния си капитал за покриване на поетите рискове при настъпване на сериозни
икономически, или пазарни събития.
Тенденциите в макроикономическите фактори оказват съществено влияние върху
всички икономически субекти в страната, в това число и върху дейността на Банката.
Съгласно МСФО 9, в моделите за оценка на очакваните кредитни загуби, Банката
включва и информация за бъдещи периоди, включително макроикономически фактори,
които пряко могат да се отразят на финансовия резултат.
В краткосрочен до средносрочен план се запазва сравнително високата
несигурност, свързана с динамичната промяна на паричната политика и степента на
повишаване на основните лихвени проценти от ЕЦБ, предвид продължаващата висока
инфлация в страните от Еврозоната. В условията на валутен борд, който функционира в
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
24
България от 1997 г., паричната политика на ЕЦБ и основните лихви в Еврозоната влияят
пряко на макроикономическата среда в България.
V. НАУЧНО-ИЗСЛЕДОВАТЕЛСКА И РАЗВОЙНА ДЕЙНОСТ
Банката не развива научно-изследователска и развойна дейност.
VІ. ОФИСИ И ПЕРСОНАЛ НА „ТЕКСИМ БАНК“ АД
Към 31.12.2022 г. Банката осъществява дейността си чрез Централно Управление
и в 31 офиса в 21 населени места. Към 31.12.2022 г. списъчният брой на персонала
на Банката е 273 броя служители при 263 бр. през 2021 г. Адресът на регистрация на
„Тексим Банк“ АД е гр. София, бул. „Тодор Александров“ № 117.
Централно управление на „Тексим Банк“ АД е ситуирано в гр. София, бул. „Тодор
Александров“ № 117. Във всяка структура на Банката клиентите получават компетентно
обслужване и индивидуално отношение при предлагането на разнообразната гама от
продукти и услуги на „Тексим Банк“ АД. През годината продължи процеса на развитие
на човешките ресурси, правилата и процедурите, свързани с подбора, политиката за
обучение и подобряване дейността по планиране, наблюдение и контрол на разходите за
персонала и повишаване отговорностите на мениджмънта в тази област.
VІІ. ПРИТЕЖАВАНИ ОТ „ТЕКСИМ БАНК“ АД ФИНАНСОВИ ИНСТРУМЕНТИ
Притежаваните от „Тексим Банк“ АД към 31.12.2022 г. финансови инструменти
са: държавни облигации, корпоративни облигации, акции и дялове, чиято обща стойност
е в размер на 133 225 хил. лв., класифицирани по справедлива стойност в печалбата, или
загубата – 36 366 хил. лв., по справедлива стойност през друг всеобхватен доход – 39 073
хил. лв. и по амортизирана стойност – 57 786 хил. лв.
Инвестициите в асоциирани, дъщерни и съвместни предприятия са в размер на
452 хил. лв.
Към 31.12.2022 г. „Тексим Банк“ АД притежава ДЦК, емитирани
от Правителството на Република България на обща стойност 63 351 хил. лв.
Корпоративните дългови ценни книжа на български и чуждестранни емитенти
към края на 2022 г. са в размер 28 446 хил. лв., а акциите и дяловете на предприятия,
както и дяловете в колективни инвестиционни схеми, притежавани от Банката са в
размер на 41 428 хил. лв.
Към 31.12.2022 г. дъщерните дружества не притежават акции на Банката.
VIII. ИЗПЪЛНЕНИЕ НА ПРОГРАМАТА ЗА ПРИЛАГАНЕ НА МЕЖДУНАРОДНО
ПРИЗНАТИТЕ СТАНДАРТИ ЗА ДОБРО КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ
„Тексим Банк“ АД е публично дружество, вписано в Търговския регистър към
Агенция по вписванията с Решение от 16.01.2013 г. и в Регистъра на публичните
дружества и други емитенти, воден от КФН с решение № 81-ПД от 31.01.2013 г. по
смисъла на чл. 30, ал. 1, т. 3 от ЗКФН. С Протокол № 8/11.02.2013 г. на Съвета на
директорите на „БФБ“ АД, търговията с акции на „Тексим Банк“ АД е допусната на
Основен пазар BSE, Сегмент акции „Standard“.
Отговорните ръководни структури и служители на „Тексим Банк“ АД
осъществяват управлението на Банката стриктно следвайки изискванията и препоръките
на Националния кодекс за корпоративно управление (Кодекса). В съответствие с
установените в Търговския закон и ЗППЦК норми на корпоративно управление, както и
с разписаните в Кодекса норми и препоръки и съобразно международно признатите
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
25
стандарти и принципи, като отчитат промените в регулаторната и икономическата среда,
Управителният съвет и Надзорният съвет на „Тексим Банк“ АД управляват независимо
и отговорно Банката, като следват установените визия и стратегически насоки за
дейността и следят за спазването на интересите на акционерите.
В съответствие с изискванията на чл. 27 от Наредба № 2 на КФН от 9.11.2021 г.
за първоначално и последващо разкриване на информация при публично предлагане на
ценни книжа и допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар, както и във
връзка с чл. 100т, ал. 3 от Закона за публично предлагане на ценни книжа, относно
задължението за разкриване пред обществеността на информация по чл. 24 от Наредба
№ 2, „Тексим Банк“ АД, разкрива регулираната информация пред обществеността
посредством електронната медия „Инфосток“ АД, чрез официалния уебсайт:
www.infostock.bg.
8.1. Корпоративно ръководство – структура и функции
8.1.1. Управителен съвет
Уставът на „Тексим Банк“ АД определя функциите и правомощията на
Управителния съвет в съответствие с решенията на Общото събрание и законовите
разпоредби. Банката се управлява и представлява от Управителен съвет, който извършва
своята дейност под контрола на Надзорния съвет. Съгласно Устава, Управителният съвет
на Банката се състои от три до девет дееспособни физически лица, които се избират и
определят от Надзорния съвет. Към 31.12.2022 г. Управителният съвет се състои от 4
члена, които са избрани от Надзорния съвет за срок от пет години и могат да бъдат
заменяни и преизбирани без ограничения и по всяко време от Надзорния съвет.
Управителният съвет докладва пред Надзорния съвет за дейността и състоянието
на Банката най-малко веднъж на три месеца.
Компетенциите, правата и задълженията на членовете на Управителния съвет се
определят съобразно изискванията на закона, Устава на Банката, Правилника за работата
на Управителния съвет и стандартите за добра професионална и управленска практика.
Управителният съвет решава всички въпроси, които са посочени в Устава и приложимия
закон и не са от изключителната компетентност на Общото събрание, или Надзорния
съвет.
Правомощията и функциите на Управителният съвет са да:
а/ организира изпълнението на решенията на Общото събрание и на Надзорния съвет;
б/ определя общите насоки и плана за дейността на Банката, взема решения относно
кредитната, лихвената, счетоводната и рисковата политика и правилата за управление на
риска;
в/ открива и закрива клонове на Банката;
г/ взема решения относно участието на Банката в други дружества в страната и чужбина,
увеличаване на капитала на Банката и издаване на облигации в рамките на овластяването,
съгласно Устава;
д/ решава въпросите относно придобиването и разпореждането с недвижими имоти и
вещни права върху тях;
е/ определя структурата и длъжностите в Банката;
ж/ изготвя и предлага на Общото събрание годишния отчет на Банката;
з/ взема решения за съществена промяна в дейността на Банката, съществени
организационни промени, както и дългосрочно сътрудничество от съществено значение
за Банката, или прекратяване на такова сътрудничество;
и/ изпълнява всички други функции, възложени му от Общото събрание или Надзорния
съвет и закона.
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
26
Решенията на Управителния съвет по б. „б“ и „г“-„ж“, както и в други случаи,
съгласно Устава и закона, имат действие по отношение на Банката след одобряването им
от Надзорния съвет. За решенията по б. „з“ е необходимо предварително съгласие на
Надзорния Съвет.
Във връзка с дейността си, Управителният съвет е приел правилник в
съответствие с изискванията на чл. 36, ал. 4 от Устава, който е одобрен от Надзорния
съвет. Управителният съвет заседава веднъж седмично, но не по–малко от веднъж
месечно. Когато интересите на Банката налагат, същият се свиква и по-често.
Заседанията се свикват от Председателя, Заместник-председателя, или от
Изпълнителните директори по тяхна инициатива, или по искане на член на Управителния
съвет. Решенията на Управителния съвет се вземат с обикновено мнозинство от всички
членове, освен ако законът, или Уставът предвиждат друго. Когато се взема решение
относно избор, освобождаване, или определяне отговорността на изпълнителен директор,
същият не участва в гласуването. На заседанията на Управителния съвет се водят
протоколи от секретаря на Управителния съвет, който не е член на Управителния съвет,
и в които се отразяват включените в дневния ред въпроси, направените по тях
предложения, разисквания и взетите решения. Протоколите се подписват от всички
присъстващи членове на Управителния съвет и секретаря, като се номерират и класират,
съобразно поредността на заседанията, заедно с приложенията.
Изборът на членове на Управителния съвет се извършва само след предварително
одобрение от БНБ, съгласно изискванията на ЗКИ и приложимите подзаконови актове.
Членовете на Управителния съвет, съгласно Устава трябва да:
1. отговарят на условията, посочени в ЗКИ, в това число да имат изискуемото
образование, квалификация и професионален опит;
2. не са осъждани за умишлено престъпление от общ характер, както и за престъпления
по чл. 116а, ал.1 от ЗППЦК;
3. не са били членове на управителен, или контролен орган, или неограничено отговорни
съдружници в дружество, когато то е прекратено поради несъстоятелност, ако са
останали неудовлетворени кредитори, независимо дали са възстановени в права;
4. не са били през последните пет години, предхождащи датата на решението за
обявяване на банка в несъстоятелност, членове на неин управителен, или контролен
орган;
5. не са лишени от право да заемат материалноотговорна длъжност;
6. не са съпрузи, или роднини до трета степен включително по права, или по съребрена
линия помежду си, или на друг член на управителен, или контролен орган на Банката;
7. не са невъзстановени в правата си несъстоятелни длъжници.
Членовете на Управителния съвет са длъжни да изпълняват задълженията си в
интерес на Банката и да пазят тайните на Банката и след като престанат да бъдат членове
на съвета. По време на своя мандат членовете на Управителния съвет се ръководят в
своята дейност от общоприетите принципи за почтеност и управленска и професионална
компетентност. Съгласно Устава членовете на Управителния съвет са длъжни: да
изпълняват задълженията си с грижата на добър търговец по начин, който обосновано
считат, че е в интерес на Банката и на всички акционери на Банката и като ползват само
информация, за която обосновано считат, че е достоверна и пълна; да проявяват лоялност
към Банката, като при изпълнението на задълженията си предпочитат интереса на
Банката пред своя собствен интерес и избягват преки или косвени конфликти между своя
интерес и интереса на Банката, а ако такива конфликти възникнат, или член на съвета
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
27
има делови интерес (по смисъла на ЗКИ) от сключване на търговска сделка с Банката -
своевременно да ги разкриват писмено пред Управителния съвет и не участват, както и
не оказват влияние върху останалите членове на съветите при вземането на решения в
тези случаи.
8.1.2. Надзорен съвет
Надзорният съвет на „Тексим Банк“ АД се състои от три до седем дееспособни
физически лица, избрани от Общото събрание за срок до 5 години. За членове на
Надзорния съвет могат да бъдат избирани и юридически лица. В тези случаи
юридическите лица определят представител за изпълнение на задълженията им в
Надзорния съвет. Юридическите лица са солидарно и неограничено отговорни заедно с
останалите членове на Надзорния съвет за задълженията, произтичащи от действията на
техните представители. Изборът на членове на Надзорния съвет се извършва само след
предварително одобрение от БНБ, съгласно изискванията на ЗКИ и приложимите
подзаконови актове. Едно и също лице не може да бъде едновременно член на Надзорния
и на Управителния съвет на Банката. За подпомагане на своята дейност Надзорният съвет
може да създава специализирани комитети и други помощни органи.
Към 31.12.2022 г. Надзорният съвет на Банката се състои от 5 физически лица,
които са избрани от Общото събрание за срок от пет години и могат да бъдат
преизбирани без ограничение.
Членовете на Надзорния съвет, както и представителите на юридическите лица,
членове на Надзорния съвет съгласно Устава трябва да:
1. не са осъждани за умишлено престъпление от общ характер, както и за престъпленията
по чл. 116а, ал.1 от ЗППЦК;
2. не са били членове на управителен, или контролен орган, или неограничено отговорни
съдружници в дружество, когато то е прекратено поради несъстоятелност ако са
останали неудовлетворени кредитори, независимо дали са възстановени в права;
3. не са били през последните пет години, предхождащи датата на решението за
обявяване на банка в несъстоятелност, членове на неин управителен, или контролен
орган;
4. не са лишени от право да заемат материалноотговорна длъжност;
5. не са съпрузи, или роднини до трета степен, включително по права или по съребрена
линия помежду си, или на друг член на управителен, или контролен орган на Банката;
Най-малко една трета от членовете на Надзорния съвет, в съответствие със
ЗППЦК, трябва да бъдат независими лица. Независимият член на Надзорния съвет не
може да бъде:
1. служител в Банката;
2. акционер, който притежава пряко, или чрез свързани лица най-малко 25%
/двадесет и пет процента/ от гласовете в общото събрание, или е свързано с Банката лице;
3. лице, което е в трайни търговски отношения с Банката;
4. член на управителен, или контролен орган, прокурист, или служител на
търговско дружество или друго юридическо лице по т. 2 и т. 3;
5. свързано лице с друг член на Надзорния, или Управителния съвет на Банката.
Надзорният съвет осъществява общ надзор и предварителен, текущ и последващ
контрол върху дейността на Управителния съвет. Надзорният съвет не участва в
управлението на Банката и представлява Банката само в отношенията с Управителния
съвет. Във всички случаи, когато закона, правилата за работа на Надзорния съвет, или
действащите вътрешни правила на Банката предвиждат това, Надзорният съвет дава
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
28
предварително разрешение за сключване на определени сделки. Надзорният съвет има
право по всяко време да поиска от Управителния съвет да представи сведения, или
доклад по всеки въпрос, който засяга Банката. Надзорният съвет може да прави
необходимите проучвания в изпълнение на задълженията си. За целта той може да
използва експерти.
Правомощията и функциите на Надзорният съвет са да:
· избира и освобождава членовете на Управителния съвет;
· свиква Общото събрание;
· приема правила за дейността си;
· приема политика за възнагражденията в Банката;
· одобрява правилника за дейността на Управителния съвет;
· взема и одобрява решения за придобиване и разпореждане с недвижими имоти и
вещни тежести върху тях в интерес на Банката;
· одобрява решенията на Управителния съвет в случаите, предвидени в законите,
Устава или правилата за работа на Надзорния съвет, в това число:
ü придобиване, закриване, прехвърляне на предприятия и части от тях.
ü вътрешната структура, щата и организацията на Банката.
ü съществени вътрешно-организационни промени.
ü откриване и закриване на клонове.
ü промени в Устава на Банката, преди представянето им за разглеждане от Общото
събрание.
ü сделки, в резултат на които Банката придобива, прехвърля или предоставя като
обезпечение недвижими имоти и вещни права върху тях, вземания и други
дълготрайни активи, или поема задължения и гаранции над стойност определена
в Правилата за дейността на Надзорния съвет и/или действащите вътрешни
правила на Банката.
ü издаване на облигации в рамките на овластяването съгласно Устава.
ü овластяване на изпълнителни директори и упълномощаване на прокурист/и на
Банката.
ü увеличаване на капитала на Банката в рамките на овластяването, съгласно Устава;
· определя лимитите за отпускане на кредити, кредитни линии, поемане на
поръчителства, гаранции и др. обезпечения и издаване на ценни книги на запис
на заповед от Управителния съвет, без съгласуване с Надзорния съвет.
· решава други въпроси, когато това е предвидено в закон, или в Устава.
За работата си Надзорният съвет е приел правила, в съответствие с изискванията
на чл. 41, ал. 4 от Устава.
Надзорният съвет провежда своите заседания най-малко веднъж на 3 месеца. В
заседанията могат да участват и членовете на Управителния съвет с право на
съвещателен глас. Надзорният съвет се свиква на заседание от Председателя му по негова
инициатива, или по искане на членовете на Надзорния съвет, или на Управителния съвет.
Заседанията на Надзорния съвет се ръководят от председателя му и се смятат за редовни,
ако присъстват най-малко половината от членовете на Надзорния съвет лично, или са
представени с писмено пълномощно от друг член на Надзорния съвет. Никой
присъстващ не може да представлява повече от един отсъстващ. За решенията на
Надзорния съвет се водят протоколи, които се подписват от всички присъстващи членове
и от секретаря на Надзорния съвет. В протокола от заседанията на надзорния съвет се
посочват присъствието на членовете на надзорния съвет и други лица; дневен ред,
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
29
включващ разглежданите въпроси и взетите решения. Протоколите от заседанията на НС
се датират и се класират в архив. Протоколите и приложенията към тях се съхраняват,
докато съществува Банката. Материалите от заседанията на НС са на разположение по
всяко време за всички негови членове.
Членовете на Надзорния съвет са длъжни да изпълняват задълженията си в
интерес на Банката и да пазят тайните на Банката и след като престанат да бъдат членове
на съвета. По време на своя мандат членовете на Надзорния съвет се ръководят в своята
дейност от общоприетите принципи за почтеност и управленска и професионална
компетентност. Съгласно Устава, членовете на Надзорния съвет са длъжни: да
изпълняват задълженията си с грижата на добър търговец по начин, който обосновано
считат, че е в интерес на Банката и на всички акционери на Банката и като ползват само
информация, за която обосновано считат, че е достоверна и пълна; да проявяват лоялност
към Банката, като при изпълнението на задълженията си предпочитат интереса на
Банката пред своя собствен интерес и избягват преки или косвени конфликти между своя
интерес и интереса на Банката, а ако такива конфликти възникнат, или член на съвет има
делови интерес (по смисъла на ЗКИ) от сключване на търговска сделка с Банката -
своевременно да ги разкриват писмено пред Надзорния съвет и не участват, както и не
оказват влияние върху останалите членове на съветите при вземането на решения в тези
случаи.
В Устава на „Тексим Банк“ АД са предвидени задължения и отговорности на
членовете както на Надзорния съвет, така и на Управителния съвет, които имат за цел
гарантиране на доброто корпоративно управление и изпълняват превантивни функции
за недопускане на нарушения на принципите на доброто корпоративно управление.
Членовете на Надзорния и на Управителния съвет са длъжни: да не
разпространяват информация за Банката и след като престанат да бъдат членове, до
публичното оповестяване на съответните обстоятелства от Банката; да не разгласяват
информацията, станала им известна в качеството им на членове на съветите, ако това би
могло да повлияе върху дейността и развитието на Банката, включително и след като
престанат да бъдат членове на съветите; да не разгласяват, освен ако са оправомощени
за това, нито да ползват за лично, или за членовете на семейството им за
облагодетелстване факти и обстоятелства, представляващи банкова тайна, включително
и след като престанат да бъдат членове на съветите.
Членовете на Управителния и Надзорния съвет задължително представят
гаранция за своето управление в размер, определен от Общото събрание, но не по-малък
от 3-месечното им брутно възнаграждение. Членовете на Управителния и Надзорния
съвет отговарят солидарно за вредите, които са причинили виновно на Банката. Всеки
член на съвет може да бъде освободен от отговорност, ако се установи, че няма вина за
настъпилите вреди.
8.2. Вътрешни правила и процедури
В „Тексим Банк“ АД са приети и действат следните вътрешни правила и
процедури, които имат за цел да гарантират спазването на принципите за добро
корпоративно управление при осъществяване функциите на управителните и
контролните органи на Банката:
· ПОЛИТИКА ЗА ФОРМИРАНЕ НА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА. Политиката е
изготвена на основание чл. 73б от Закона за кредитните институции, Наредба № 4 на БНБ
от 21.12.2010 г. за изискванията към възнагражденията в банките, която въвежда
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
30
разпоредби на Директива 2013/36/EC на Европейския парламент и на Съвета от 26 юни
2013 г. относно достъпа до осъществяването на дейност от кредитните институции и
относно пруденциалния надзор върху кредитните институции и инвестиционните
посредници, за изменение на Директива 2002/87/ЕО и за отмяна на Директиви
2006/48/ЕО и 2006/49/ЕО и Насоки на ЕБО за разумни политики за определяне на
възнагражденията, чл.116в от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и раздел
ІІІ на Наредба № 48 на КФН от 20.03.2013 г. за изискванията към възнагражденията.
Политиката за възнагражденията е част от общата политика за управление и въвежда
основни положения, принципи и изисквания, които имат за цел да се създаде рамка на
възнагражденията в Банката, която да позволява привличането, задържането и
мотивирането на служителите, които да работят за постигане на дългосрочните интереси
на Банката, като се осигуряват конкурентни и равностойни нива на заплащане,
обвързване на резултатите от труда с индивидуалното трудово възнаграждение,
стимулиране инициативата на служителите за качествено изпълнение на трудовите
функции. Политиката определя основните водещи функции на Надзорния съвет и
Управителния съвет, като по този начин гарантира, че определянето на
възнагражденията съответства в максимална степен на нормативните изисквания и
признатите добри практики в тази сфера. Надзорният съвет носи отговорност за
разработването, приемането и контрола при прилагане на политиката за
възнагражденията като цяло. Надзорният съвет одобрява и контролира
възнагражденията на висшия ръководен персонал и служителите, които получават най-
високи възнаграждения. Общото събрание на акционерите определя размера на
възнаграждението на Надзорният съвет и членовете на Управителния съвет, като се
отчитат задълженията, степента на натовареност, както и приносът на всеки един член
на Управителния и Надзорния съвет в дейността и резултатите на Банката. Водещи
принципи на Политиката за възнагражденията са също и оповестяването на информация
относно възнагражденията в съответствие с разпоредбите на чл. 14 от Наредба № 4 на
БНБ от 21.12.2010 г. за изискванията към възнагражденията в Банките и чл. 11, ал. 7 на
Наредба № 48 на КФН от 20.03.2013 г. за изискванията към възнагражденията, оценяване
на служителите, периодичен преглед на възнагражденията и надеждно управление на
риска.
· ПРАВИЛА ЗА РЕДА ЗА РАЗКРИВАНЕ НА КОНФЛИКТИ НА ИНТЕРЕСИ И ЗА
ОСИГУРЯВАНЕ НА ДОВЕРИТЕЛНОСТ. Правилата са разработени в изпълнение на чл.
51-54 от Закона за кредитните институции, Насоки на Европейския банков орган за
вътрешното управление (EBA/GL/ 2021/05) във връзка с Директива 2013/36/EU, чл. 187,
ал. 1, т. 10 и ал. 2 от Кодекса на труда и чл. 123а, ал. 7 от Кодекса за социалното
осигуряване. С тези правила ясно се регламентират: основните принципи на управление
в сферата на конфликтите на интереси; реда за разкриване на конфликти на интереси и
за осигуряване на доверителност от страна на администраторите и другите служители,
пряко ангажирани с осъществяване на предмета на дейност на Банката; мерките, които
се предприемат от страна на Банката по отношение на потенциални или конкретни
конфликти на интереси; отговорностите и санкциите при нарушаване на нормите,
регламентиращи отношенията с потенциален или конкретен конфликт на интереси;
стандартите, които следва да бъдат прилагани за правилно идентифициране, управление
и регистриране на конфликти на интереси, както и отговорностите и санкциите при
констатирани нарушения. С правилата се създава организация на дейността на Банката,
която не позволява администраторите и другите служители да се поставят в положение,
при което техните задължения към даден клиент да влизат в конфликт със задълженията
им към друг клиент, или техните собствени интереси влизат в конфликт със
задълженията им към клиент на Банката.
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
31
· ПРАВИЛА ЗА УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКА - Създадената рамка за управление на
риска в „Тексим Банк“ АД осигурява адекватно установяване, измерване, наблюдение и
контрол на всички съществени за Банката рискове и включва:
- Политики, правила и процедури за цялостно идентифициране, измерване,
наблюдение и контрол на всички съществени за Банката рискове;
- Организационна структура за управление на рисковете с подходящо разпределение
на отговорностите между отделните управленски нива и независимост между бизнес
звената, изпълняващи функции по създаване, или подновяване на експозиции и тези,
които извършват оценка и контрол на риска;
- Процеси за регулярно наблюдение и подходящи механизми за докладване към
Ръководството на Банката, подпомагащи ефективното управление на рисковете;
- Процеси за контрол на поддържането по всяко време на достатъчен по размер
капитал за покриване на съществените рискове, както в нормални условия, така и в
условия на стрес;
- Развиване, усъвършенстване и допълване на създадената система за отчитане,
анализ и контрол на риска, в съответствие с развитието на рисковия профил на Банката,
изискванията на националното и европейското законодателство и добрите банкови
практики.
Политиките и процесите по управление и контрол на всички съществени рискове,
присъщи за дейността на „Тексим Банк“ АД, съответстват на естеството, мащаба и
сложността на дейността на Банката.
8.3. Вътрешен контрол и одит
В „Тексим Банк“ АД е изградена система за вътрешен контрол, която съдържа
контролни функции с подходящи правомощия за изпълнение на своите задължения.
Рамката за вътрешен контрол обхваща цялата организация, включително
дейностите на всички структурни, спомагателни и контролни звена, възлагането на
дейности на външни изпълнители и каналите за разпространение с надеждни
административни и отчетни процедури.
За да се гарантира адекватна рамка за управление на риска и вътрешен контрол, в
Банката е изградена система на „Три линии на защита“.
„Първата линия“ на защита са бизнес звената, които са отговорни за текущото
управление на рисковете които поемат, както и за решенията и спазването на лимитната
рискова рамка при осъществяване на дейността.
„Втората линия” на защита, се обезпечава от специализираните звена за
периодичен мониторинг и контрол на риска (дирекция „ Анализ и управление на риска“
и дирекция „Нормативно съответствие“).
„Третата линия на защита“ е Вътрешният одит, който осигурява независима оценка
на ефективността на вътрешното управление, управлението на риска и контролните
процеси. Специализираната служба за вътрешен одит на „Тексим Банк“ АД изпълнява
редовни прегледи на прилагането и спазването на рамките за управление на риска и
допълващите ги политики и процеси, както и внедрените системи за вътрешен контрол.
В обхвата на вътрешния одит влизат както бизнес звената, така и звената, свързани с
управление на риска и нормативно съответствие. Резултатът от дейността по вътрешния
одит се представя на най-високото управленско ниво в Банката и дава на управителните
органи и висшето ръководство достатъчна увереност, основана на най-високото ниво на
независимост и обективност. Специализираната служба за вътрешен одит на „Тексим
Банк“ АД предоставя независима и обективна увереност и консултиране относно
адекватността и ефективността на корпоративното управление и управлението на риска
(включително на вътрешния контрол), за да подпомогне постигането на
организационните цели, както и дава препоръки и подпомага непрекъснатото
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
32
подобряване ефективността на процесите на управление и контрол на дейността в
Банката.
Одитният комитет на „Тексим Банк“ АД, като независим орган, наблюдава
процеса на финансово отчитане и представя препоръки и предложения, за да се гарантира
неговата ефективност; анализира ефективността на вътрешната контролна система, на
системата за управление на риска и на дейността по вътрешен одит в Банката; проверява
независимостта на регистрираните (външни) одитори в съответствие с изискванията на
действащото законодателство и Регламент (ЕС) 537/2014, включително
целесъобразността на предоставянето на допълнителни услуги извън одита на Банката;
запознава се със задължителния одит на годишните и консолидираните финансови
отчети, и по-специално неговото изпълнение; независимостта и ефективността на
вътрешния одит и следи за взаимоотношенията с външния одитор; Одитният комитет
действа съгласно разработен и утвърден Правилник за работа и регламент, определен в
Закона за независимия финансов одит. Ръководството на Банката, подпомогнато от
Одитния комитет писмено мотивират пред Общото събрание предложението си за избор
на одитор, като се ръководят от установените изисквания за професионализъм.
На проведеното през 2022 г. Общо събрание на акционерите за съвместна
проверка и заверка на годишните финансови отчети на индивидуална и консолидирана
основа на „Тексим Банк“ АД за 2022 г. и на надзорните отчети, определени от Българска
народна банка са избрани одиторските дружества „Грант Торнтон“ ООД и „РСМ БГ“
ООД, които съвместно да извършат одита.
8.4. Защита правата на акционерите
Акционери на Банката могат да бъдат български и чуждестранни юридически и
физически лица. Акциите на Банката са безналични ценни книжа, които удостоверяват,
че притежателите им участват с посочената в тях номинална стойност в капитала на
Банката. Всяка обикновена акция дава право на един глас в Общото събрание на
акционерите, право на дивидент и на ликвидационен дял, съразмерен с номиналната
стойност на акцията. Акциите на Банката се прехвърлят свободно, при спазване
изискванията на действащото законодателство. Книгата на акционерите на Банката се
води от „Централен депозитар“ АД, който издава удостоверителен документ за
притежаването на акции при условията и по реда на действащото законодателство. Всяко
лице, което е придобило безналична поименна акция и е вписано в книгата на
акционерите на Банката при „Централен депозитар“ АД, придобива качеството на
акционер на Банката и може да упражнява правата си на акционер, съобразно Устава и
действащото законодателство. Прехвърлянето на безналичните поименни акции,
издадени от Банката има действие от момента на регистрация на сделката в „Централен
депозитар“ АД.
Акционерите на Банката имат следните права:
· на глас в Общото събрание, като една акция дава право на един глас;
· на дивидент, съразмерен с номиналната стойност на притежаваните акции. Право
да получат дивидент имат в съответствие със ЗППЦК лицата, вписани в
регистрите на „Централен депозитар“ АД като акционери на 14-тия ден след деня
на Общото събрание, на което е приет Годишния финансов отчет и решението за
разпределение на печалбата;
· на ликвидационен дял, съразмерен с номиналната стойност на притежаваните
акции;
· да придобият част от новите акции, издадени при увеличение на капитала, която
съответства на дела им в капитала до увеличението;
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
33
· да се запознаят с писмените материали, свързани с дневния ред на Общото
събрание;
· да упълномощят писмено друго лице да ги представлява в Общото събрание при
спазване на изискванията, предвидени в този Устав и в ЗППЦК;
· други права съгласно Устава и действащото законодателство.
Всеки акционер може да изисква информация относно състоянието на Банката, по
всяко време и съобразно нормативните разпоредби. Членовете на Управителния съвет и
на Надзорния съвет на Банката са длъжни да отговарят изчерпателно и точно на въпроси
на акционерите, задавани на Общото събрание, относно икономическото и финансовото
състояние и търговската дейност на Банката, освен ако въпросите засягат обстоятелства
и факти, представляващи вътрешна информация, или друга защитена от закона тайна (чл.
115, ал. 13 от ЗППЦК).
Общото събрание на акционерите на Банката се състои от всички акционери с
право на глас. Акционерите участват в Общото събрание лично, или чрез упълномощени
представители. Правото на глас в Общото събрание, в съответствие със ЗППЦК, се
упражнява само от лица, вписани като акционери в Книгата на акционерите на Банката
при „Централен депозитар“ АД 14 дни преди датата на Общото събрание, съгласно
списък на акционерите, предоставен от „Централен депозитар“ АД. Акционерите -
юридически лица се представляват от законните им представители, които се легитимират
с документ за актуална регистрация (оригинал или заверено копие), съответно
аналогичен документ за акционерите - чуждестранни юридически лица и документ за
самоличност на законния/те представител/и. Акционерите - физически лица се
легитимират с документ за самоличност. Акционерите – юридически, или физически
лица могат да се представляват на Общото събрание и от пълномощници, упълномощени
с пълномощно, издадено при условията и по реда на чл. 116 от ЗППЦК. Подписът на
акционера-упълномощител трябва да е нотариално заверен. На Общото събрание всеки
акционер може да бъде представляван само от един пълномощник. Пълномощните се
представят пред Банката един работен ден преди деня на Общото събрание.
Общото събрание се свиква с покана, която се обявява в Търговския регистър най-
малко 30 дни преди откриването на общото събрание. Поканата се публикува на
интернет страницата на Банката и се оповестява пред КФН и обществеността при
условията и по реда на ЗППЦК. През времето от обявяването на поканата до датата на
провеждането на Общото събрание материалите за заседанието са на разположение на
акционерите и техните представители.
Текстовете в материалите са конкретни и ясни, без да въвеждат в заблуждение
акционерите. Всички предложения относно основни корпоративни събития се
представят като отделни точки в дневния ред на Общото събрание, в т.ч. предложението
за разпределяне на печалбата.
Управителният съвет осъществява ефективен контрол при провеждането на
Общото събрание, като създава необходимата организация за гласуването на
акционерите и на упълномощените лица в съответствие с инструкциите на акционерите.
Управителният съвет организира провеждането на Общото събрание и гарантира
равнопоставено третиране на всички акционери и правото на всеки от акционерите да
изрази мнението си по точките от дневния ред. Управителният съвет съдейства на
акционерите, овластени от съда за включване на допълнителни въпроси в дневния ред на
Общото събрание. Акционерите се информират относно взетите решения на Общото
събрание на акционерите, чрез публичното оповестяване на Протокола от провеждане на
Общото събрание и обявяването му в Търговския регистър.
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
34
ІХ. НАСОКИ В ДЕЙНОСТТА НА БАНКАТА ПРЕЗ 2023 - 2025 г.
9.1. Като стратегически цели в дейността през периода 2023 - 2025 г. можем
да очертаем:
· Оптимизиране и подобрение в количествените показатели на корпоративния и
ритейл портфейл, размера на привлечените средства и активите, запазване и поддържане
на много добро качество на кредитния портфейл;
· Поддържане и разширяване на възприетите приоритети по отношение
продуктовата и клиентска база, информационно и кадрово осигуряване;
· Запазване на високия професионализъм в обслужването, клиентски
ориентираната стратегия, разширяване на гамата от основни кредитни, депозитни и
комбинирани продукти и свързаните с тях финансови услуги на физически лица, частни
търговски предприятия и др.;
· Подобрение на финансовите резултати и показатели за качеството на
доходите, както и оптимизиране и ефективен контрол върху приходната и разходната
част на бюджета на Банката.
· Активно участие на паричния и капиталовия пазар с цел повишаване
ефективността от сделките;
· Участие във внедряването на хармонизирана статистическа отчетност в
изпълнение икономическите и конвергентни критерии в областта на платежния баланс;
унифициране системите за анализ и управление на риска в контекста на изискванията на
Базел ІІІ, прилагане на международните счетоводни стандарти и изискванията на МСФО
9, МСФО 16, MiFID II.
· Оптимизиране и ефективен контрол върху приходната и разходната част на
бюджета на Банката.
· Анализ и дефиниране на рисковете, свързани с климата и околната среда.
9.2. Важни акценти в дейността през 2023 - 2025 г. ще бъдат:
· Администриране на емисията корпоративни облигации;
· Увеличение на базовия собствен капитал от първи ред чрез конвертиране на
част от емитираните корпоративни облигации;
· Продължаване процесите по оптимизиране на разходите и по-строго и разумно
бюджетно планиране;
· Привличане на допълнителен паричен ресурс и ефективното му инвестиране в
диверсифицирани продукти, съчетано със задълбочен анализ на потенциалните рискове;
· Разнообразяване на предлаганите програми и продуктови линии, като с висок
приоритет ще бъдат формирането и управлението на добре диверсифициран търговски
портфейл, корпоративно и ритейл банкиране, попечителските услуги, доверително
управление, дългосрочно инвестиционно и проектно финансиране за технологично
обновление, повишаване на конкурентноспособността и ефективността на
икономическите субекти.
Ръководството и служителите на „Тексим Банк“ АД ще продължат да работят за
разширяване на пазарния дял в областта на корпоративното банкиране и банкирането на
дребно, като запазят универсалния търговски профил и основните конкурентни
преимущества на Банката в областта на предлагането на пакетни финансови услуги и
други инструменти.
За НС и УС на „Тексим Банк” АД въпросът, свързан с обезпечение на
капиталовата позиция, винаги е бил основен акцент в дейността.
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
35
През периода 2023 – 2025 г. усилията на екипа на Банката ще бъдат съсредоточени
върху запазването и поддържането на много добри показатели, свързани с основните
капиталови съотношения, ликвидността и структурните показатели за дейността в
съответствие с макропруденциалните изисквания. Банката ще продължи да поддържа
много добри коефициенти на ликвидност, съчетано с перманентното наблюдение на
основните финансови показатели и оптимално управление на активите и пасивите.
Банката има утвърден план за възстановяване, разработен съгласно изискванията
на Закона за възстановяване и преструктуриране на кредитните институции и
инвестиционните посредници, както и в съответствие със стандартите на ЕБО и
регулаторните технически стандарти.
9.3. Краткосрочните и средносрочните цели в дейността на Банката са
насочени към:
9.3.1. Разработване на нови продукти и услуги
С цел запазване и подобряване конкурентното позициониране на пазара екипът
от специалисти на „Тексим Банк“ АД ще продължи да разработва и предлага
специализирани кредитни и депозитни продукти, съобразени с променящите се
клиентски изисквания, спецификата на бизнеса и пазарната среда. Банката разработва
широка гама от кредитни продукти в областта на потребителското кредитиране, като
предлага конкурентни параметри и условия за кредитиране. Висок приоритет е даден на
развитието на дигитализацията и автоматизацията на кредитния процес, изработването
на автоматичен скоринг на потенциалните кредитополучатели, дистанционните канали
за предлагане на продукти и услуги, развитие на дигитални канали за дебитни и кредитни
карти, дистанционното идентифициране на клиентите и подписване на договори. През
последната година усилено се работи, а през 2023 г. ще стартира предлагането на пакетни
продукти и услуги. В качеството си на инвестиционен посредник Банката ще продължи
да извършва сделки, свързани с покупко-продажба на ценни книжа, попечителски
услуги, репо сделки, сделки като регистрационен агент, свързани с промяна на
персонални данни на притежателите на ценни книжа при прехвърляния, наследства или
дарения, регистриране на предварително договорени сделки и др.
Ръководството на Банката предвижда да развива и задълбочава обслужването на
бюджетната сфера. Важен приоритет в дейността на дирекция „Корпоративно и
институционално банкиране“ е участие в конкурси (процедури) с оферти за обслужване
на различни звена от бюджетната сфера.
За периода 2023 - 2025 г. водещ приоритет в дейността на Банката ще остане
запазването и разширяването на бизнеса с досегашните клиенти и привличане на нови
клиенти на институцията.
Усилията ще бъдат насочени приоритетно както към увеличаване на продажбите
на стандартните за Банката продукти, насочени главно както към традиционните й
клиентски групи, така и към разширяване и обогатяване на продуктовата гама в посока
дигитализация, мобилно банкиране, предлагане на пакетни продукти и други
иновативни решения. В съответствие със стратегията за развитие Банката планира
развитие в следните сегменти от дейността, свързани с дефинираните бизнес линии:
1. Банкиране на дребно
¨ Потребителски кредити;
¨ Мобилно и интернет кредитиране;
¨ Ипотечно и жилищно кредитиране;
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
36
¨ Активно предлагане на пакетни продукти и услуги;
¨ Пакетни продукти и услуги.
2. Корпоративно и институционално кредитиране
¨ Малки и средни предприятия;
¨ Общини;
¨ Първокласни корпоративни клиенти;
¨ Браншови, регионални и други сдружения;
¨ Специализирани програми.
3. Финансови пазари (“Трежъри”)
¨ Операции на левовия междубанков пазар за депозити;
¨ Операции на местния паричен пазар, формиращи вземания от търговски банки и
небанкови институции;
¨ Управление на оборотния и инвестиционен портфейл
През 2023 - 2025 г. се очертават следните приоритети по отношение на ключовите
клиентски групи:
¨ Запазване и разширяване на позициите в пазара на корпоративни клиенти, пазара
на банкиране на дребно, сделки с държавни ценни книжа, сделки с корпоративни
ценни книжа, банкови услуги и продукти, свързани с републиканския и местните
бюджети и др. Банката ще заложи на активна политика, насочена не само към
запазване на пазарните позиции на основните си продукти – влогонабиране,
потребителско кредитиране, кредити за покупка и строеж на жилища, но и ще
акцентира върху развитие на продуктовата гама чрез интензифициране на
кръстосани продажби, комбинирани продукти, както по видове така и по обем.
¨ Прецизно дефиниране на сектора на заможни клиенти и насочване към
разработване на специфични /“по мярка на клиента“/ продукти, като подготовка
за офанзивно навлизане на този пазар.
¨ По-нататъшно развитие на сегмента на “малките и средни фирми”,
идентифициране и развиване на връзки с подходящи програми, замислени като
подкрепа за развитието на микро, малки и средни предприятия;
¨ Увеличаване обема и относителния дял на операциите на паричния пазар.
Оборотният портфейл от ценни книжа ще се диверсифицира с активи,
характеризиращи се с по-висока доходност.
¨ Увеличаване на доходоносните активи за сметка на по-доброто управление на
паричните потоци, разплащателните сметки и нарастване на средствата в други
пасиви.
¨
Разширяване обема на картовите разплащания в съответствие с развитието на
картовите оператори, в т.ч. и националния оператор.
¨
Увеличаване обема и дистрибуцията на банкови продукти чрез дигитални канали.
9.3.2. Увеличаване възможностите за генериране на приходи чрез
внимателна кредитна политика, надеждност при администрирането на кредитите
и засилен последващ контрол върху дейността.
Стратегията на ”Тексим Банк” АД по отношение на кредитната дейност за
периода 2023 - 2025 г. е съобразена изцяло с поемане на приемлив риск. Целите, които
си поставяме, са свързани с поддържане на добре балансиран и структуриран кредитен
портфейл с минимален относителен дял на трудносъбираемите кредити и постоянно
оптимизиране на съотношението цена – услуга. През този период Ръководството ще
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
37
работи в посока осъществяване на ефективно и разумно управление на кредитния
портфейл (по отношение размера, структурата и съотношенията между отделните типове
кредити), анализиране и прогнозиране динамиката на ресурсите по критериите - падеж,
риск, клиенти, отрасли, пазар на ресурса и др.
9.4. Планиран размер на кредитите и вземанията от корпоративни
клиенти през следващите три години.
През периода 2023 – 2025 г. се очаква ръст на корпоративното кредитиране
спрямо това за 2022 г. от около 10% до 12% на годишна база за всяка от трите години.
Горепосочените темпове на растеж на корпоративните кредити са съобразени както с
преобладаващите очаквания за развитие на икономиката на България, така и с
прогнозираната динамика на лихвените проценти в страната и в Еврозоната през
предстоящия тригодишен период.
Основни ограничителни параметри при предоставяне на нови кредити в областта на
корпоративното кредитиране са:
- оптимизиране сроковете за погасяване на кредитите;
- ограничаване кредитирането на клиенти с проблеми по отношение събиране
на вземанията и плащане на задълженията, с намаляващи нетни приходи от продажби и
други негативни финансови показатели и бизнес обстоятелства;
- ограничаване на кредитите с голям гратисен период;
- задълбочено анализиране на новоразрешаваните кредити по отношение
възвръщаемост на инвестицията, като приоритет се дава на проекти с по-бърза
възвръщаемост;
- задълбочено анализиране платежоспособността на кредитоискателя. Насочване
към клиенти с добра кредитна история и алтернативни възможности за обслужване на
кредити, както и клиенти, с възможности за самоучастие в кредитните сделки,
и поддържащи по разплащателните си сметки авоари в размер, по-голям от месечната
погасителна вноска по ползвания кредит;
- максимална защита срещу кредитен риск в периода до срока на кредита;
Управлението на кредитния риск ще се осъществява чрез постоянен мониторинг, като се
акцентира върху: задълбочаване анализа на икономическата ситуация и състоянието на
пазарните условия за секторите, в които са позиционирани кредитополучателите, както
и финансово-икономическото им състояние, при запазване съществуващите форми,
срокове и съдържание на мониторинговия процес; предприемане на изпреварващи
действия от страна на Банката и съответно от клиентите, в резултат на
установени конкретни рискови фактори, свързани с кредитополучателите, бизнес-
дейността и пазарната среда, финансово-икономическото им състояние, стопанисването
на предоставените обезпечения и др. Повишаването защитеността на Банката при
сключване на кредитните сделки ще се реализира посредством минимизиране на
негативните последици за Банката при сключване на анекси, свързани с промяна в
условията по кредити и лихвени проценти, различни от първоначално договорените;
- При предоставянето на кредити на юридически лица, ЕТ и ЗП стремежът е
за разширяване на дейността, включително и чрез проекти по структурните фондове на
ЕС, само при реално доказан съществуващ пазар и в сектори без осезаемо влияние на
икономическата криза.
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
38
9.5. Сегмент „Банкиране на дребно“
Пандемията и последващата криза показаха посоката, в която трябва да се развива
банковият сектор, а именно цялостна дигитализация на обслужването, процесите и
продуктите, която значително намалява оперативните разходи и увеличава клиентската
удовлетвореност. Целта е активно привличане на нови клиенти чрез разработване на
изцяло онлайн продукти и процеси, включително и чрез платформата за мобилно
банкиране. Дигитализацията и автоматизирането на процесите предоставя възможности
за достъп до повече потенциални клиенти, по-голяма разпознаваемост на Банката, и
съответно по-добри резултати.
Основните стъпки за реализация са:
1. Дигитализация и автоматизация на кредитния процес и процеса по привличане на
нови клиенти:
· Развитие на дистанционните канали за предлагане на услуги и създаване на нов
процес за дигитално отдалечено набиране на клиенти чрез използване на облачен
електронен подпис. Предвиждаме разработване на възможност за дистанционно
получаване на кредит, овърдрафт или кредитна карта, откриване на сметка,
банкова дебитна карта и активиране на мобилно банкиране на нови и
съществуващи клиенти.
· Създаване на дигитален портфейл, виртуални карти и NFC плащания, незабавни
плащания между лица и др.
· Привличане на нови клиенти в сайта на Банката чрез идентификация на клиент от
разстояние (дигитална идентичност), без необходимост от посещение в офис на
Банката;
· Изцяло онлайн процеси по продажба на кредитни продукти, включително и
сключване на договор за кредит. Към момента, получаваните онлайн запитвания
за кредит са над 330 броя месечно, без да се акцентира върху реклама на Банката.
Към момента е сключен договор с доставчик на удостоверителни услуги и е
стартирала разработката за дистанционна идентификация на клиент и сключване
на договор за кредит.
· Внедряване на изцяло автоматизирани решения за предоставяне на кредити на
физически лица – в тази връзка е стартирала подготовката на обекти, свързани с
автоматичен скоринг.
2. Микро и малки предприятия в Ритейл сегмент – с оборот до 1 млн. лева и с
експозиции до 100 000 BGN. Разработване на стандартизирани оборотни и
инвестиционни продукти, заедно с пакетни програми. Тази стъпка ще разшири
стандартното продуктово портфолио на Банката.
3. Акцент върху транзакционно банкиране;
Паралелно с внедряването на банкови пакети за физически и юридически лица,
насочени към клиенти, активно извършващи разплащания, Банката ще се позиционира
като надежден партньор, предлагайки допълнителни услуги, пряко или чрез трети
страни. Услугите в реално време се превръщат в норма, като незабавните плащания с
които се очертават нови пазарни стандарти. Допълнително от това, фокусът ще бъде
върху клиенти с висока нетна стойност, които активно биха ползвали голям брой от
продуктите и услугите на Банката. Нарастващата употреба на дигитални портфейли в
магазини, онлайн и в приложенията създава необходимостта от разработване на
дигитален портфейл.
4. Бонус програми за стимулиране на клиентите, които ползват картови продукти,
за да се увеличи размерът на транзакциите и съответно балансовият дълг по картовите
кредитни продукти, който към момента е 24%, като целта е да достигне минимум 50%.
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
39
5. Партньорство с ПОК „Съгласие“ АД (Компанията)
Банката работи в посока стратегически партньорства със застрахователни и
пенсионно осигурителни компании, което ще осигури на клиентите достъп до едни от
най-иновативните банкови и пенсионно-осигурителни решения на пазара.
Със споразуменията Банката цели разширяване на продуктовото портфолио,
както и гарантиране на комплексно и пълноценно обслужване на своите клиенти, като
им предостави индивидуални финансови решения, съобразени с техните конкретни
потребности и очаквания.
6. Подобряване на ефективността
Преразглеждане дейността на офиси, които за 3 поредни години, реализират
загуби и евентуалното оптимизиране на броя им.
7. Автоматичен скоринг за оценка кредитоспособността на физически лица.
8. Създаване на нова система за стоково кредитиране с възможност за интеграция
посредством API интерфейс. Целта е да се създаде възможност за интеграция на
търговски електронни магазини и възможности за създаване на продукти от тип BNPL
/купи сега и плати по-късно/.
9. Проект за създаване на възможност Банката да предоставя софтуерен POS на
своите клиенти, регистрирани като търговци /реализацията на устройството е чрез
Android приложение, инсталирано върху smart устройство/.
10. Проект за разработване на допълнителен картов продукт – виртуална карта.
11. Участие в проекта на „Борика“ за миграция към нова система WAY 4.
Заложените параметри в приходната част на бюджета по години са както следва:
През периода 2023 – 2025 г. се очаква ръст на банкирането на дребно спрямо
нивата за 2022 г. между 10% и 16% на годишна база за всяка една от трите години. Тези
темпове на растеж на ритейл кредитите са съобразени както с преобладаващите
очаквания за развитие на икономиката на България, така и с прогнозираната динамика
на лихвените проценти в страната и в Еврозоната през предстоящия тригодишен период.
За постигането на целите в това направление ще се използват следните средства:
Ø Разширяване и активно взаимодействие с партньорската мрежа от
търговци
Банката ще продължи да инвестира в управлението на взаимоотношенията с
кредитни посредници и търговци, предлагащи кредитни продукти на физически лица. По
отношение на стоковото кредитиране във всеки офис ще бъдат обучени служители,
които да подпомагат търговците при взаимодействието им с Банката. Активната
комуникация и съдействие след сключване на договора с Банката, ще доведе до по-
високи резултати в стоковото кредитиране и по-голяма удовлетвореност сред търговците
и крайните клиенти.
Алтернативните канали за продажби чрез партньорска мрежа - търговци е с
потенциал за развитие, като през периода 2023 - 2025 г. ще заложим на активно регулярно
взаимодействие с партньорите ни, за да постигнем по-високи резултати в кредитирането
на физически лица.
Ø Продължаване на възприетата стратегия по отношение на:
- Увеличаване и подобряване на резултатите чрез подбор и обучение на екипи за
продажби, позиционирани в клоновата мрежа на Банката.
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
40
- Структуриран подход и специални оферти за привличане на нови клиенти за
банково обслужване;
- Планиране на продажбени кампании, обхващащи различни целеви клиентски
групи, с цел постигане на структурирана комуникация, водеща до дългосрочни
взаимоотношения и увеличаване на ползваните продукти и услуги;
- Комбиниране на конкурентни оферти за кредитиране на физически лица с едни
от най-бързите срокове за одобрение на пазара, с което се увеличава клиентската
удовлетвореност и лоялност;
- Разработване на комбинирани пакети за физически лица за разплащания;
- Развиване и надграждане възможностите на дистрибуционните канали и
алтернативните платформи за банкиране.
За постигането на целите в тези направления ще се използват следните средства:
Ø Развитие на картови услуги и продукти;
Ø Усъвършенстване и внедряване на иновативни решения за дистанционно
банкиране. През периода 2023 – 2025 г. ще продължи усъвършенстването на
услугата интернет и мобилно банкиране, както и дейността по разширяване
обхвата на предлаганите продукти и услуги, с цел оптимизация на разходите и
налагане на високотехнологичен имидж на Банката. Продължава
разширяването на гамата от продукти и услуги, които ще се предлагат чрез
алтернативни дистрибуционни канали.
9.6. Разработване и развитие на картови услуги и продукти
· През разглеждания тригодишен период се предвижда усилията в областта на
картовия бизнес да се фокусират върху разширяване на дигиталните канали за
продажби на картови продукти и привличането на нови клиенти.
Дистанционното идентифициране на клиентите и подписване на заявки и
договори за различни продукти и услуги са основна цел с оглед надграждане
качеството на обслужване и в отговор на съвременните тенденции, насочени към
дистанционно банкиране. В тази връзка и не по-малки по значимост са и
предвидените проекти за дистанционно издаване и захранване на виртуални
карти, токенизация на карти (интеграция на платежните карти на Банката в
мобилния телефон към Google Pay и Apple Pay и развитие на нови ПОС решения.
· Особено внимание ще бъде отделено на проекта за токенизация на картите на
„Тексим Банк“ АД, чрез който се очаква в дългосрочен план Банката да намали
значително разходите си за физически пластики, върху които по настоящем се
издават банковите карти. Не по малко значение има и фактът, че чрез този проект
Банката ще затвърди имиджа си на високотехнологичен доставчик на услуги,
свързани с картовите разплащания, като същевременно ще утвърди желанието
си за принос към опазване на околната среда чрез минимизиране на отпадъците,
формирани от класическата пластмасова карта с чип и енергийна ефективност
от съкращаване на разходите за производство и дистрибуция.
· През 2023 г. се планира въвеждането на пакетни услуги за физическите и
юридически лица клиенти на Банката с възможности за ползване на различни
картови продукти и услуги. Планира се стартът да бъде с ограничен брой пакети,
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
41
които през следващите години да бъдат разширени и допълнително адаптирани
за нуждите на клиентите. Чрез този подход Банката ще отговори на новите
пазарни търсения, като същевременно ще формира допълнителна
удовлетвореност и лоялност в клиентите. Очакванията са това да допринесе за
увеличаване на клиентската база, броя издадени карти, транзакциите и обема на
плащанията.
Планирани цели за периода 2023 г. - 2025 г. – Кредитни карти
Сред приоритетите на Банката по отношение на кредитните карти ще бъде
насърчаването на клиентите да използват в по-голяма степен отпуснатите им кредитни
лимити чрез различни механизми за стимулиране – игри, остъпки, бонуси и др.
Реализираният през първите девет месеца на тази година ръст от близо 350 хил. лева на
отпуснатия кредитен лимит, както и факта, че този ръст е с 50 хил. лв. повече от
постигнатия през 2021 г., дава основание в целите на Банката да се заложи достигането
на таргет от 7 200 хил. лв. отпуснат кредитен лимит до края на 2023 г., 7 500 хил. лв. до
края на 2024 г. и около 8 000 хил. лв. в края на 2025 г. За целта се предвижда годишен
ръст от 3% до 5% на издадените кредитни карти, както и търсенето на възможности за
увеличаване на кредитния лимит по вече издадени кредитни карти на лоялни и редовни
картодържатели на Банката.
В продуктово отношение ще се обмисли разработването и предлагането на
допълнителни кредитни карти към вече издадени основни такива, които също така да
могат да се възползват от кредитния лимит, отпуснат към основната карта, с което ще се
цели да бъде увеличен до около 35-37% балансовия дълг по кредитните карти и
съответно приходите от лихви.
Планирани цели за периода 2023 г. - 2025 г. – Дебитни карти
· По отношение на дебитните карти фокусът ще е насочен към разширяване на
продуктовата гама и предлагането на карти за нотариуси, непълнолетни лица и др.
специфични групи клиенти. Базирайки се на постигнатия положителен ръст през
последните две години, Банката залага като цел за периода 2023 - 2025 г.
увеличение с 25% на броя на издадените дебитни карти за физически лица, или
средно по около 8% на годишна база до достигането на 13 000 броя в края на 2025
г. За постигането на тази цел основно ще се разчита на т.нар. инстантно издаване,
тъй като от една страна това е ценена и търсена от клиентите на Банката услуга, а
от друга в последните години относителният дял на незабавно издадените карти
непрекъснато нараства. При дебитните карти за юридически лица фокусът на
Банката ще бъде върху това, общият брой на издадените карти да надхвърли 1 850
броя до края на 2025 г.
· Предлагането на допълнителни опции и услуги към дебитните и кредитните карти
също ще бъде на фокус – например застраховки за покриване на дължими вноски
при временна неработоспособност, застраховки за покриване на щети при
неоторизирано ползване на карти и др.
· По отношение на собствения авторизационен хост на Банката се предвижда да
бъдат извършени доработки с цел внедряването на добавени услуги за клиентите,
както и оптимизацията на разходите за тях.
· На фокус ще бъде и увеличаване броя на виртуални ПОС терминали чрез
предлагането на най-новата и модерна система за сигурни плащания в Интернет -
3-D Secure версия 2.2. На база на постигнатите до момента резултати, и отчитайки
все по нарастващото търсене на услугата, Банката планира реализирането на
между 7 и 10 нови виртуални терминала през всяка една от следващите три години,
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
42
като основна цел ще бъде привличането на големи търговци от ранга на
„Хоумакс“, които предлагат стоки и услуги онлайн.
· През следващите три години „Тексим Банк“ АД ще продължи да работи и в посока
увеличаване на терминалната мрежа от физически ПОС терминали. Очаква се в
края на 2023 година общият брой търговски обекти, обслужвани от терминални
устройства на Банката да надхвърли 230 броя, а през следващите две години да
се увеличи тренда на нарастване като достигне 35 през 2024 г. и 50 броя за 2025 г.
Основна цел ще бъде привличането на нови търговци, които реализират големи
обороти през инсталираните в техните обекти ПОС терминали, като се предвижда
увеличение с не по-малко от 25% на годишна база на приходите от комисиони за
извършените транзакции.
· През 2023 година се очаква да стартира и проект от страна на „БОРИКА“ АД за
миграцията на физически ПОС терминали в новата авторизационна система
WAY4.
· Със своите около 230 физически терминала, които са инсталирани в търговски
обекти и офиси на Банката, активно ще се включим в този проект, като
очакванията са още през 2023 г. всички терминали да бъдат мигрирани към новата
система.
· С оглед предлагането на нови услуги към търговците, както и обхващането на
специфични бизнес категории търговци ще се търси вариант за реализация чрез
„БОРИКА“ АД на допълнителни решения и оптимизации като внедряването на
софтуерен ПОС. Същият позволява приемане на картови разплащания от
търговец чрез мобилен телефон. Внедряването на софтуерния ПОС ще осигури
нов канал за привличане на търговци, възможност за привличане на малки и
микро търговци, намаляване на разходите за харудер от страна на Банката,
увеличаване на конкурентнспособността й в сферата на Acquiring частта, а също
така и отговор на зелените тенденции и отговорно развитие на бизнеса.
9.7. Концепция за клиентско обслужване – частно банкиране, инвестиционно
банкиране и асет мениджмънт
„Частно банкиране“ в „Тексим Банк“ АД развива своята дейност на основата на
последователно изпълнение на ежегоден стратегически план за постигане на целите и
повишаване на резултатите.
Постоянен фокус пред „Частно банкиране“ е натрупването и разширяването на
клиентската база. Като резултат, през годините успяхме да постигнем значителни
ръстове от над 10% годишно в това отношение. След първоначалното кампанийно
привличане на клиенти се насочихме към внимателно сегментиране на собствената
клиентска база с цел постигане на повече ефективност от работата с клиенти и
повишаване на приходите от дейността на „Частно банкиране“. Клиентите заплащат
месечна такса за обслужване и заедно с приходите от други операции, може да се каже,
че общият приход от работа с клиенти „Частно банкиране“ расте постоянно с
приблизителен темп от 12% годишно, като формира значителна част от общия приход на
Банката.
Стремеж в дейността на „Частно банкиране“ през следващия период остава
въвеждане на предплатен минимален „абонамент“ от продукти и услуги за клиенти.
Целта е повишаване бизнес активността на всички клиенти, както и постигане на
максимална ефективност в съотношение средно приход от клиент.
Предизвикателствата в сегмента на специализирано обслужване на първокласни
клиенти изискват постоянна работа и стремеж към иновативни, удобни и сигурни методи
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
43
на комуникация и банкиране. Успешно въведохме нова услуга „Тексим Комфорт“,
специално подготвена за клиенти на „Частно банкиране“ в Банката. Услугата включва
иницииране на платежни операции по дистанционен начин и дигитално потвърждаване
от клиента. Тези операции вече съставляват преобладаващата част от всички платежни
операции, които се контролират от персонален банкер.
Постоянен ангажимент през годините и занапред са всички задачи по привеждане
в съответствие с европейското и национално законодателство, най-вече в областта на
инвестиционното посредничество, спазване на мерките за предотвратяване прането на
пари и задълбочената идентификация на клиента.
Стратегията за развитие на „Частно банкиране“ за периода 2023-2025 г. включва
постоянни усилия за дигитализиране и намиране на удобни и сигурни решения за
основни продукти и услуги.
Важна задача за периода остава въвеждане на нова дигитална услуга за надлежно
отдалечено идентифициране, иницииране и подаване на нареждане по дистанционен
способ за търговия с финансови инструменти.
Други важни цели и задачи пред „Частно банкиране“ в „Тексим Банк“ за периода
са:
- Разширяване на клиентската база с нови клиенти - 10%;
- Ръст на привлечения ресурс от клиенти на „Частно банкиране“ с 15%;
- Максимизиране на общия приход от такси и ръст на среден приход от клиент с
30%;
- Разширяване на клиентската база и сделки с финансови инструменти с 30%;
- Пълноценно съдържание на интернет страницата за максимална ефективност и
достъпност до информация и документи от клиенти;
- Минимизиране на потенциални операционни рискове от дейността на „Частно
банкиране“ чрез прилагане на постоянни високи контроли и непрекъснато
технологично и софтуерно развитие;
- Постоянно развитие и усъвършенстване на познанията и компетенциите на
служителите и екипа на „Частно банкиране“.
- Подобряване и автоматизация на процесите, свързани с услугите за
инвестиционно посредничество.
Стратегията на „Частно банкиране“ от последните години за натрупване и
разширяване на клиентската база и обхвата на предлаганите услуги дава своите
резултати и към настоящия момент „Тексим Банк“ АД може да заяви добри позиции в
сегмента на специалното банково и финансово обслужване в страната.
Пазарните реалности в бизнеса на „Частно банкиране“ обаче налагат повишени
изискания и критерии от страна на клиентите, както към обхвата на предлаганите
продукти и услуги, така също и по отношение на бързина, удобство, сигурност и всичко
това при възможно най-ниски транзакционни и други оперативни разходи.
От друга страна, постоянно променящите се регулации на националното и
европейско законодателство налагат сериозни предизвикателства, както по отношение
спазването на все по-сложните изисквания, така също и към тяхното администриране. В
тази връзка се заделя значителен човешки и финансов ресурс.
Основно предизвикателство и цел на „Частно банкиране“ в Стратегията за 2023-
2025 г. е сегментиране на клиентите според старателно подбрани принципи и критерии,
както и въвеждане на условия за разумно таксуване на допълнителните ползи и стойност,
които „Частно банкиране“ носи на всеки клиент.
Високите стандарти в банкирането със значими клиенти изискват от екипа на
„Частно банкиране“ непрекъснато да налага все повече добавена стойност при работа с
всеки клиент – нови технологични решения и възможности за комуникация, приемане,
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
44
изпълнение и потвърждение на нареждания. Всичко това следва да бъде в съответствие
с високите изисквания на законодателството и клиентите за повече сигурност, бързина и
постигане на по-голяма ефективност.
Банковата група на консолидирана основа включва „Тексим Банк“ АД /Банката-
майка/ и контролираните от нея дъщерни дружествa: УД „Тексим Асет
Мениджмънт“ ЕАД, „Тексим проджект къмпани“ ЕООД, „Тексим Солюшънс“ ЕООД.
Банката притежава 100% от капитала на УД „Тексим Асет Мениджмънт“ ЕАД, което от
своя страна управлява дейността на четири договорни фонда - ДФ „Тексим България“;
ДФ „Тексим Консервативен Фонд“; ДФ „Тексим Балкани“ и ДФ „Тексим Комодити
Стратеджи“.
В перспектива, УД „Тексим Асет Мениджмънт” ЕАД ще продължи да поддържа
положителни финансови резултати, като се съобразява с реалните икономически условия
в страната. Бъдещите резултати на УД „Тексим Асет Мениджмънт” ЕАД ще зависят до
голяма степен от представянето на българския капиталов пазар, както и
макроикономическите данни, касаещи нашата страна: растеж на БВП, ниво на
безработица, доходи на населението и други. В краткосрочен и средносрочен план,
УД ”Тексим Асет Мениджмънт” ЕАД ще се стреми да се възползва от потенциала на
капиталовите пазари, като фондовете управлявани от Дружеството ще инвестират в
подценени компании с перспективи за добри финансови резултати. Това би довело до
увеличение активите, управлявани от фондовете, а оттук и увеличение на приходите за
Управляващото дружество. Дружеството ще продължи с рекламната си политика,
целяща привличането на свежи финансови ресурси. Не се предвижда значително
увеличаване броя на персонала, което ще запази нивото на разходите за заплати,
социално и пенсионно осигуряване, относително постоянно. Нарастването дела на
приходите и запазването на относително постоянния дял на разходите ще осигурят
растеж на положителните финансови резултати на УД „Тексим Асет Мениджмънт” ЕАД.
Към 31.12.2022 г. Банката-майка притежава 100% от дружествените дялове на
„Тексим проджект къмпани“ ЕООД и „Тексим Солюшънс“ ЕООД.
9.8. Попечителски услуги и Довереник на облигационерите
През изминалата 2022 г., попечителските, или депозитарни услуги на „Тексим
Банк“ АД за поредна година генерираха положителна обща възвращаемост, като беше
отчетен стабилен ръст на клиентските активи под попечителство, което затвърди
позицията на Банката сред финансовите институции в България в сферата на
депозитарните услуги. Запазва се и тенденцията за поддържане на висококачествено
ниво на обслужване на институционални клиенти чрез поддръжка на информационната
обезпеченост и човешкия ресурс в съответствие с нормативните изисквания, с което да
се постигнат заложените цели за развитие и запазване високото ниво на клиентско
удовлетворение.
„Тексим Банк“ АД предвижда да запази тенденцията на ръст при съхраняваните
активи под попечителство, като ще продължава да се стреми да отговаря на очакванията
на своите клиенти.
В условията на нарастващи обеми, натрупаният опит и широките експертни
познания на служителите играят важна роля при обслужването на институционални
клиенти по отношение на различните особености на местните и чуждестранните пазари
за търговия на финансови инструменти.
Налице са предпоставки за периода 2023 г. - 2025 г. да бъде увеличен пазарния
дял на „Тексим Банк“ АД по отношение на предоставяните услуги, като продължи да
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
45
инвестира в притежаваната за дейността информационна обезпеченост, съответстваща
на нормативните изисквания, както и в клиентски ориентираните си и квалифицирани
кадри, гарантиращи качеството на предлаганите услуги. Наличната информационна
обезпеченост и квалифицирани кадри са условие както за запазване високото ниво на
обслужване на институционални клиенти, така и за увеличение на тяхната численост и
през тригодишния период.
Натрупаният опит и високото качество на изпълнение доведоха до
утвърждаването на „Тексим Банк“ АД, като надежден партньор в предоставяната услуга
довереник на облигационерите. През 2023 г. - 2025 г. Банката ще продължи да реализира
своя потенциал, който да доведе до запазване тенденцията за увеличение броя на
обслужваните емитенти на облигации.
Тенденцията за избора на Банката като предпочитан партньор в качеството ѝ на
довереник на облигационерите и банка предоставяща депозитарни и попечителски
услуги ще се запази и през 2023 г. - 2025 г.
9.9. Усъвършенстване и внедряване на иновативни решения за
дистанционно банкиране
Ø Проект за дигитално „набиране“ на клиенти и дистанционни услуги. Проектът
има за цел да създаде възможност за нови и съществуващи клиенти да кандидатстват за
услуги, без да посещават офис на Банката, като позволи отдалечено подписване на
документи;
Ø Продължаване работата по проект за създаване на нова дигитална визия на
Банката. След създаване на новия корпоративен сайт на Банката, следващите етапи от
проекта са обновяване и цялостно пренаписване на съществуващите мобилно банкиране
и интернет банкиране;
Ø Проект, свързан със създаването на дигитален портфейл и виртуални карти и
NFC плащания /вид безжична комуникация между две устройства, която се извършва на
разстояние не повече от 4 см, като връзката е с ниска скорост, но се осъществява
мигновено без необходимост от допълнителна настройка, като клиентите на Банката ще
могат да плащат безжично чрез телефоните си/. Стартирането на проекта е тясно
свързано със стартиране на проекта за пренаписване на мобилното банкиране. Дигитален
портфейл /или електронен портфейл/ е приложение на финансови транзакции, което
работи на мобилни устройства. Той сигурно съхранява информацията за плащане на
клиента на Банката. Виртуалните карти са защитени чрез криптиране.
Ø Продължаване работата по проекта, свързан със засилване синергията между
Банката и ПОК „Съгласие“, предлагането на онлайн застраховки и продуктите на
пенсионните фондове в офисната мрежа. Проектът има за цел да се създаде електронен
магазин с възможност за приемане на плащания с карти за реализиране на дистанционни
продажби на различни видове застраховки, като ще предложи продуктите на
пенсионните фондове в офисната мрежа на Банката, с цел подобряване синергията в
холдинга.
Ø Проект, свързан със СЕПА Инстантни преводи трансфери. SEPA Instant /2023-
2024 г./ е нова технология за банков превод, която позволява транзакциите да се
обработват за секунди, независимо от часа и деня в седмицата. За разлика от повечето
методи на плащане, скоростта не зависи от основните споразумения за клиринг и
сетълмент на доставчика на сметка. Ако и двете европейски платежни институции,
участващи в превода са участници в SEPA Instant, преводът трябва да бъде почти
мигновен, или до 10 секунди по дефиниция.
Ø Продължаване работата по проекта за изграждане на дигитална маркетингова
стратегия на Банката. Проектът включва създаването на дигитална маркетингова
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
46
стратегия /онлайн маркетинг/ и популяризирането на марката между потенциални
клиенти чрез интернет и други форми на цифрова комуникация. Метриките, които ще
бъдат следени са следните: импресии /колко често някой е виждал връзка към сайта на
Банката в Google/; кликвания/колко често някой е кликвал върху връзка от Google към
сайта на Банката/; позиция /относително класиране на позицията на нашата връзка в
Google/; честота на кликване. Медиите за комуникация, които ще бъдат използвани са:
социалните мрежи, Ютуб реклама, Гугъл реклама, Банер реклама в мрежата на Инвестор,
SEO оптимизация, имейл маркетинг, афилиейт маркетинг.
Ø Банката ще осигури ъпгрейд на хардуера, поддържащ основната банкова
система, както и преминаването към нова версия на Oracle база данни.
Ø Ще продължи работата по проекта, свързан с дигитализация на вътрешните
процеси, като разрешаване на достъпи до информационен ресурс, контрол и одобрение
на решения, дигитализация на вътрешния документооборот и документооборота с
клиентите, на процеса за управление на промените и др.
9.10. Ликвидност и пазари
По отношение управлението на ликвидността и инвестициите „Тексим Банк“ АД
ще продължи и през 2023 - 2025 г. да следва консервативен модел на поведение. Ще се
анализира текущо пазарната конюнктура, геополитическата и икономическата
обстановка, като по-специално ще се наблюдават решенията и политиката на ЕЦБ и ФЕД
в контекста на глобалните икономически и политически процеси.
С оглед изпълнение изискванията за обслужване сметки на държавния и
общински бюджети, Банката ще продължи да поддържа оптимални нива на портфейла
от ДЦК, като след внимателен анализ ще се инвестира в средносрочни и дългосрочни
държавни ценни книжа с по-високи нива на доходност, като преобладаващата част от
инвестициите ще бъде насочена към вътрешни и външни български ДЦК. В зависимост
от ситуацията се предвиждат и инвестиции в държавни облигации на държави от ЕС,
като се прави внимателен анализ както на ситуацията в конкретната държава, така и на
международната такава и се избягват високорисковите активи. За постигане на по-висока
доходност и диверсификация на портфейла, Банката ще анализира и възможността за
инвестиции и в корпоративни облигации, като задължително ще се прилага задълбочен
анализ на емитента.
„Тексим Банк“ АД ще продължи да усъвършенства разработената система за
анализ и наблюдение на ликвидността, която на базата на справки от информационната
система и други данни, изготвяни на тази основа, дава ясна представа за реалната
ситуация с ликвидността и улеснява нейното управление.
Мерките, които „Тексим Банк“ АД ще предприеме за постигане на гореописаните
цели и ефекти до края на 2025 г., са следните:
Банката ще продължи да поддържа коефициент на ликвидно покритие (LCR ratio)
и отношение на нетно стабилно финансиране (NSF ratio), изчислено съгласно Регламент
575/2013 и в съответствие приетия от Банката „План за възстановяване“ и приложенията
към него, където е упоменат и допълнителен буфер върху минималните регулаторни
изисквания. За целта ще се прилага активно и перманентно наблюдение на показателите
за ликвидността и с адекватни за съответната ситуация способи ще се управляват
активите и пасивите на Банката.
В рамките на периода 2023 г. - 2025 г. година „Тексим Банк“ АД постоянно ще
анализира инвестициите си в контекста на икономическите процеси, които оказват
значимо влияние върху финансовите пазари. Дирекция „Парични пазари и
ликвидност“ текущо ще информира за това членовете на УС и КУАП с цел взимане на
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
47
информирано управленско решение от Ръководството на Банката по ключови въпроси,
касаещи управлението на активите и пасивите.
През периода 2023 г. - 2025 г. Банката ще продължи да развива системите си за
анализ и наблюдение на ликвидността и оценка и диверсификация на риска. Особен
фокус през периода 2023 г. - 2025 г. ще бъде наблюдението и анализа на финансовите
пазари и тяхното влияние върху паричните потоци, ликвидността и търговската
стратегия на Банката на финансовите пазари.
В областта на привличането на средства през периода 2023 г. - 2025 г. Банката
ще продължи да работи в посока на:
• Разработване и предлагане на качествени продукти и услуги на конкурентни
нива в основните сегменти на пасива. „Тексим Банк“ АД ще продължи да прилага
адекватна политика по отношение на лихвите по депозитите, която да бъде изцяло
съобразена с пазарната конюнктура и конкурентната среда;
• Повишаване качеството на обслужване на клиентите и качеството на
предлаганите услуги, индивидуални и пакетни ефективни решения за своите клиенти;
• Развитие на каналите за дистрибуция на банкови продукти;
• Добър имидж и усилване доверието на клиентите на „Тексим Банк” АД, както
и привличане на нови клиенти;
• Координирано управление на активите и пасивите чрез оптимизиране на
спреда между приходите от доходоносните активи и цената на пасива.
Стратегията на Банката по отношение на привлечените средства от клиенти е
запазване и леко ускоряване темпа на растеж от минали години, което се обуславя от
една страна от очакваното развитие на икономиката, и от друга страна – от текущите и
предстоящи инициативи за по-добро позициониране на Банката.
В този смисъл, консервативната прогноза за 2023 г. е очакван ръст от около 10%,
ръст от близо 12% за 2024 г. и допълнителен ръст в размер до 14% за 2025 г. при
прилагане на умерено консервативна и в същото време балансирана политика по
отношение на цената на привлечените средства на нива близки и около средната
стойност на ресурса в банковата система в страната в условията на повишаващи се лихви.
9.11. Стратегия в областта на междубанковите и международни операции
В областта на търговското финансиране и международните разплащания се
предвижда разширяване на продуктовата гама, в т. ч. работа с акредитиви, документарни
операции и др. При международните разплащания предвиждаме да продължи ръста, като
стремежът ще бъде да се увеличи обема на задграничните преводи и разплащанията,
като продължение на провежданата политика през годините.
Ще продължи работата в посока утвърждаване на Банката като надежден
партньор за клиентите в областта на валутните разплащания чрез ефективно, качествено
и бързо обслужване на клиентските преводни нареждания.
Предвиждаме предприемане на допълнителни дейности във връзка с
оптимизиране и автоматизиране на процесите в информационната система на Банката
чрез използване на различни канали за дистрибуция, осигуряващи допълнителни
възможности за изпълнение на клиентски преводни нареждания с цел пълно
задоволяване техните текущи нужди и потребности.
По отношение на техниката и технологията на разплащанията се работи в посока
успешно финализиране на процеса за активиране на SWIFT GPI в системата на
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
48
разплащанията чрез UniCredit Milano и оптимизиране на въведената в действие нова
версия на SWIFT – Fast Work.
Ще продължи работата във връзка с оптимизиране на разходите, свързани с
разплащанията, посредством активно управление насочването на клиентските
транзакции по оптималните канали в съответствие с условията при тях, без това да влияе
на качеството на извършваната дейност.
Ще продължи работата, свързана с въвеждане и управление на рипортинга в
съответствие с изискванията на MIFID, автоматизацията при изготвяне на изискваните
справки и оптимизиране взаимодействието на дирекцията с интегрираните в дейността
й други звена в „Тексим Банк“ АД („Ликвидност и пазари“, „Счетоводство“,
„Сигурност“, „Банкови операции“, „Частно банкиране“ и др.), както и активно
включване на Банката при изпълнението на програмата за въвеждане на еврото в
България.
Ще се затвърди достигнатия постоянен ръст на входящите валутни преводи чрез
предлагане на конкурентни тарифни условия в полза на клиентите на Банката.
Екипът на Банката ще продължи да усъвършенства дейността, свързана със
своевременното, качествено и ефективно изпълнение на всички бек-офис операции с цел
безпроблемно протичане и реализиране на сделките на валутния и левов пазар,
междубанковите депозити в лева и валута, сделките с ДЦК и корпоративни ценни книжа.
Банката ще вземе участие в проектите на SWIFT за приемане на стандарта
ISO20022.
Банката ще осигури необходимите ресурси за миграция на SWIFT системата.
Проектът има за цел да обнови SWIFT системата, като същевременно оптимизира
разходите за нейната поддръжка.
9.12. Стратегия на „Тексим Банк“ АД във връзка с присъединяване към
Еврозоната и приемането на единната европейска валута.
Във връзка с приетия с решение на Министерския съвет „Национален план за
въвеждане на еврото в република България“ и техническата подготовка за приемане на
еврото в страната, Банката започна подготовка за изпълнение на ключовите изисквания
както в подготвителния период, така и за периода след въвеждане на еврото. По
отношение ръководените от БНБ процеси, свързани с организацията и управлението на
замяната на българския лев с евро, Банката ще осигури достатъчен административен
капацитет /в т. ч. организационни, информационни и човешки ресурси/ и ще подготви
съответната функционална структура, ангажирана с планиране, координиране и контрол
върху процесите с оглед своевременното стартиране на процеса на достатъчно ранен
етап и осигуряване на качествено и надеждно изпълнение.
Предвиждаме създаването на организация за преработване на информационните
и счетоводни банкови системи и програмни продукти, като за целта ще се извършат
тестове за безпроблемно осигуряване на конвертирането на основните отчетни записи и
стойности от левове в евро, като за целта се уведоми БНБ за крайната дата на
приключването и за резултатите от тестовете. Банката предвижда актуализиране на
поддържаните регистри, свързани с активите, пасивите, капитала и задбалансовите
активи и пасиви в контекста на превалутирането им от левове в евро, като при
получаване на разлики от закръгления ще се спазят правилата, посочени в Регламент
/ЕО/ № 1103/97.
В допълнение, предвижда се цялостно преработване на тарифата за лихвите,
таксите и комисионните в левове и евро в рамките на нормативния срок за двойното им
изписване, като се съобрази с изискванията на МСФО 9 /т.е. ще бъде посочено кои лихви,
такси или комисионни са или не са неразделна част от ефективния лихвен процент/, като
своевременно се изготви и публикува на интернет страницата променената тарифа.
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
49
Х. ИНФОРМАЦИЯ, ДАДЕНА В СТОЙНОСТНО И КОЛИЧЕСТВЕНО ИЗРАЖЕНИЕ
ОТНОСНО ОСНОВНИТЕ КАТЕГОРИИ СТОКИ, ПРОДУКТИ И/ИЛИ ПРЕДОСТАВЕНИ
УСЛУГИ, С ПОСОЧВАНЕ НА ТЕХНИЯ ДЯЛ В ПРИХОДИТЕ ОТ ПРОДАЖБИ НА „ТЕКСИМ
БАНК“ АД КАТО ЦЯЛО И ПРОМЕНИТЕ, НАСТЪПИЛИ ПРЕЗ ОТЧЕТНАТА ФИНАНСОВА
ГОДИНА.
10.1. КРЕДИТИРАНЕ
Кредити и вземания от клиенти
Видове клиенти
Към
Към
31.12.2022
31.12.2021
Частни фирми
10
4
,
082
105,564
Домакинства и физически лица
5
3
,
428
51,737
Финансови предприятия
31
,
098
25,029
Обезценка за несъбираемост
(2,225)
(2,482)
ОБЩО
186,383
179,848
По отрасли
Към
Към
31.12.2022
31.12.2021
Физически лица
53,428
51,738
Промишленост
16,260
10,593
Услуги и други
41,028
48,318
Търговия
35,660
35,496
Строителство
1,154
1,625
Транспорт
22,027
22,014
Селско стопанство
2
53
612
Финанси
18,798
11,934
Обезценка за несъбираемост
(2,225)
(2,482)
ОБЩО
183,383
179,848
10.2. ВЛОГОВЕ И ДЕПОЗИТИ
В долната таблица е представена обобщена информация относно депозити от
клиенти, различни от кредитни институции към 31.12.2022 г. без задълженията по
лизингови договори в размер на 2 936 хил. лв.
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
50
Към 31 декември 2022
Към 31 декември 2021
Лева
Чужде-
странна
валута
Общо Лева
Чужде-
странна
валута
Общо
РЕЗИДЕНТИ
338,841
161,399
500,240
308,300
153,045
461,345
Бюджет
17
,
701
-
17
,
701
13
,
173
-
13
,
173
Финанси
25
,
778
7
,
274
33
,
052
28
,
747
8
,
078
36
,
825
Домакинства и
физически лица
123,891
99,300
223,191
118,506
97,856
216,362
Услуги
55
,
134
20
,
991
76
,
125
61
,
906
19
,
511
81
,
417
Промишленост
5
,
246
8
,
298
13
,
544
5
,
115
3
,
841
8
,
956
Търговия
47
,
281
1
5
,
313
62
,
594
37
,
257
12
,
997
50
,
254
Транспорт
5
,
592
7
,
838
1
3
,
430
3
,
886
8
,
070
11
,
956
Строителство
53
,
260
1
,
784
55
,
044
36
,
652
2
,
103
38
,
755
Селско стопанство
4
,
958
601
5
,
559
3
,
058
589
3
,
647
НЕРЕЗИДЕНТИ
784
24,398
25,182
899
6,472
7,371
339,625
185,797
525,422
309,199
159,517
468,716
XI. ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО ПРИХОДИТЕ, РАЗПРЕДЕЛЕНИ ПО ОТДЕЛНИ
КАТЕГОРИИ ДЕЙНОСТИ, ВЪТРЕШНИ И ВЪНШНИ ПАЗАРИ, КАКТО И ИНФОРМАЦИЯ ЗА
ИЗТОЧНИЦИТЕ НА СНАБДЯВАНЕ С МАТЕРИАЛИ, НЕОБХОДИМИ ЗА ПРОИЗВОДСТВОТО
НА СТОКИ, ИЛИ ПРЕДОСТАВЯНЕТО НА УСЛУГИ С ОТРАЗЯВАНЕ СТЕПЕНТА НА
ЗАВИСИМОСТ ПО ОТНОШЕНИЕ НА ВСЕКИ ОТДЕЛЕН ПРОДАВАЧ, ИЛИ
КУПУВАЧ/ПОТРЕБИТЕЛ, КАТО В СЛУЧАЙ, ЧЕ ОТНОСИТЕЛНИЯТ ДЯЛ НА НЯКОЙ ОТ ТЯХ
НАДХВЪРЛЯ 10 НА СТО ОТ РАЗХОДИТЕ, ИЛИ ПРИХОДИТЕ ОТ ПРОДАЖБИ, СЕ
ПРЕДОСТАВЯ ИНФОРМАЦИЯ ЗА ВСЯКО ЛИЦЕ ПООТДЕЛНО, ЗА НЕГОВИЯ ДЯЛ В
ПРОДАЖБИТЕ, ИЛИ ПОКУПКИТЕ И ВРЪЗКИТЕ МУ С ЕМИТЕНТА
През 2022 г. Банката е реализирала нетни приходи по отделни видове дейности,
както следва:
· Нетен доход от лихви, такси и комисионни, нетни приходи от операции с
финансови активи.
Нетният доход от лихви за 2022 г. е в размер на 10,490 хил. лв. и е формиран от
приходи от лихви в размер на 11,832 хил. лв. и разходи за лихви в размер на 1,342 хил.
лв. В приходите от лихви преобладават лихвите от кредити и вземания, а в разходите -
лихвите по депозити на клиенти, различни от кредитни институции.
· Нетен доход от такси и комисионни
Реализираният нетен доход от такси и комисиони през 2022 г. е в размер на
4,034 хил. лв., като приходите са в размер на 4,833 хил. лв., а разходите са в размер на 799
хил. лв. Приходите за такси и комисионни са формирани от банкови преводи, касови
операции, обслужване на кредити, от операции по електронни карти, сделки с ценни
книжа, приходи от управление на договорни фондове, инвестиционни консултации и
други.
· Нетни печалби от операции с финансови активи, отчитани по справедлива
стойност през печалбата или загубата
Реализираните нетни печалби от операции с ценни книжа и валутна търговия през
2022 г. са в размер на 2,556 хил. лв. (2021: 2,327 хил. лв.). Тези печалби са в резултат от
извършени сделки с акции на финансови институции, нефинансови институции и други
клиенти и сделки с облигации, емитирани от Българското правителство и търговски
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
51
дружества, както и от преценките по справедлива стойност през периода. Тази група
приходи включва и резултата от валутни сделки. За 2022 г. нетният доход от валутна
търговия е 695 хил. лв. (2021 г.: 523 хил. лв.)
· Нетни печалби от операции с финансови активи, отчитани по справедлива
стойност в друг всеобхватен доход
През 2022 г. са отчетени приходи от операции с финансови активи, отчитани по
справедлива стойност в друг всеобхватен доход в размер на 85 хил. лв. (2021: 138 хил.
лв.). Основно тези приходи са формирани от продажба на ДЦК, емитирани от
Правителството на Република България.
· Нетни загуби от промяна на валутните курсове
През 2022 г. е реализирана печалба от промяна на валутните курсове в размер на
17 хил. лв.
· Други оперативни разходи, нетно
През 2022 г. Банката е реализирала други оперативни приходи в размер на 486 хил.
лв. Основната част от тези приходи се състои от приходи от наеми, възнаграждения по
договори за застрахователен агент, довереник на облигационери, продажба на юбилейни
монети и други услуги. През 2022 г. Банката е отчела други оперативни разходи в размер
на 1,870 хил. лв.
· Промяна в справедливата стойност на инвестиционни имоти
За 2022 г. Банката е отчела положителна нетна преоценка от инвестиционни
имоти в размер на 1,767 хил. лв.
· Обезценки за несъбираемост на финансови активи
Нетният резултат от обезценки за несъбираемост през 2022г. е в размер на 56 хил.
лв., като тази стойност е формирана от обезценки на финансови активи, отчитани по
справедлива стойност през друг всеобхватен доход в размер на 153 хил. лв. и
реинтегриранa обезценки на финансови активи по амортизирана стойност в размер на
97 хил. лв.
· Общи и административни разходи за дейността и разходи за амортизации
Административните разходи за дейността на Банката през 2022 г. са в размер на
13,427 хил. лв., а разходите за амортизации са в размер на 3,758 хил. лв.
· Разходи за провизии
По провизиите за задбалансови ангажименти са реинтегрирани приходи в размер
на 10 хил. лв. и начислени разходи за провизии за съдебно дело в размер на 6 хил. лв.
XII. ИНФОРМАЦИЯ ЗА СКЛЮЧЕНИ СЪЩЕСТВЕНИ СДЕЛКИ
През 2022 г. Банката не е сключвала големи сделки, които са от съществено
значение за нейната дейност.
XIII. ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО СДЕЛКИТЕ, СКЛЮЧЕНИ МЕЖДУ „ТЕКСИМ БАНК“
АД И СВЪРЗАНИ ЛИЦА, ПРЕЗ ОТЧЕТНИЯ ПЕРИОД, ПРЕДЛОЖЕНИЯ ЗА СКЛЮЧВАНЕ НА
ТАКИВА СДЕЛКИ, КАКТО И СДЕЛКИ, КОИТО СА ИЗВЪН ОБИЧАЙНАТА Й ДЕЙНОСТ, ИЛИ
СЪЩЕСТВЕНО СЕ ОТКЛОНЯВАТ ОТ ПАЗАРНИТЕ УСЛОВИЯ, ПО КОИТО „ТЕКСИМ БАНК“
АД, ИЛИ НЕЙНО ДЪЩЕРНО ДРУЖЕСТВО Е СТРАНА С ПОСОЧВАНЕ НА СТОЙНОСТТА НА
СДЕЛКИТЕ, ХАРАКТЕРА НА СВЪРЗАНОСТТА И ВСЯКА ИНФОРМАЦИЯ, НЕОБХОДИМА ЗА
ОЦЕНКА НА ВЪЗДЕЙСТВИЕТО ВЪРХУ ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ НА ЕМИТЕНТА
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
52
Към 31 декември 2022 г. и 2021 г. Банката има вземания и задължения от свързани
лица както следва:
Свързани лица и салда
Салдо към
Салдо към
31.12.2022
31.12.2021
Дъщерни дружества
Получени депозити
96
341
Отпуснати кредити
-
1 864
Други вземания
1
-
Ключов ръководен персонал
Отпуснати кредити
390
229
Получени депозити
1.314
925
Други вземания
2
Приходите и разходите, реализирани от Банката през 2022 г. и 2021 г. от сделки
със свързани лица са, както следва:
Свързани лица и видове сделки
За годината,
приключваща на
За годината,
приключваща на
31.12.2022
31.12.2021
Ключов ръководен персонал
Приходи от лихви
15
11
Приходи от такси
5
4
Дъщерни дружества
Приходи от
услуги
41
40
Приходи от такси
9
9
Приходи от лихви
75
62
През 2022 г. Банката е извършвала сделки със свързани лица, като е отпускала
кредити, привличала парични средства и други. Всички сделки със свързани лица са
сключени при обичайни търговски условия в хода на дейността на Банката и не се
отличават от пазарните условия. Разрешаването на кредитните сделки е извършено след
анализ и оценка на кредитния риск, при спазване изискванията за ликвидност и
достатъчност на обезпеченията и вътрешно нормативната уредба на Банката.
Ключов персонал на Банката са членовете на Управителния съвет, в т.ч.
изпълнителните директори, които пряко участват в корпоративното оперативно
управление и членовете на Надзорния съвет, които осъществяват контрол върху
дейността и вземането на важни решения за развитието на Банката.
Възнагражденията на членовете на Управителния съвет, изплатени през 2022 г.
са на обща стойност 494 хил. лв. (2021 г.: 468 хил. лв.).
Възнагражденията на членовете на Надзорния съвет, изплатени през 2022 г. са на
обща стойност 270 хил. лв. (2021 г.: 270 хил. лв.).
XIV. ИНФОРМАЦИЯ ЗА СЪБИТИЯ И ПОКАЗАТЕЛИ С НЕОБИЧАЕН ЗА „ТЕКСИМ
БАНК“ АД ХАРАКТЕР, ИМАЩИ СЪЩЕСТВЕНО ВЛИЯНИЕ ВЪРХУ ДЕЙНОСТТА НА
БАНКАТА, И РЕАЛИЗИРАНИТЕ ОТ НЕЯ ПРИХОДИ И ИЗВЪРШЕНИ РАЗХОДИ. ОЦЕНКА НА
ВЛИЯНИЕТО ИМ ВЪРХУ РЕЗУЛТАТИТЕ ПРЕЗ ТЕКУЩАТА ГОДИНА
През годината няма настъпили събития и показатели с необичаен за Банката
характер, имащи съществено влияние върху дейността й.
XV. ИНФОРМАЦИЯ ЗА СДЕЛКИ, ВОДЕНИ ЗАДБАЛАНСОВО - ХАРАКТЕР И БИЗНЕС
ЦЕЛ, ПОСОЧВАНЕ ФИНАНСОВОТО ВЪЗДЕЙСТВИЕ НА СДЕЛКИТЕ ВЪРХУ ДЕЙНОСТТА,
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
53
АКО РИСКЪТ И ПОЛЗИТЕ ОТ ТЕЗИ СДЕЛКИ СА СЪЩЕСТВЕНИ ЗА „ТЕКСИМ БАНК“ АД И
АКО РАЗКРИВАНЕТО НА ТАЗИ ИНФОРМАЦИЯ Е СЪЩЕСТВЕНО ЗА ОЦЕНКАТА НА
ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ НА „ТЕКСИМ БАНК“ АД
Задбалансовите ангажименти по банкови гаранции, издадени в лева възлизат на
17,355 хил. лв. Общият размер на неусвоените ангажименти по договорени кредити и
овърдрафти (в т.ч. корпоративни кредити и ритейл кредити) към 31.12.2022 г. са в размер
на 13,028 хил. лв., при 16,106 хил. лв. към края на 2021 г.
XVI. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДЯЛОВИ УЧАСТИЯ НА „ТЕКСИМ БАНК“ АД, ЗА
ОСНОВНИТЕ ИНВЕСТИЦИИ В СТРАНАТА И В ЧУЖБИНА (В ЦЕННИ КНИЖА, ФИНАНСОВИ
ИНСТРУМЕНТИ, НЕМАТЕРИАЛНИ АКТИВИ И НЕДВИЖИМИ ИМОТИ), КАКТО И
ИНВЕСТИЦИИТЕ В ДЯЛОВИ ЦЕННИ КНИЖА ИЗВЪН ИКОНОМИЧЕСКАТА ГРУПА И
ИЗТОЧНИЦИТЕ. НАЧИНИ НА ФИНАНСИРАНЕ
Притежаваните от „Тексим Банк“ АД към 31.12.2022 г. финансови инструменти
са: държавни облигации, корпоративни облигации, акции и дялове, чиято обща
балансова стойност е 133,225 хил. лв., класифицирани в следните групи: по справедлива
стойност в печалбата и загубата, по справедлива стойност през друг всеобхватен доход
и дългови инструменти по амортизирана стойност.
Към 31.12.2022 г. „Тексим Банк“ АД притежава ДЦК, емитирани от
Правителството на Република България на обща стойност 63,351 хил. лв.
Към 31.12.2022 г. „Тексим Банк“ АД не притежава ценни книжа, издадени от
чуждестранни правителства.
Корпоративните дългови ценни книжа на български и чуждестранни емитенти
към края на 2022 г. са в размер на 28,446 хил. лв., а акциите и дяловете на предприятия,
както и дяловете в колективни инвестиционни схеми, притежавани от Банката са в
размер на 41,428 хил. лв.
Към 31.12.2022 г. дъщерните дружества не притежават акции на Банката.
XVII. ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО СКЛЮЧЕНИТЕ ОТ „ТЕКСИМ БАНК“ АД ИЛИ ОТ
НЕЙНИ ДЪЩЕРНИ ДРУЖЕСТВА, В КАЧЕСТВОТО ИМ НА ЗАЕМОПОЛУЧАТЕЛИ, ДОГОВОРИ
ЗА ЗАЕМ С ПОСОЧВАНЕ НА УСЛОВИЯТА ПО ТЯХ, ВКЛЮЧИТЕЛНО НА КРАЙНИТЕ
СРОКОВЕ ЗА ИЗПЛАЩАНЕ, КАКТО И ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПРЕДОСТАВЕНИ ГАРАНЦИИ И
ПОЕМАНЕ НА ЗАДЪЛЖЕНИЯ
Депозитите от други клиенти, различни от кредитни институции и задълженията
по договори за лизинг са 528,358 хил. лв., в т.ч. 525,422 хил. лв. депозити от други
клиенти, различни от кредитни институции – резиденти и нерезиденти и 2,936 хил. лв.
задължения по договори за лизинг.
XVIII. ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО ОТПУСНАТИТЕ ОТ „ТЕКСИМ БАНК“ АД ИЛИ ОТ
НЕЙНИ ДЪЩЕРНИ ДРУЖЕСТВА ЗАЕМИ, ПРЕДОСТАВЯНЕ НА ГАРАНЦИИ, ИЛИ ПОЕМАНЕ
НА ЗАДЪЛЖЕНИЯ ОБЩО КЪМ ЕДНО ЛИЦЕ ИЛИ НЕЙНИ ДЪЩЕРНИ ДРУЖЕСТВА,
ВКЛЮЧИТЕЛНО И НА СВЪРЗАНИ ЛИЦА С ПОСОЧВАНЕ НА ИМЕНА ИЛИ НАИМЕНОВАНИЕ
И ЕИК НА ЛИЦЕТО, ХАРАКТЕРА НА ВЗАИМООТНОШЕНИЯТА МЕЖДУ „ТЕКСИМ БАНК“
АД, ИЛИ ТЕХНИТЕ ДЪЩЕРНИ ДРУЖЕСТВА И ЛИЦЕТО ЗАЕМОПОЛУЧАТЕЛ, РАЗМЕР НА
НЕИЗПЛАТЕНАТА ГЛАВНИЦА, ЛИХВЕН ПРОЦЕНТ, ДАТА НА СКЛЮЧВАНЕ НА ДОГОВОРА,
КРАЕН СРОК НА ПОГАСЯВАНЕ, РАЗМЕР НА ПОЕТО ЗАДЪЛЖЕНИЕ, СПЕЦИФИЧНИ
УСЛОВИЯ, РАЗЛИЧНИ ОТ ПОСОЧЕНИТЕ В ТАЗИ РАЗПОРЕДБА, КАКТО И ЦЕЛТА ЗА КОЯТО
СА ОТПУСНАТИ, В СЛУЧАЙ ЧЕ СА СКЛЮЧЕНИ КАТО ЦЕЛЕВИ.
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
54
„Тексим Банк“ АД е кредитна институция и като част от основния си предмет на
дейност предоставя кредити при спазване изискванията на Регламент (ЕС) 575/2013,
Закона за кредитните институции и актовете по прилагането им, както и вътрешно
нормативните актове на „Тексим Банк“ АД. Всички кредити са действащи и сключени
съгласно вътрешно нормативната база на Банката, спазени са изискванията за
ликвидност и достатъчност на обезпеченията, залегнали в Правилата за кредитна дейност
на „Тексим Банк“ АД.
Надзорът върху дейността на Банката, като кредитна институция се осъществява
от БНБ. В тази връзка и в съответствие с изискванията на Закона за кредитните
институции детайлна информация за всички предоставени от Банката кредити се подава
надлежно към Централния кредитен регистър, воден от БНБ.
Дъщерните дружества на „Тексим Банк“ АД не са отпускали заеми през 2022 г.
XIX. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ИЗПОЛЗВАНЕТО НА СРЕДСТВАТА ОТ ИЗВЪРШЕНА НОВА
ЕМИСИЯ ЦЕННИ КНИЖА ПРЕЗ ОТЧЕТНИЯ ПЕРИОД
След издадено предварително одобрение по чл. 33г от Наредба № 2 от 2006 г. за
лицензите, одобренията и разрешенията, издавани от Българската народна банка, във
връзка с чл. 39, ал. 6 от Закона за кредитните институции, съгласно Решение № 338 от
29.09.2020 г. на УС на БНБ, набраните чрез облигациите парични средства в размер на
22,000 хил. лв. са включени в капитала на „Тексим Банк“ АД от втори ред, в съответствие
с изискванията чл. 63 от Регламент № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета
от 26 юни 2013.
Набраните средства в размер на 22,000 хил. лв. се използват от „Тексим Банк“ АД
в съответствие с целите, посочени в Проспекта за първично публично предлагане и
допускане до търговия на регулиран пазар на конвертируеми корпоративни облигации
на „Тексим Банк” АД, потвърден с Решение № 237-Е от 26.03.2020 г. на Комисията за
финансов надзор, както и съобразно стратегията на Банката за набиране на средства за
бизнес развитие в кредитирането и въвеждането на допълнителни продукти и услуги и
за повишаване ефективността на съществуващите, както и за защита от потенциално
неблагоприятно развитие на макроикономическата среда и осигуряване на допълнителни
капиталови буфери.
Постъпленията от облигациите не са и няма да бъдат използвани за придобиване
на активи, различни от обичайната дейност на Банката.
XX. АНАЛИЗ НА СЪОТНОШЕНИЕТО МЕЖДУ ПОСТИГНАТИТЕ ФИНАНСОВИ
РЕЗУЛТАТИ, ОТРАЗЕНИ ВЪВ ФИНАНСОВИЯ ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВАТА ГОДИНА И ПО-
РАНО ПУБЛИКУВАНИ ПРОГНОЗИ ЗА ТЕЗИ РЕЗУЛТАТИ
В Годишния си индивидуален доклад за дейността за 2022 година, Банката не е
публикувала конкретни прогнози за развитието си и съответно не отчита съотношение
между предварително направени прогнози и постигнати резултати.
XXI. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА НА ПОЛИТИКАТА ОТНОСНО УПРАВЛЕНИЕТО НА
ФИНАНСОВИТЕ РЕСУРСИ С ПОСОЧВАНЕ НА ВЪЗМОЖНОСТИТЕ ЗА ОБСЛУЖВАНЕ НА
ЗАДЪЛЖЕНИЯТА, ЕВЕНТУАЛНИТЕ ЗАПЛАХИ И МЕРКИ, КОИТО „ТЕКСИМ БАНК“ АД Е
ПРЕДПРИЕЛА, ИЛИ ПРЕДСТОИ ДА ПРЕДПРИЕМЕ С ОГЛЕД ОТСТРАНЯВАНЕТО ИМ
Банката управлява своите активи в съответствие с действащото законодателство
и вътрешна нормативна база. Банката обслужва в срок всички свои задължения и
поддържа висока степен на ликвидност.
Ликвидният риск се поражда от несъответствието между матуритета на активите
и пасивите и липсата на достатъчно средства, с които Банката да посреща плащания по
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
55
текущи финансови пасиви, както и да осигурява средства за финансиране увеличението
на финансовите активи и възможните искове по задбалансови задължения. Ликвидният
риск е предмет на анализ и контрол от Комитета по управление на активите и пасивите.
Основните източници на средства за Банката са депозити и други заемни ресурси. За 2022
г. няма констатирани показатели (индикатори) на Банката за поява на повишен риск,
регламентирани в „Правилата за управление на ликвидния риск“. Периодично, съгласно
Вътрешните правила са изготвяни „Отчети за ликвидността“ /в нормална банкова среда
и при сценарий ,,Ликвидна криза“/.
Превантивната функция в управлението на ликвидния риск се изразява в
ежедневно наблюдение и управление на ликвидността, поддържане на достатъчна
наличност на висококачествени ликвидни активи за обезпечаване несъответствията
между входящите и изходящите парични потоци, анализ на несъответствията между
входящите и изходящи парични потоци по падежни интервали, както в нормална банкова
среда, така и в условията на криза.
Банката следва задълженията и ограниченията, произтичащи от Закона за
Кредитните институции, Европейското законодателство и Наредба № 11 на БНБ за
управлението и надзора върху ликвидността на банките. Количествен измерител на
ликвидния риск е коефициентът на ликвидно покритие. Банката традиционно поддържа
голям обем високоликвидни активи - парични средства в каса и в БНБ, които й
гарантират безпроблемно посрещане на ликвидни нужди. Като допълнителен
инструмент за осигуряване на висока ликвидност, Банката използва предоставените
ресурси и аванси на финансови институции. В основата си това са депозити в
първокласни международни и български финансови институции с падеж до 7 дни.
Банката е в състояние да осигури посрещане на всичките си нужди от плащания по
падежиращи финансови пасиви.
XXII. ОЦЕНКА НА ВЪЗМОЖНОСТИТЕ ЗА РЕАЛИЗАЦИЯ НА ИНВЕСТИЦИОННИТЕ
НАМЕРЕНИЯ С ПОСОЧВАНЕ РАЗМЕРА НА РАЗПОЛАГАЕМИТЕ СРЕДСТВА И ОТРАЗЯВАНЕ
НА ВЪЗМОЖНИТЕ ПРОМЕНИ В СТРУКТУРАТА НА ФИНАНСИРАНЕ НА ТАЗИ ДЕЙНОСТ
Банката ще финансира дейността си през 2023 г. – 2025 г. със собствени средства
и привлечен ресурс. Банката разполага с достатъчно свободен собствен капитал по
смисъла на Регламент на ЕС № 575 с оглед реализация на намеренията за разширяване
на дейността, като в Стратегията и бюджетната рамка за тригодишния период залагаме
конвертиране на част или цялата емитирана облигационна емисия.
XXIII. ИНФОРМАЦИЯ ЗА НАСТЪПИЛИ ПРОМЕНИ ПРЕЗ ОТЧЕТНИЯ ПЕРИОД В
ОСНОВНИТЕ ПРИНЦИПИ ЗА УПРАВЛЕНИЕ НА „ТЕКСИМ БАНК“ АД И НА НЕЙНАТА ГРУПА
ПРЕДПРИЯТИЯ
През 2022 г. няма настъпили промени в основните принципи за управление на
Банката. Принципите на управление на Банката са в съответствие с европейските рамки
и международно признатите стандарти за добро корпоративно управление.
XXIV. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ОСНОВНИТЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ НА ПРИЛАГАНИТЕ ОТ
„ТЕКСИМ БАНК“ АД В ПРОЦЕСА НА ИЗГОТВЯНЕ НА ФИНАНСОВИТЕ ОТЧЕТИ СИСТЕМА
ЗА ВЪТРЕШЕН КОНТРОЛ И СИСТЕМА ЗА УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКОВЕ
Вътрешен контрол и одит
В „Тексим Банк“ АД е изградена и функционира Специализирана служба
„Вътрешен одит“ (ССВО). ССВО е самостоятелно структурно звено в системата на
„Тексим Банк“ АД, подчинено на Висшия орган – Общото събрание на акционерите, а
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
56
когато то не заседава – на Надзорния съвет. ССВО осъществява вътрешния одит в
Банката, който е един от основните елементи на системата за вътрешен контрол.
ССВО предоставя на Ръководството на Банката независими, обективни и
безпристрастни оценки на рисковете и внедрените като реакция контроли, свързани с
управлението и оперативната дейност по отношение на: стратегията, надеждността и
цялостността на финансовата и оперативната информация; ефективността и
ефикасността на операциите, включително опазване на активите; съответствието със
законите, подзаконовите и вътрешни актове и договорите.
Вътрешният одит обхваща всички аспекти от дейността на Банката – всички
структурни звена, дейности и процеси, преглед на процедурите за управление на риска,
системите за вътрешен контрол, информационните системи и управленските процеси.
ССВО извършва дейността си в съответствие с утвърден Годишен одитен план.
разработен и актуализиран по методика, основана на оценка на риска. Дейността на
ССВО включва периодични проверки на транзакциите, преглед за съответствие с най –
добрите банкови практики, съответствие с регулаторните изисквания, предложения за
въвеждане на превантивни мерки с цел недопускане и откриване на измами.
При изпълнение на своите функции ССВО проверява и оценява:
· Процеса на управление, насочен към насърчаване на етичните отношения в
Банката; осигуряването на ефективно управление и поемане на отговорност;
комуникиране към съответните звена по отношение рисковете и контрола;
координиране на дейностите и обмен на информация между външните одитори и
ръководството;
· Системата за изготвяне на отчетност и информация, полезността на изготвяните
анализи и верността на данните;
· Законосъобразността на операциите, спазването на вътрешните правила и
процедури и изпълнението на управленските решения;
· Съответствието на вътрешните контролни политики и процедури с нормативните
и регулаторните изисквания, както и с решенията на управителните и контролни
органи
· Точността и ефективността на прилагането на вътрешните политики и процедури;
· Резултатите и ефективността от дейността;
· Възможността за наличие на измами;
· Системите за управление на риска, методологиите за оценка на риска и
адекватността на капитала;
· Целесъобразността, качеството и ефективността на контролните действия,
извършвани от звената, отговарящи за оперативен контрол върху бизнес звената
при извършване на сделки и операции, структурата за управление на риска и
службата за нормативно съответствие;
· Надеждността и навременността на предоставяната на Българската народна банка
отчетност;
· Защита на активите на Банката от безстопанственост и злоупотреби;
· Изпълнението на договорите и поетите ангажименти;
· Подбора и квалификацията на кадрите, както и съответствието на длъжностните
характеристики и правомощията.
През 2022 г. бяха актуализирани вътрешните правила, свързани с дейността на
Специализираната служба за вътрешен одит на „Тексим Банк“ АД. В изпълнение на
функциите си Специализираната служба за вътрешен одит осъществяваше одитни
ангажименти за увереност чрез систематичен подход за оценка на системите за
управление на риска, системите за вътрешен контрол и управление на Банката и даваше
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
57
препоръки за подобряването им, както и извършваше периодичен преглед по
изпълнението им.
XXV. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПРОМЕНИТЕ В УПРАВИТЕЛНИТЕ И НАДЗОРНИ ОРГАНИ
ПРЕЗ ОТЧЕТНАТА ФИНАНСОВА ГОДИНА
През 2022 г. не са настъпили промени в управителните и надзорни органи на
„Тексим Банк“ АД.
XXVI. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА И ПРЕДОСТАВЕНИТЕ УСЛУГИ ОТ
ОДИТОРИТЕ
Годишните индивидуални и консолидирани финансови отчети на Банката за 2022
г. са одитирани от „Грант Торнтон” ООД и „РСМ БГ“ ООД (избрани по решение на ОСА
от 27.06.2022 г.). Дружеството „Грант Торнтон” ООД е с адрес на управление: гр. София,
бул. „Черни връх” № 26. Дружеството членува в Институт на дипломираните експерт-
счетоводители в България (ИДЕС), регистрирано като одиторско дружество под рег. №
32 от регистъра по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит. Регистрираният
одитор, отговорен за одита за 2022 г. е Силвия Бориславова Динова с личен рег. № 0737
в регистъра.
Дружество „РСМ БГ“ ООД е с адрес на управление: гр. София, бул. „Фритьоф
Нансен” № 9, ет. 7. Дружеството членува в Институт на дипломираните експерт-
счетоводители в България (ИДЕС). Дружеството е регистрирано в регистъра по чл. 20 от
Закона за независимия финансов одит , като одиторско дружество под рег. № 173.
Регистрираният одитор, отговорен за одита за 2022 г. е Мариана Петрова Михайлова с
личен рег. № 203 в регистъра.
Възнаграждението за задължителен независим финансов одит на индивидуалния
и консолидирания финансови отчети на „Тексим Банк“ АД за периода, приключващ на
31 декември 2022 г. е в размер на 191 хил. лв. без ДДС, което включва възнаграждението
на двете одиторски дружества.
Другите услуги, несвързани със задължителния финансов одит, които се
предоставят от двете одиторски дружества включват ангажимент за извършване на
договорени процедури във връзка с приложение на Наредба № 10 на Българска Народна
Банка за организацията, управлението и вътрешния контрол в банките за периода 1
януари – 31 декември 2022 г., възнаграждението за които е общо 11 хил. лв. за двете
одиторски дружества. През 2022 г. и до датата на настоящия доклад не са извършвани
данъчни консултации от двете одиторски дружества – „Грант Торнтон“ ООД и „РСМ
БГ“ ООД.
XXVII. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПРИТЕЖАВАНИТЕ ОТ ЧЛЕНОВЕТЕ НА УПРАВИТЕЛНИТЕ
И НА КОНТРОЛНИТЕ ОРГАНИ И ПРОКУРИСТИТЕ АКЦИИ НА „ТЕКСИМ БАНК“ АД,
ВКЛЮЧИТЕЛНО АКЦИИТЕ, ПРИТЕЖАВАНИ ОТ ВСЕКИ ОТ ТЯХ ПООТДЕЛНО И КАТО
ПРОЦЕНТ ОТ АКЦИИТЕ ОТ ВСЕКИ КЛАС, КАКТО И ПРЕДОСТАВЕНИ ИМ ОТ „ТЕКСИМ
БАНК“ АД ОПЦИИ ВЪРХУ НЕЙНИ ЦЕННИ КНИЖА - ВИД И РАЗМЕР НА ЦЕННИТЕ КНИЖА,
ВЪРХУ КОИТО СА УЧРЕДЕНИ ОПЦИИТЕ, ЦЕНА НА УПРАЖНЯВАНЕ НА ОПЦИИТЕ,
ПОКУПНА ЦЕНА, АКО ИМА ТАКАВА, И СРОК НА ОПЦИИТЕ
Придобитите, притежаваните и прехвърлените акции от членовете на
Управителния и Надзорния съвет на „Тексим Банк” АД са както следва:
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
58
Трите имена
Длъжност
Брой
притежавани
акции на
„Тексим
Банк“ АД
към
01.01.2022 г.
Брой акции
на „Тексим
Банк“ АД,
придобити
през 2022 г.
Брой акции
на „Тексим
Банк“АД,
прехвърлени
през 2022 г.
Брой
притежавани
акции на
„Тексим
Банк“ АД
към
31.12.2022 г.
1
Мария
Петрова
Видолова
Изпълнителен
директор и
Член на УС
569 0 0 569
Останалите членове на Управителния и Надзорния съвет на „Тексим Банк“ АД не
са притежавали, не са придобивали и не са прехвърляли акции на Банката през 2022 г.,
както и нямат специални права за придобиване на акции и облигации на „Тексим Банк“
АД (информация по чл. 187 „д“ на Търговския закон).
ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛ. 247, ал. 2, т. 4 ОТ ТЪРГОВСКИЯ ЗАКОН
Участие на членовете на Управителния и Надзорния съвет на „Тексим Банк”АД в
търговски дружества като неограничено отговорни съдружници. Притежаване на повече
от 25% от капитала. Участие в управлението на други дружества
ИМЕНА
Притежаване на повече
от 25% от капитала на
други дружества
Участие в управлението на други
дружества, или кооперации като
прокуристи, управители, или членове на
съвети
АПОСТОЛ
АПОСТОЛОВ
- Едноличен собственик
на капитала на „Ала
Консулт“ ЕООД;
- Едноличен собственик
на капитала на
„Енергрийн“ ЕООД;
- Съдружник в „Студио
Севън Хилс“ ООД;
- Акционер в
„Куадра“ АД;
- Акционер в „Грийн
Индъстри
Пропъртис“ АДСИЦ /с
предишно наименование
- „Сити
Пропъртис“ АДСИЦ /;
- непряко участие в
„Грийн Пропърти
Сървисиз“ ООД;
- непряко участие в
„Състейнабъл Бизнес
Консултинг“ ООД.
- Председател на Надзорния съвет на
„Тексим Банк“ АД;
- Председател на Съвета на директорите на
„Централен депозитар“ АД;
- Член на НС на „Електроразпределителни
мрежи Запад“ ЕАД;
- Управител на „Ала Консулт“ ЕООД;
- Управител на „Енергрийн“ ЕООД;
- Председател на настоятелството и
президент на „Висше училище по
застраховане и финанси“ /ВУЗФ/;
- Член на УС на Сдружение „Българска
асоциация на инвестиционните банкери“.
МИЛЕН
МАРКОВ
- Съдружник в „ЕЛБА
ПРОПЪРТИС“ ООД,
- Зам.- председател на Надзорния съвет на
„Тексим Банк“ АД;
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
59
(дружеството не
извършва дейност);
- Едноличен собственик
на капитала на „ЕМ ТЕ
ЕМ“ ЕООД,
(дружеството не
извършва дейност).
- Председател на СД и Гл. Изп. директор на
Пенсионноосигурителна компания
„Съгласие“ АД;
- Председател на СД на
Животозастрахователна компания
„Съгласие“ АД;
- Председател на СД на Застрахователно
дружество „Съгласие“ АД;
- Член на Управителния съвет на „Българска
асоциация на дружествата за допълнително
пенсионно осигуряване“;
- Член на Управителния съвет на
„Гаранционен Фонд“.
ПЕТЪР ХРИСТОВ
- Акционер в „Мега
Транс“ АД;
- Съдружник в
„Албатрос 1“ ООД;
- Съдружник в
„Профайер“ ООД;
- Съдружник в „Чайка
Пропърти Мениджмънт
Сървис“ ООД;
- Съдружник в „Минерал
Процесинг“ ООД.
- Член на Надзорния съвет на „Тексим
Банк“ АД;
- Изпълнителен директор и член на СД –
„Мега Транс“ АД.
ВЕСЕЛИН МОРОВ Не притежава
- Член на Надзорния съвет на „Тексим
Банк“ АД;
- Член на СД на Пенсионноосигурителна
компания „Съгласие“ АД
.
ИВЕЛИНА ШАБАН Не притежава
- Член на Надзорния съвет на „Тексим
Банк“ АД;
- Член на СД и Изпълнителен директор на
„Реал Финанс Асет Мениджмънт“ АД;
- Член на СД и Изпълнителен директор на
„Холдинг Варна“ АД;
- Прокурист в „Реал Финанс“ АД;
- Член на СД и Изпълнителен директор на
„Свети Свети Константин и Елена
Холдинг“ АД;
- Член на СД и Изпълнителен директор на
„Камчия“ АД;
- Управител на „Парк Билд“ ЕООД;
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
60
- Член на СД на „М Сат Кейбъл“ ЕАД, чрез
„Холдинг Варна“ АД;
- Член на СД на „Варна Риълтис“ ЕАД, чрез
„Холдинг Варна“ АД;
- Член на СД на „Шабла Голф-Ваклино“ АД,
чрез „Свети Свети Константин и Елена
Холдинг“ АД;
- Член на СД на „Шабла Марина“ АД, чрез
„Свети Свети Константин и Елена
Холдинг“ АД;
- Член на СД на „Атлас 1“ ЕАД, чрез
„Холдинг Варна“ АД;
- Член на СД на „ГИС Варна“ ЕАД, чрез
„Холдинг Варна“ АД.
ИГЛИКА
ЛОГОФЕТОВА
- Адвокатско съдружие
„Логофетова и
съдружници“,
гражданско дружество
регистрирано по реда на
Закона за задълженията и
договорите;
- Едноличен собственик
на капитала на „Ипсилон
Активи“ ЕООД.
- Председател на Управителния съвет на
„Тексим Банк“ АД;
- Председател на Съвета на директорите на
УД „Тексим Асет Мениджмънт“ ЕАД;
- Управляващ съдружник на Адвокатско
съдружие „Логофетова и съдружници“,
гражданско дружество регистрирано по реда
на Закона за задълженията и договорите;
-
Член на СД на „Тексим Ливади“ ЕАД
.
ИВАЙЛО
ДОНЧЕВ
- Едноличен собственик
на капитала на „ВИТ
МД“ ЕООД
- Зам.- председател на Управителния съвет и
Изпълнителен директор на “Тексим
Банк“ АД;
- Управител на „ВИТ МД“ ЕООД.
МАРИЯ
Не притежава - Изпълнителен директор и Член на УС на
“Тексим Банк“ АД;
-
Управител на „Текс
им
Солюшънс
“ ЕООД
;
ВИДОЛОВА
ДИМИТЪР
ЖИЛЕВ
Не притежава
- Член на УС на “Тексим Банк“ АД;
- Член на СД на „БМ Лизинг“ ЕАД;
- Зам.-председател на Съвета на директорите
и представляващ на “Конкорд Асет
Мен
иджмънт” АД
.
По смисъла на чл. 240б от Търговския закон членовете на Управителния и
Надзорния съвет на „Тексим Банк” АД и свързаните с тях лица не са сключвали през
2022 г. договори, които излизат извън обичайната дейност на Банката, или съществено се
отклоняват от пазарните условия.
XXVIII. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ИЗВЕСТНИТЕ НА „ТЕКСИМ БАНК“ АД ДОГОВОРЕНОСТИ
(ВКЛЮЧИТЕЛНО И СЛЕД ПРИКЛЮЧВАНЕ НА ФИНАНСОВАТА ГОДИНА), В РЕЗУЛТАТ НА
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
61
КОИТО В БЪДЕЩ ПЕРИОД МОГАТ ДА НАСТЪПЯТ ПРОМЕНИ В ПРИТЕЖАВАНИЯ
ОТНОСИТЕЛЕН ДЯЛ АКЦИИ, ИЛИ ОБЛИГАЦИИ ОТ НАСТОЯЩИ АКЦИОНЕРИ ИЛИ
ОБЛИГАЦИОНЕРИ
На „Тексим Банк“ АД не са известни договорености (включително и след
приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да
настъпят промени в притежавания относителен дял акции от настоящи акционери.
XXIX. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ВИСЯЩИ СЪДЕБНИ, АДМИНИСТРАТИВНИ, ИЛИ
АРБИТРАЖНИ ПРОИЗВОДСТВА, КАСАЕЩИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ, ИЛИ ВЗЕМАНИЯ НА „ТЕКСИМ
БАНК“ АД В РАЗМЕР НАЙ-МАЛКО 10% ОТ СОБСТВЕНИЯ Й КАПИТАЛ; АКО ОБЩАТА
СТОЙНОСТ НА ЗАДЪЛЖЕНИЯТА, ИЛИ ВЗЕМАНИЯТА НА “ТЕКСИМ БАНК“ АД ПО ВСИЧКИ
ОБРАЗУВАНИ ПРОИЗВОДСТВА НАДХВЪРЛЯ 10% ОТ СОБСТВЕНИЯ Й КАПИТАЛ, СЕ
ПРЕДСТАВЯ ИНФОРМАЦИЯ ЗА ВСЯКО ПРОИЗВОДСТВО ПООТДЕЛНО
„Тексим Банк“ АД няма висящи съдебни, административни, или арбитражни
производства, касаещи задължения или вземания на Банката в размер 10, или повече на
сто от собствения й капитал. Общата стойност на задълженията, или вземанията на
Банката по всички образувани производства не надхвърля 10 на сто от собствения й
капитал.
XXX. ДАННИ ЗА ДИРЕКТОРА ЗА ВРЪЗКИ С ИНВЕСТИТОРИТЕ, ВКЛЮЧИТЕЛНО
ТЕЛЕФОН И АДРЕС ЗА КОРЕСПОНДЕНЦИЯ
Директор за връзки с инвеститорите е Ирена Георгиева Иванова, адрес за
кореспонденция – София 1303, бул. „Тодор Александров“ № 117, тел. 02/903 55 05.
XXXI. ИНФОРМАЦИЯ ВЪВ ВРЪЗКА С ПУБЛИЧНОТО ИЗЯВЛЕНИЕ НА
ЕВРОПЕЙСКИЯ ОРГАН ЗА ЦЕННИ КНИЖА И ПАЗАРИ (ЕОЦКП), ОПРЕДЕЛЯЩО ОБЩИТЕ
ЕВРОПЕЙСКИ ПРИОРИТЕТИ ЗА ПРИЛАГАНЕ НА ГОДИШНИТЕ ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ ЗА
2022 г.
Въпроси, свързани с климата
През 2023 г. един от основните приоритети на Банката ще бъде разработване на
цялостна система за отчитане, оценка и управление на рисковете, произтичащи от
изменението на климата и влошаване състоянието на околната среда, които безусловно
представляват основни предизвикателства пред корпоративния сектор в Европа и у нас,
и в частност банковия сектор, през следващите години. В контекста на постоянно
променяща се регулаторна рамка, която постави още по-голям акцент върху темата за
климатичните рискове, през следващата година Банката ще продължи усилията си върху
изготвяне на цялостна методология, насочена към оценката и анализа на експозициите
към рискове, свързани с климата и околната среда, и степента на уязвимост на кредитния
портфейл на Банката от такива рискове. Първа стъпка при имплементиране на този
процес е събирането на релевантна информация и данни за кредитополучателите (т.е.
разширяване и допълване на текущата информация за тях), необходими за оценката на
уязвимостите на експозициите към рискове, свързани с климата и околната среда, както
и свързани с устойчивостта в секторите и сегментите, засегнати в най-голяма степен от
изменението на климата. В тази връзка ще бъде необходима съответната промяна в
информационните системи, така че тези данни да могат да бъдат събирани, отчитани и
обработвани съобразно най-добрите банкови практики. Втората логична стъпка е
разработването на цялостна система от лимити за ефикасно управление на рискове,
свързани с климата и околната среда в съответствие с правилата за редовно наблюдение
и ескалиране и интегрирането им в цялостната рамка за управление на риска.
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
62
Нахлуване на Русия в Украйна
На 24 февруари 2022 г. Руската Федерация предприе въоръжена инвазия в
Украйна. В отговор на тази агресия на Русия бяха наложени множество икономически и
финансови санкции от страните от Европейския съюз, САЩ, както и от редица други
страни, които във времето бяха разширявани и допълвани нееднократно. Безусловно
наложените санкции, както и силното ограничаване на икономическите дейности на
територията на Украйна, имат много широк отзвук и силен негативен ефект върху
световната икономика и почти всяка сфера на обществения и икономически живот.
Първоначално силно беше засегнат пазарът на енергийни ресурси не само в Европа, но
и в целия свят, като някои от цените на енергоресурсите се увеличиха многократно, а
доставките намаляха драстично. Освен това, много от основните пазари на индустриални
суровини, метали и зърнени храни, също бяха засегнати чувствително, като борсовите
им цени се повишиха значително, а несигурността в техните доставки в глобален мащаб
нарасна значимо. През следващите няколко месеца това неминуемо се отрази в
постоянно покачващ се ръст на инфлацията в глобален мащаб, която за много от
водещите икономики в света, в т.ч. за страните от Еврозоната и САЩ, отбеляза рекордни
стойности през 2022 г.
Във връзка с гореизложеното и с оглед на неяснотите относно ефекта на
наложените санкции и ограничения, непосредствено след началото на военните действия
на територията на Украйна, Банката извършва цялостен преглед на дейности,
контрагенти и икономически взаимоотношения, които биха могли да бъдат изложени на
риск. Към началото на 2022 г. Банката има инвестиция в облигация с емитент
Международна банка за икономическо сътрудничество (МБИС), със седалище в Москва,
с балансова стойност 2 млн. лв. До края на 2022 г. страни-членки на МБИС са България,
Виетнам, Монголия, Полша, Русия, Румъния, Словакия и Чехия. В началото на 2023 г.
държавите-членки на ЕС, в т.ч. и България, обявиха прекратяване на членството си в
МБИС, което към настоящия момент вече е факт.
Макроикономическа среда
В параграфа по-горе, описващ накратко икономическите ефекти от военните действия на
Русия в Украйна, беше отбелязано рекордно високите стойности на инфлацията през
2022 г., в резултат на което още през първото тримесечие на миналата година водещите
централни банки в света, а именно Федералния резерв на САЩ (ФЕД) и Европейската
централна банка (ЕЦБ) промениха коренно провежданата през последните няколко
години експанзионистична парична политика, започнаха агресивно и бързо увеличение
на основните лихви и започнаха процес на изтегляне на ликвидност от финансовите
пазари в опит за борба с инфлацията. Така ФЕД започна своя агресивен цикъл на
повишаване на лихвите през март 2022 г. и до края на годината на няколко поредни
заседания повиши основните лихви в САЩ общо с 425 б. т. От своя страна, ЕЦБ започна
своя цикъл на повишаване на основните лихви на по-късен етап - през юли 2022 г., като
на няколко поредни заседания по парична политика до края на 2022 г. повиши основните
лихви общо с безпрецедентните 250 б. т.
Това неминуемо се отрази на вътрешния финансов пазар в България, където
въпреки факта, че се запази високата ликвидност в национална валута, паричният индекс
на еднодневните необезпечени депозити в лева на междубанковия пазар ЛЕОНИА Плюс
към края на 2022 г. достигна 1,84%, а само няколко месеца по-рано - в средата на
годината, както и през последните няколко години, той имаше отрицателни стойности.
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
63
Оповестявания, свързани с таксономията
През 2023 г. Банката ще продължи своята работа по развитие и приспособяване на
своите вътрешни системи за спазване на изискванията на Регламента за таксономията за
класифициране на икономическите дейности като екологично устойчиви. По този начин
ще бъде постигнато съответствие на таксономията с основните икономическите
дейности и направления на развитие, така че Банката да може да се подготви
своевременно и адекватно към повишените изисквания за докладване, които ще влязат в
сила през 2024 г.
XXXII. СТРУКТУРА НА КАПИТАЛА
„Тексим Банк“ АД е публично дружество, чиито акции и облигации се котират на
Българската фондова борса.
Капиталът на „Тексим Банк“ АД възлиза на 27 995 036 (двадесет и седем милиона
деветстотин деветдесет и пет хиляди и тридесет и шест) лева, разпределен в 27 995 036
(двадесет и седем милиона деветстотин деветдесет и пет хиляди и тридесет и шест) броя
обикновени, поименни, безналични акции, с номинална стойност в размер на 1 (един)
лев всяка.
С протокол № 62/30.12.2022 г. на Управителния съвет, одобрен с протокол №
62/30.12.2022 г. на Надзорния съвет на „Тексим Банк“ АД са взети решения за
увеличение на капитала на Банката чрез конвертиране на издадени облигации и за
изменение на Устава на Банката, съгласно които капиталът на „Тексим Банк“ АД е
увеличава с 2 000 000 (два милиона) лева от 27 995 036 (двадесет и седем милиона
деветстотин деветдесет и пет хиляди тридесет и шест) лева на 29 995 036 (двадесет и
девет милиона деветстотин деветдесет и пет хиляди тридесет и шест) лева. Капиталът се
увеличава чрез издаване на 2 000 000 броя нови обикновени, поименни, безналични
акции с право на глас с номинална стойност 1/един/ лев всяка, след превръщане
/конвертиране/ на 5 000 броя обикновени, безналични, поименни, свободно
прехвърляеми, необезпечени, лихвоносни, конвертируеми корпоративни облигации с
ISIN код BG2100007207, с номинална стойност 1 000 лв. всяка.
XXXIII. ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО ЦЕННИТЕ КНИЖА, КОИТО НЕ СА ДОПУСНАТИ
ДО ТЪРГОВИЯ НА РЕГУЛИРАН ПАЗАР В РЕПУБЛИКА БЪЛГАРИЯ ИЛИ ДРУГА ДЪРЖАВА
ЧЛЕНКА
Няма ценни книжа на „Тексим Банк“ АД, които не са допуснати до търговия на
регулиран пазар в Република България, или друга държава членка.
Няма различни класове акции.
XXXIV. ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО ПРЯКОТО И НЕПРЯКОТО ПРИТЕЖАВАНЕ НА 5
НА СТО, ИЛИ ПОВЕЧЕ ОТ ПРАВАТА НА ГЛАС В ОБЩОТО СЪБРАНИЕ НА “ТЕКСИМ БАНК“
АД, ВКЛЮЧИТЕЛНО ДАННИ ЗА АКЦИОНЕРИТЕ, РАЗМЕРА НА ДЯЛОВОТО ИМ УЧАСТИЕ И
НАЧИНА, ПО КОЙТО СЕ ПРИТЕЖАВАТ АКЦИИТЕ
Лицата, които притежават към 31.12.2022 г., пряко и непряко 5, или повече от 5
на сто от правата на глас в общото събрание на „Тексим Банк“ АД са:
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
64
Наименование ЕИК
% от правата на
глас към
31.12.2022 г.
% от правата на
глас към
31.12.2021 г.
1 „Уеб финанс холдинг” АД
103765841 18,88% 18,88%
2 „Сила холдинг” АД
112100237 8,93% 8,93%
3
ПОК „Съгласие“ АД 831284154 6,98% 6,38%
4 „Инвест кепитъл” АД
831541734 5,17% 5,17%
5 „Итрейд“ АД
130301989 5,10% 5,10%
6 „Датамакс“ АД
831257470 4,94% 4,94%
7 „Датамакс систем холдинг“ АД
131466552 4,77% 4,77%
* Към 31.12.2022 г. дружествата „Итрейд“ АД, „Датамакс систем холдинг“ АД и
„Датамакс“ АД, в качеството им на свързани лица, притежават заедно 14,81% от правата на
глас в Общото събрание на акционерите на „Тексим Банк” АД.
XXXV. ДАННИ ЗА АКЦИОНЕРИТЕ СЪС СПЕЦИАЛНИ КОНТРОЛНИ ПРАВА И
ОПИСАНИЕ НА ТЕЗИ ПРАВА
„Тексим Банк“ АД няма акционери със специални контролни права.
XXXVI. СПОРАЗУМЕНИЯ МЕЖДУ АКЦИОНЕРИТЕ, КОИТО СА ИЗВЕСТНИ НА
“ТЕКСИМ БАНК“ АД И КОИТО МОГАТ ДА ДОВЕДАТ ДО ОГРАНИЧЕНИЯ В
ПРЕХВЪРЛЯНЕТО НА АКЦИИ, ИЛИ ПРАВОТО НА ГЛАС
Няма известни на „Тексим Банк“ АД споразумения между акционерите, които
могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции, или правото на глас.
XXXVII. СЪЩЕСТВЕНИ ДОГОВОРИ НА “ТЕКСИМ БАНК“ АД, КОИТО ПОРАЖДАТ
ДЕЙСТВИЕ, ИЗМЕНЯТ СЕ, ИЛИ СЕ ПРЕКРАТЯВАТ ПОРАДИ ПРОМЯНА В КОНТРОЛА НА
ДРУЖЕСТВОТО ПРИ ОСЪЩЕСТВЯВАНЕ НА ЗАДЪЛЖИТЕЛНО ТЪРГОВО ПРЕДЛАГАНЕ И
ПОСЛЕДИЦИТЕ ОТ ТЯХ, ОСВЕН В СЛУЧАИТЕ КОГАТО РАЗКРИВАНЕТО НА ТАЗИ
ИНФОРМАЦИЯ МОЖЕ ДА ПРИЧИНИ СЕРИОЗНИ ВРЕДИ НА ДРУЖЕСТВОТО;
ИЗКЛЮЧЕНИЕТО ПО ПРЕДХОДНОТО ИЗРЕЧЕНИЕ НЕ СЕ ПРИЛАГА В СЛУЧАИТЕ, КОГАТО
“ТЕКСИМ БАНК“ АД Е ДЛЪЖНА ДА РАЗКРИЕ ИНФОРМАЦИЯТА ПО СИЛАТА НА ЗАКОНА
Няма съществени договори на „Тексим Банк“ АД, които да пораждат действие, да
се изменят, или да се прекратяват, поради промяна в контрола на Банката, при
осъществяване на задължително търгово предлагане.
XXXVIII. ЕЛЕКТРОННА ПРЕПРАТКА КЪМ ИЗБРАНАТА ОТ “ТЕКСИМ БАНК“ АД
ИНФОРМАЦИОННА АГЕНЦИЯ, ИЛИ ДРУГА МЕДИЯ, ЧРЕЗ КОЯТО ДРУЖЕСТВОТО
ОПОВЕСТЯВА ПУБЛИЧНО ВЪТРЕШНАТА ИНФОРМАЦИЯ.
https://www.infostock.bg/infostock/control/announcement
Информация относно изпълнението на принципите и препоръките на Националния
кодекс за корпоративно управление, в съответствие с принципа „спазвай или обяснявай”,
включваща изискуемата по чл. 100н, ал. 8 от ЗППЦК информация, е представена в
Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2022 г.
65
Приложение 1 към Годишния индивидуален доклад за дейността на Банката: Декларация
за корпоративно управление.
29 март 2023 г., гр. София
ИВАЙЛО ДОНЧЕВ МАРИЯ ВИДОЛОВА
/ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР/ /ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР/
IVAYLO
LAZAROV
DONCHE
V
Digitally signed
by IVAYLO
LAZAROV
DONCHEV
Date: 2023.03.29
18:18:37 +03'00'
MARIYA
PETROVA
VIDOLOVA
Digitally signed
by MARIYA
PETROVA
VIDOLOVA
Date: 2023.03.29
18:27:36 +03'00'
Декларация за корпоративно управление
съгласно чл. 100н, ал.8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК
1
ДЕКЛАРАЦИЯ
ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ
СЪГЛАСНО ЧЛ. 100Н, АЛ. 8 ВЪВ ВРЪЗКА С АЛ. 7, Т. 1 ОТ ЗППЦК
Декларация за корпоративно управление
съгласно чл. 100н, ал.8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК
2
СЪДЪРЖАНИЕ:
I. ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛ. 100Н, АЛ. 8, Т. 1 ОТ ЗАКОНА ЗА ПУБЛИЧНОТО
ПРЕДЛАГАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА……………………………………………………4
II. ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛ. 100Н, АЛ. 8, Т. 2 ОТ ЗППЦК…………………………4
1. Относно глава І „Корпоративни ръководства“…………………………………………..4
2. Относно глава ІІ „Одит и Вътрешен контрол“……………………………………….….5
3. Относно глава ІІІ „Защита правата на акционерите“……………………………………6
4. Относно глава ІV „Разкриване на финансова и нефинансова информация“…………..7
5. Относно глава V „Заинтересовани лица. Устойчиво развитие“……………………......7
III. ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛ. 100Н, АЛ. 8, Т. 3 ОТ ЗППЦК…………………………7
IV. ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛ. 10, ПАРАГРАФ1, БУКВИ „В“, „Г“, „Е“, „З“ И „И“
ОТ ДИРЕКТИВА 2004/25/ЕО НА ЕВРОПЕЙСКИЯ ПАРЛАМЕНТ И СЪВЕТА ОТ
21 АПРИЛ 2004 ОТНОСНО ПРЕДЛОЖЕНИЯТА ЗА ПОГЛЪЩАНЕ, СЪГЛАСНО
РАЗПОРЕДБАТА НА ЧЛ. 100Н, АЛ. 8, Т. 4 ОТ ЗППЦК………………………………9
V. ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛ. 100Н, АЛ. 8, Т. 5 ОТ ЗППЦК………………………..10
VI. ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛ. 100Н, АЛ. 8, Т. 6 ОТ ЗППЦК………………………..12
Декларация за корпоративно управление
съгласно чл. 100н, ал.8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК
3
„Тексим Банк“ АД е най-старата частна банка в Република България. Банката е
акционерно дружество, регистрирано в Република България през 1992 г. (решение на
СГС от 14.09.1992 г., фирмено дело № 24103/1992 г.), лицензирана от Българска
народна банка с лиценз Б-27, издаден на основание протокол № 50/04.09.1992 г. на
Управителния съвет на БНБ за извършване на банкови сделки в страната и чужбина,
актуализиран с решение на УС на БНБ № 248 от 11.04.1997 г., както и със заповеди на
управителя на БНБ № 100-0570 от 23.12.1999 г.; № РД22-0687/03.08.2006 г ; № РД
22-0852 от 07.05.2007 г.; РД 22-2268 от 16.11.2009 г. Със Заповед на Управителя на
БНБ № РД22 – 1351/06.07.2012 г. се изменя наименованието на Банката, а именно
„Тексим Банк“ АД. Със Заповед на Подуправителя на БНБ – 121456/21.07.2017 г. в
дейността на Банката се включва и издаването на електронни пари. Банката притежава
универсален лиценз за извършване на всички видове банкови сделки в страната и
чужбина. „Тексим Банк” АД е лицензиран инвестиционен посредник, като е вписана в
регистъра на Комисията за финансов надзор под рег. № 03-161 от 18.02.1998 г. като
инвестиционен посредник. Банката извършва всички услуги, които може да се
предоставят от инвестиционен посредник, посочени в чл. 6, ал. 2 и 3 от действащия
Закон за пазарите на финансови инструменти, включително изпълнява ролята на
регистрационен агент.
С решение № 1112-БД от 29.11.2012 г. на зам.-председателя на КФН, ръководещ
Управление „Надзор на инвестиционната дейност“, „Тексим Банк“ АД е включена в
списъка на банките, които могат да бъдат депозитар по Закона за дейността на
колективните инвестиционни схеми и на други предприятия за колективно
инвестиране. Със Заповед № 115106/27.10.2021 г. на подуправителя на БНБ, ръководещ
Управление „Банков надзор“ „Тексим Банк“ АД е включена в списъка на банките -
попечители по Кодекса за социално осигуряване.
Банката е публично дружество, вписано в Търговския регистър към Агенция по
вписванията с Решение от 16.01.2013 г. и в Регистъра на публичните дружества и други
емитенти, воден от КФН с решение № 81-ПД от 31.01.2013 г. по смисъла на чл. 30, ал.
1, т. 3 от ЗКФН. С Протокол № 8/11.02.2013 г. на Съвета на директорите на „БФБ“ АД
търговията с акции на „Тексим Банк“ АД е допусната на Основен пазар BSE, Сегмент
акции „Standard“.
„Тексим Банк“ АД е член на „БФБ“ АД, „Централен депозитар“ АД, Банковата
организация за разплащания с използване на карти (БОРИКА), Българската асоциация
за сигурност при картовите разплащания (БАСКР); Национална картова схема,
European Payments Council - SEPA Credit Transfer Scheme, „БАНКСЕРВИЗ“ АД, RINGS,
пълноправен член на Visa Europe и MasterCard International, SWIFT, директен участник
в TARGET. От м. август 2012 г. Банката е член на платежните системи БИСЕРА 6,
БИСЕРА 7 – EUR и СЕБРА. „Тексим Банк“ АД е член на Асоциацията на банките в
България. Банката е агент на EasyPay, регистриращ орган на „Инфонотари“ от 2011 г.
В съответствие с изискванията на чл. 27 от Наредба № 2 на КФН от 9.11.2021 г.
за първоначално и последващо разкриване на информация при публично предлагане на
ценни книжа и допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар, както и във
връзка с чл. 100т, ал. 3 от Закона за публично предлагане на ценни книжа, относно
задължението за разкриване пред обществеността на информация по чл. 24 от Наредба
№ 2, „Тексим Банк“ АД, разкрива регулираната информация пред обществеността
посредством електронната медия „Инфосток“ АД, чрез официалния уебсайт:
www.infostock.bg.
Декларация за корпоративно управление
съгласно чл. 100н, ал.8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК
4
I. ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛ. 100Н, АЛ. 8, Т. 1 ОТ ЗАКОНА ЗА
ПУБЛИЧНОТО ПРЕДЛАГАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА
Отговорните ръководни структури и служители на „Тексим Банк“ АД
осъществяват управлението на Банката стриктно следвайки изискванията и
препоръките на Националния кодекс за корпоративно управление (Кодекса). В
съответствие с установените в Търговския закон и ЗППЦК норми на корпоративно
управление, както и с разписаните в Кодекса норми и препоръки и съобразно
международно признатите стандарти и принципи, като отчитат промените в
регулаторната и икономическата среда, Управителният съвет и Надзорният съвет на
„Тексим Банк“ АД управляват независимо и отговорно Банката, като следват
установените визия и стратегически насоки за дейността и следят за спазването на
интересите на акционерите.
„Тексим Банк“ АД спазва Националния кодекс за корпоративно управление,
приет от Националната комисия за корпоративно управление и одобрен като кодекс за
корпоративно управление по чл. 100н, ал. 8, т. 1, б. „а“ от Закона за публичното
предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) с Решение № 850 - ККУ на КФН от 25.11.2021 г.
В дейността си Банката се съобразява и прилага основните принципи, заложени в
Кодекса за корпоративно управление.
II. ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛ. 100Н, АЛ. 8, Т. 2 ОТ ЗППЦК
В дейността си Банката се съобразява и прилага основните принципи, заложени
в Кодекса за корпоративно управление и счита, че ефективното прилагане на добрите
практики за корпоративно управление допринасят за постигане на устойчив растеж и
дългосрочните цели на Банката, както и за установяване на прозрачни и честни
взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Банката прилага по
целесъобразност някои от препоръките, залегнали в Кодекса за корпоративно
управление, предвид поставените цели и стратегия.
1. Относно глава І „Корпоративни ръководства“. Компетенциите, правата и
задълженията на членовете на Управителния съвет и Надзорния съвет следват
изискванията на закона, устройствените актове и стандартите на добрата
професионална и управленска практика. Функциите и задълженията на Управителния
съвет и Надзорния съвет са регламентирани в чл. 36 – чл. 45 от Устава на Банката.
Управителен съвет на Банката. В съответствие със законовите изисквания и добрата
практика на корпоративно управление, размерът и структурата на възнагражденията на
членовете на Управителния съвет отчитат задълженията и приноса на всеки един член
на Управителния съвет в дейността и резултатите на Банката; възможността за подбор
и задържане на квалифицирани и лоялни членове на ръководните органи;
необходимостта от съответствие на интересите на членовете на Управителния съвет и
дългосрочните интереси на Банката. Банката няма установени схеми, базирани на
премии, бонуси или участие в печалбата, както и други схеми за насърчаване на
членовете на Управителния съвет, които да се дават въз основа на критерии за оценка
на изпълнението на дейността. Възнагражденията на членовете на Управителния съвет
са индивидуално определени съобразно това дали са им възложени представителни
функции като изпълнителни директори или не, както и съобразно възложените им с
договорите за управление задължения и задачи, критерии за размера на тяхното
Декларация за корпоративно управление
съгласно чл. 100н, ал.8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК
5
възнаграждение, задълженията им за лоялност към дружеството и основанията за
освобождаване.
Надзорен съвет на Банката. Устройствените актове на Банката не съдържат изрично
ограничение на броя на дружествата, в които членовете на Надзорния съвет могат да
заемат ръководни позиции, но при избор на нови членове на Надзорния съвет Банката
се съобразява с ангажираността на предложените лица и възможността им ефективно да
изпълняват поетите от тях задачи и задължения. При предложения за избор на нови
членове на Надзорния съвет се спазват принципите за съответствие на компетентност
на кандидатите с естеството на дейността на Банката. Изборът на членове на Надзорния
съвет се извършва само след предварително одобрение от БНБ, съгласно изискванията
на ЗКИ и приложимите подзаконови актове. Правилата за избор на членове на НС са
уредени в Устава на Банката.
Съгласно Устава на Банката (чл. 41, ал. 5) членовете на Надзорния съвет могат да бъдат
преизбирани за следващи мандати без ограничение. За Банката са приложими
специалните изисквания на Закона за кредитните институции към лицата, предложени
за членове на Надзорния съвет, като същите подлежат на одобрение от Българска
народна банка, поради което честата им промяна се явява нецелесъобразна за
устойчивото и правилно изпълнение на дългосрочните цели на Банката.
2. Относно глава ІІ „Одит и Вътрешен контрол“.
Одитния комитет е независим отделен орган от Надзорния съвет и Управителния съвет
на Банката, който се избира и отчита дейността си в Общото събрание на
акционерите. Одитният комитет на „Тексим Банк“ АД отговаря за процедурата за
подбор на регистрираните външни одитори и препоръчва на Общото събрание на
акционерите назначаването им за извършване на независим финансов одит на Банката.
Основните функции на Одитния комитет на Банката са да: Контролира качеството на
финансовите отчети, счетоводната политика и практики по оповестяване на
информация в процеса на финансово отчитане; представя препоръки и предложения, за
да се гарнира неговата ефективност. Наблюдава задължителния одит на годишните
финансови отчети, вкл. неговото извършване. Проверява и наблюдава независимостта
на регистрираните външни одитори в съответствие с изискванията на действащото
законодателство.
При избора на външен одитор в Банката се спазват всички изисквания на Закона за
независимия финансов одит и Регламент (ЕС) № 537/2014 относно специфичните
изисквания по отношение на задължителния одит на предприятията от обществен
интерес.
Одитният комитет на Банката наблюдава ефективността на системата за вътрешен
контрол, системите за управление на риска и дейността по вътрешен одит по
отношение финансовото отчитане в Банката. Наблюдава и извършва преглед на
независимостта и ефективността на функцията на вътрешния одит, като контролира
нейната независимост и професионализъм. Контролира работата и отношенията с
външния одитор, следи за включването на външни одитори в предоставянето на
одиторски и консултантски услуги извън задължителния финансов одит.
Системата за вътрешен контрол в „Тексим Банк“ АД е изградена в съответствие със
Закона за кредитните институции и Наредба 10 на БНБ за организацията, управлението
и вътрешния контрол в банките. Осъществява се от органите за управление на Банката
и от независими от бизнеса контролни функции по: управление на риска, нормативно
съответствие и вътрешен одит.
Декларация за корпоративно управление
съгласно чл. 100н, ал.8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК
6
- Дирекция „Анализ и управление на риска“ отговаря за идентифициране, оценка и
измерване на рисковете за Банката; периодична оценка за съответствие на
вътрешните правила, политики и процедури за оценка на риска; обхват, структура и
честота на изготвяне на отчетността за риска и рисковата култура.
- Дирекция „Нормативно съответствие“ осигурява адекватно идентифициране,
измерване и управление на риска, свързан с нормативното съответствие. Следи за
промени в законовите и подзаконовите актове, приложими за Банката, и влиянието,
което имат върху дейността й; консултира УС/НС на Банката при приемането на
мерки за постигане на съответствие с приложимите закони, правила, разпоредби и
стандарти и изготвя оценка на въздействието на промените в нормативните и
регулаторните изисквания върху дейността на Банката; докладва относно риска,
свързан с нормативното съответствие на управителните и контролните органи;
- Специализираната служба за вътрешен одит извършва независима оценка на
банковите процеси, сделки, операции, както и на системите за контрол в Банката, с
цел подобряване ефективността на процесите, свързани с управление, контрол и
управление на риска.
3. Относно глава ІІІ „Защита правата на акционерите“. УС и НС в изпълнение на
правомощията си, регламентирани в Устава гарантират равнопоставеното третиране на
всички акционери, включително миноритарните и чуждестранните акционери, като
защитават техните права, както и улесняват упражняването им в границите, допустими
от действащото законодателство и в съответствие с разпоредбите на устройствените
актове на Банката. Ръководството на Банката осигурява информираност на всички
акционери относно техните права.
Общото събрание се свиква с покана, която се обявява в Търговския регистър най-
малко 30 дни преди откриването на общото събрание. Поканата се публикува на
интернет страницата на Банката и се оповестява на КФН, БФБ, Централен депозитар и
обществеността при условията и по реда на ЗППЦК. През времето от обявяването на
поканата до датата на провеждането на Общото събрание материалите за заседанието
са на разположение на акционерите и техните представители.
Текстовете в материалите са конкретни и ясни, без да въвеждат в заблуждение
акционерите. Всички предложения относно основни корпоративни събития се
представят като отделни точки в дневния ред на Общото събрание, в т.ч.
предложението за разпределяне на печалба.
Управителният съвет осъществява ефективен контрол при провеждането на Общото
събрание, като създава необходимата организация за гласуването на акционерите и на
упълномощените лица в съответствие с инструкциите на акционерите. Управителният
съвет организира провеждането на Общото събрание и гарантира равнопоставено
третиране на всички акционери и правото на всеки от акционерите да изрази мнението
си по точките от дневния ред.
Всички акционери се информират за правилата, съгласно които се свикват и провеждат
общите събрания на акционерите, включително процедурите за гласуване.
Корпоративното ръководство предоставя достатъчна и навременна информация
относно датата и мястото на провеждане на общото събрание, както и пълна
информация относно въпросите, които ще се разглеждат и решават на събранието. По
време на общото събрание се осигурява правото на всички акционери да изразяват
мнението си, както и да задават въпроси.
Декларация за корпоративно управление
съгласно чл. 100н, ал.8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК
7
Банката обявява на интернет страницата си информацията за правата на акционерите и
участието им в Общото събрание на акционерите.
Предвид гореизложеното към настоящия момент Банката не е осигурявала възможност
за дистанционно участие в Общото събрание на акционерите.
4. Относно глава ІV „Разкриване на финансова и нефинансова информация“. Банката
спазва най-добрите практики по отношение разкриването на информация, без това да е
формулирано като писмена политика. Всяка промяна в процеса на разкриване на
информация се оторизира от корпоративното ръководство. Всяка съществена
периодична и инцидентна информация се разкрива незабавно след преценка на
необходимостта от нейното разкриване.
През 2022 г. не са възниквали въпроси от етичен характер между членовете на
ръководството, както и такива, налагащи спазването на определени писмени
процедури.
5. Относно глава V „Заинтересовани лица. Устойчиво развитие“. През 2023 г. един от
основните приоритети на Банката ще бъде разработване на цялостна система за
отчитане, оценка и управление на рисковете, произтичащи от изменението на климата и
влошаване състоянието на околната среда, които безусловно представляват основни
предизвикателства пред корпоративния сектор в Европа и у нас, и в частност банковия
сектор, през следващите години. В контекста на постоянно променяща се регулаторна
рамка, която постави още по-голям акцент върху темата за климатичните рискове, през
следващата година Банката ще продължи усилията си върху изготвяне на цялостна
методология, насочена към оценката и анализа на експозициите към рискове, свързани
с климата и околната среда, и степента на уязвимост на кредитния портфейл на Банката
от такива рискове. Първа стъпка при имплементиране на този процес е събирането на
релевантна информация и данни за кредитополучателите (т.е. разширяване и допълване
на текущата информация за тях), необходими за оценка на уязвимостите на
експозициите към рискове, свързани с климата и околната среда, както и свързани с
устойчивостта в секторите и сегментите, засегнати в най-голяма степен от изменението
на климата. В тази връзка ще бъде необходима промяна в информационните системи,
така че тези данни да могат да бъдат събирани, отчитани и обработвани съобразно най-
добрите банкови практики. Втората логична стъпка е разработването на цялостна
система от лимити за ефикасно управление на рискове, свързани с климата и околната
среда в съответствие с правилата за редовно наблюдение, ескалиране и интегрирането
им в цялостната рамка за управление на риска. Въпреки липсата на писмени правила за
разкриването на информация Банката отчита, че ефективното взаимодействие със
заинтересованите лица оказва непосредствено влияние върху корпоративното
управление. Банката идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към
нейната дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение
към устойчивото й развитие и които от своя страна могат да повлияят на дейността й,
като УС във всеки отделен случай на сделка със заинтересовано лице по смисъла на чл.
40 от Кодекса за корпоративно управление следи за спазване препоръките по глава V от
Кодекса.
III. ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛ. 100Н, АЛ. 8, Т. 3 ОТ ЗППЦК
Управителният съвет на „Тексим Банк“ АД осигурява и контролира
Декларация за корпоративно управление
съгласно чл. 100н, ал.8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК
8
изграждането и функционирането на система за управление на риска, в т. ч. система за
вътрешен контрол и вътрешен одит, като своевременно информира по надлежен начин
Надзорния съвет за своите действия. Отчетът за дейността на дружеството се изнася
пред Общото събрание на акционерите.
В Банката е създадена и функционира финансово-информационната система,
като е обезпечено интегрираното функциониране на системите за счетоводство и
финансова отчетност.
В „Тексим Банк“ АД е изградена система за вътрешен контрол, която гарантира
ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация.
Системата за вътрешен контрол се изгражда и функционира и с оглед идентифициране
на рисковете, съпътстващи дейността на Банката и подпомагане тяхното ефективно
управление.
Системата за вътрешен контрол в „Тексим Банк“ АД функционира като „трета
линия на защита“. Специализирана служба „Вътрешен одит“ (ССВО) е самостоятелно
структурно звено, подчинено на Висшия орган – Общото събрание на акционерите, а
когато то не заседава – на Надзорния съвет. Вътрешният одит гарантира ефективното
функциониране на системата за отчетност и разкриване на информация. ССВО
извършва дейността си в съответствие с Годишен одитен план, който се разработва и
актуализира по методика, основана на оценка на риска. Дейността на ССВО включва
периодични проверки на транзакциите, преглед за съответствие с най–добрите банкови
практики, съответствие с регулаторните изисквания, предложения за въвеждане на
превантивни мерки с цел недопускане и откриване на измами. За резултатите от своята
дейност ССВО изготвя доклади, които се предоставят на ръководството на проверените
структурни единици, както и се докладват на изпълнителните директори, Управителния
и Надзорен съвети заедно с плановете за действия за коригиращи мерки и намаляване
на остатъчния риск.
В съответствие с изискванията на действащото законодателство и въз основа на
определените от него критерии, Надзорният съвет одобрява предложението на
Управителния съвет до Общото събрание на акционерите на Банката за избор на одитен
комитет в състав, който отговаря на законовите изисквания и конкретните нужди на
Банката. Одитният комитет осигурява надзор на дейностите по вътрешен одит и следи
за взаимоотношенията с външни одитори. Одитният комитет действа съгласно
разработен и утвърден Правилник за работа.
Одитният комитет изготвя и представя годишен доклад за дейността си пред
годишното Общото събрание на акционерите.
Съгласно Закона за кредитните институции /ЗКИ/, Годишните финансови отчети
на „Тексим Банк“ АД на индивидуална и на консолидирана основа подлежат на
независим финансов одит съвместно от две одиторски дружества, които са
регистрирани одитори съгласно Закона за независимия финансов одит.
„Тексим Банк“ АД съгласува предварително с БНБ избора на одитори.
В доклада на одиторите се дават заключения за обстоятелствата относно
достоверното представяне на имущественото и финансовото състояние на Банката и
получения финансов резултат. Въз основа на детайлен одиторски преглед се изразява
одиторско мнение, свързано с: надеждността на системите за вътрешен контрол и
съответствието на изготвените от Банката годишни финансови и надзорни отчети с
изискванията на този закон и на актовете по прилагането му.
На проведеното на 27.06.2022 г. годишно редовно Общо събрание на
акционерите на „Тексим Банк“ АД за съвместна проверка и заверка на годишните
финансови отчети на индивидуална и консолидирана основа на „Тексим Банк“ АД за
Декларация за корпоративно управление
съгласно чл. 100н, ал.8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК
9
2022 г. и на надзорните отчети, определени от Българска народна банка са избрани
одиторски предприятия „Грант Торнтон” ООД, ЕИК 831716285 и „РСМ БГ“ ООД, ЕИК
121435206.
„Тексим Банк“ АД е приела и прилага правила и процедури, регламентиращи
ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация от
Банката. В правилата детайлно са описани различните видове информация, създавани и
разкривани от Банката, процесите на вътрешнофирмения документооборот, различните
нива на достъп до видовете информация на отговорните лица и сроковете за обработка
и управление на информационните потоци.
В Банката функционира структурно звено – Дирекция „Анализ и управление на
риска“, която отговаря за идентифицирането, анализа и управлението на различните
видове риск. Създадената система за управление на рисковете осигурява ефективното
осъществяване на вътрешен контрол при създаването и управлението на всички
фирмени документи в т.ч. финансовите отчети и другата регулирана информация, която
Банката е длъжна да разкрива в съответствие със законовите разпоредби.
Основните видове рискове, относими към дейността на Банката и политиката по
тяхното управление са регламентирани в политики, правила и процедури за цялостно
идентифициране, измерване, наблюдение, управление и контрол на всички съществени
за Банката рискове.
Политиката по управлението на рисковете се прилага интегрирано и съобразно с
всички останали политики и принципи, регламентирани във вътрешно-нормативните
документи на „Тексим Банк“ АД. Правилата за управление на риска на Банката
документират мерките и процедурите по установяване, управление и оценка на
рисковете, свързани с дейността на й по реда на чл. 168, ал. 1, т. 3 от Закона за пазарите
на финансови инструменти.
IV. ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛ. 10, ПАРАГРАФ1, БУКВИ „В“, „Г“, „Е“, „З“ И
„И“ ОТ ДИРЕКТИВА 2004/25/ЕО НА ЕВРОПЕЙСКИЯ ПАРЛАМЕНТ И СЪВЕТА
ОТ 21 АПРИЛ 2004 ОТНОСНО ПРЕДЛОЖЕНИЯТА ЗА ПОГЛЪЩАНЕ,
СЪГЛАСНО РАЗПОРЕДБАТА НА ЧЛ. 100Н, АЛ. 8, Т. 4 ОТ ЗППЦК
Лицата, които притежават към 31.12.2022 г., пряко и непряко 5, или повече от 5
на сто от правата на глас в общото събрание на „Тексим Банк“ АД са:
Наименование ЕИК
% от правата на
глас към
31.12.2022 г.
% от правата на
глас към
31.12.2021 г.
1 „Уеб финанс холдинг” АД
103765841 18,88% 18,88%
2 „Сила холдинг” АД
112100237 8,93% 8,93%
3
ПОК „Съгласие“ АД 831284154 6,98% 6,38%
4 „Инвест кепитъл” АД
831541734 5,17% 5,17%
5 „Итрейд“ АД
130301989 5,10% 5,10%
6 „Датамакс“ АД
831257470 4,94% 4,94%
7 „Датамакс систем холдинг“ АД
131466552 4,77% 4,77%
* Към 31.12.2022 г. дружествата „Итрейд“ АД, „Датамакс систем холдинг“ АД и
„Датамакс“ АД, в качеството им на свързани лица, притежават заедно 14,81% от правата
на глас в Общото събрание на акционерите на „Тексим Банк” АД
Декларация за корпоративно управление
съгласно чл. 100н, ал.8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК
10
„Тексим Банк“ АД няма акции, които да дават специални права на контрол.
Не са налице ограничения върху правата на глас, като например ограничения
върху правата на глас на притежателите на определен процент или брой гласове,
крайни срокове за упражняване на правата на глас или системи, посредством които
чрез сътрудничество с дружеството финансовите права, предоставени на ценните
книжа, са отделени от притежаването на ценните книжа във връзка с акциите, издадени
от „Тексим Банк“ АД.
Редът и начинът за назначаване или смяната на членове на УС и НС, както и
внасянето на изменения в Устава на Банката се извършват съобразно предвиденото в
Устава и българското законодателство;
Банката може да придобива собствени акции чрез обратното им изкупуване с
писмено разрешение на БНБ и при условията на другите приложими разпоредби на
действащото законодателство. Емитирането на нови акции е в компетентността на
Общото събрание на акционерите на Банката. С чл. 15а (нов, приет с решение на ОСА
от 03.07.2019 г.) от Устава на Банката е предвидена възможността в срок до 5 години от
обявяването в Търговския регистър на изменението на Устава, Управителния съвет да
може да приема решения за увеличение на капитала на Банката чрез издаване на нови
акции с обща номинална стойност за целия период до 22 000 000 (двадесет и два
милиона) лева, включително чрез превръщане в акции на издадени конвертируеми
облигации. Решението по предходното изречение е прието с единодушие от всички
членове на Управителния съвет и одобрено с единодушие от Надзорния съвет на
Банката.
V. ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛ. 100Н, АЛ. 8, Т. 5 ОТ ЗППЦК
Организационната структура на Банката е изградена в съответствие с естеството
на стопанската дейност, акционерната й структура, правната форма на организация,
както и рисковия й профил.
Банката е акционерно дружество с двустепенна система на управление. Съгласно
Устава й, органите на дружеството са Общо събрание на акционерите, Надзорен съвет
/НС/ и Управителен съвет /УС/. Управлението на Банката се осъществява от
Управителния съвет. Пред трети лица Банката се представлява от изпълнителните
директори и членовете на Управителния съвет. Надзорният съвет осъществява общ
надзор и предварителен, текущ и последващ контрол върху дейността на УС.
Управителен съвет
Правилата за избор на членове на УС са регламентирани в чл. 42, ал. 2, т. 1 от
Устава на Банката.
Компетенциите, правата и задълженията на членовете на Управителния съвет се
определят съобразно изискванията на закона, Устава на Банката и стандартите за добра
професионална и управленска практика. Управителният съвет решава всички въпроси,
които са посочени в Устава и приложимия закон и не са от изключителната
компетентност на Надзорния съвет, или Общото събрание.
Управителният съвет на „Тексим Банк“ АД съгласува своите действия с
Надзорния съвет по отношение на стратегията и бизнес-плана на Банката, сделките от
съществен характер, както и други дейности, установени в устройствените му актове.
Управителният съвет извършва своята дейност под контрола на Надзорния
съвет. Към 31.12.2022 г. Управителният съвет се състои от 4 члена, които са избрани от
Декларация за корпоративно управление
съгласно чл. 100н, ал.8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК
11
Надзорния съвет за срок от пет години и могат да бъдат заменяни и преизбирани без
ограничения и по всяко време от Надзорния съвет след одобрение от БНБ.
Управителният съвет на „Тексим Банк“ АД спазва Етичен кодекс, последно
актуализиран м. ноември 2022 г.
Управителният съвет докладва пред Надзорния съвет за дейността и състоянието
на Банката най-малко веднъж на три месеца.
Правилата за работа на УС са регламентирани в Правилник за неговата дейност.
В Банката функционират редица комитети, създадени във връзка с подпомагане
дейността на УС. В своята дейност комитетите спазват изискванията на
международните стандарти, регламенти и директиви, както и националното
законодателство и вътрешната нормативна уредба. Специализираните комитети на
„Тексим Банк“ АД са: Комитет по риска; Комитет за управление на активите и
пасивите; Комитет по управление на операционния риск; Кредитен съвет; Кредитен
комитет; Комитет за вътрешна информация и Комисия за организация и управление във
връзка с изпълнение на Плана за възстановяване.
Надзорен съвет
Надзорният съвет на „Тексим Банк“ АД се състои от три до седем дееспособни
физически лица, избрани от Общото събрание за срок до 5 години. Изборът на членове
на Надзорния съвет се извършва само след предварително одобрение от БНБ, съгласно
изискванията на ЗКИ и приложимите подзаконови актове. Едно и също лице не може да
бъде едновременно член на Надзорния и на Управителния съвет на Банката. За
подпомагане на своята дейност Надзорният съвет може да създава специализирани
комитети и други помощни органи.
Правилата за избор на членове на Надзорния съвет, както и представителите на
юридическите лица, членове на Надзорния съвет са уредени в закона и Устава на
Банката.
Най-малко една трета от членовете на Надзорния съвет, в съответствие със
ЗППЦК, трябва да бъдат независими лица.
Към 31.12.2022 г. Надзорният съвет на Банката се състои от 5 физически лица,
които са избрани от Общото събрание за срок от пет години и могат да бъдат
преизбирани без ограничение.
Надзорният съвет не участва в управлението на Банката и представлява Банката
само в отношенията с Управителния съвет. Във всички случаи, когато закона,
правилата за работа на Надзорния съвет, или действащите вътрешни правила на
Банката предвиждат това, Надзорният съвет дава предварително разрешение за
сключване на определени сделки. Надзорният съвет има право по всяко време да
поиска от Управителния съвет да представи сведения, или доклад по всеки въпрос,
който засяга Банката. Надзорният съвет може да прави необходимите проучвания в
изпълнение на задълженията си. За целта той може да използва експерти.
Корпоративното ръководство на Банката /Надзорният и Управителният съвет/
действат съвместно в съответствие с възприетата стратегия, както и в изгода на
акционерите и се съобразяват със заинтересованите лица.
Корпоративното ръководство на „Тексим Банк“ АД се ръководи в своята
дейност от общоприетите принципи за почтеност и управленска и професионална
компетентност, като третира равнопоставено всички акционери и действа в техен
интерес.
Декларация за корпоративно управление
съгласно чл. 100н, ал.8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК
12
VI. ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛ. 100Н, АЛ. 8, Т. 6 ОТ ЗППЦК
В съответствие с изискванията на Директива 2013/36/ЕС, Управителният и
Надзорният съвет на „Тексим Банк“ АД упражняват ефективен контрол и вземат
решения, включително и чрез прилагането на мерки, които гарантират разнообразието
на ръководния състав. Банката спазва принципа на многообразието, отчитайки
спецификата на дейността й, с цел включването на широк спектър от умения и
компетентности, както и провеждането на конструктивни дискусии; поддържане на
баланс между опита, професионализма, познаването на дейността, както и
независимостта и обективността в изразяването на мнения и вземане на решения;
представителство от гл. т. възраст, пол, образование, добра репутация и професионален
опит с оглед реалното познаване на организацията и функциите на Банката, предвид
сложността и спецификата на осъществяваните от Банката дейности.
ИВАЙЛО ДОНЧЕВ МАРИЯ ВИДОЛОВА
/ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР/ /ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР/
IVAYLO
LAZAROV
DONCHEV
Digitally signed by
IVAYLO LAZAROV
DONCHEV
Date: 2023.03.29
18:19:41 +03'00'
MARIYA
PETROVA
VIDOLOVA
Digitally signed by
MARIYA PETROVA
VIDOLOVA
Date: 2023.03.29
18:28:24 +03'00'
Д О К Л А Д
За изпълнението на Политиката за формиране на възнагражденията относно
членовете на Надзорния съвет и Управителния съвет
на „Тексим Банк“ АД - публично дружество
Настоящият доклад е изготвен на основание чл. 12, ал. 1 от Наредба № 48 на КФН
от 20.03.2013 г. и чл. 4, т. 6 от Политиката за формиране на възнагражденията в „Тексим
Банк“ АД. Отразява фактическото прилагане на критериите за формиране на
възнагражденията на членовете на Надзорния и Управителния съвет на Банката.
Информация за начина, по който политиката за възнагражденията е
прилагана през 2022 г.
1. Информация относно процеса на вземане на решения при определяне
политиката за възнагражденията, включително, ако е приложимо, информация за
мандата и състава на комитета по възнагражденията, имената на външните
консултанти, чиито услуги са били използвани при определяне политиката за
възнагражденията.
Политиката за възнагражденията на „Тексим Банк“ АД е разработена от
Надзорния съвет, в съответствие с приетите нормативни актове и Устава на Банката и
приета от Общото събрание на акционерите.
През отчетният период дружеството няма Комитет по възнагражденията.
При разработването на Политиката за възнагражденията не са ползвани външни
консултанти.
2. Информация относно относителната тежест на променливото и
постоянното възнаграждение на членовете на управителните и контролните органи
Членовете на Надзорния и Управителния съвет получават само постоянно
възнаграждение, което е гласувано от Общото събрание на акционерите. На този етап
променливо възнаграждение не се предвижда.
3. Информация относно критериите за постигнати резултати, въз основа на
които се предоставят опции върху акции, акции на Банката или друг вид
променливо възнаграждение и обяснение как критериите по чл. 14, ал. 2 и 3 от
Наредба № 48 на КФН допринасят за дългосрочните интереси на Банката
На този етап „Тексим Банк“ АД не предвижда допълнително възнаграждение на
членовете на Надзорния и Управителния съвет като акции на Банката, опции върху
акции и други подходящи финансови инструменти.
2
4. Пояснение на прилаганите методи за преценка дали са изпълнени
критериите за постигнатите резултати
Към момента Банката не прилага методи за преоценка с оглед изпълнение на
критериите за постигнатите резултати.
5. Пояснение относно зависимостта между възнаграждението и постигнатите
резултати
Към момента решенията за получаваните възнаграждения са приети от Общото
събрание и включени в договорите за управление.
6. Основните плащания и обосновка на годишната схема за изплащане на
бонуси и/или на всички други непарични допълнителни възнаграждения
Банката не прилага схема на изплащане на бонуси и/или други непарични
допълнителни възнаграждения.
7. Описание на основните характеристики на схемата за допълнително
доброволно пенсионно осигуряване и информация относно платените и/или
дължимите вноски от Банката в полза на директора за съответната финансова
година, когато е приложимо
Банката не заплаща за своя сметка вноски за допълнително доброволно пенсионно
осигуряване на членовете на Надзорния и Управителния съвет.
8. Информация за периодите на отлагане изплащането на променливите
възнаграждения
Банката не предвижда изплащане на променливи възнаграждения, поради това
няма такава информация.
9. Информация за политиката на обезщетенията при прекратяване на
договорите
При прекратяване на договорите с членовете на Надзорния съвет, обезщетения не
се предвиждат. При предсрочно прекратяване на договорите с членовете на
Управителния съвет, от страна на Банката, се предвижда обезщетение в размер на
тримесечното брутно възнаграждение.
10. Информация за периода, в който акциите не могат да бъдат прехвърляни
и опциите върху акции не могат да бъдат упражнявани, при променливи
възнаграждения, основани на акции
Банката не предвижда такъв вид възнаграждения.
3
11. Информация за политиката за запазване на определен брой акции до края
на мандата на членовете на управителните и контролните органи след изтичане на
периода по т. 10
Банката не следва такава политика, тъй като не предвижда такъв вид
възнаграждения.
12. Информация относно договорите на членовете на управителните и
контролните органи, включително срока на всеки договор, срока на предизвестието
за прекратяване и детайли относно обезщетенията и/или други дължими плащания
в случай на предсрочно прекратяване
Надзорният съвет на „Тексим Банк“ АД се състои от 5 члена в състав:
12.1. Апостол Лъчезаров Апостолов – Председател на НС
Срок на договора – до изтичане на мандата
Срок на предизвестие за прекратяване - без предизвестие
Детайли относно обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на
предсрочно прекратяване – не се предвиждат други дължими обезщетения и/или
плащания в случай на предсрочно прекратяване.
12.2. Милен Георгиев Марков – Зам.-председател на НС
Срок – до изтичане на мандата
Срок на предизвестие за прекратяване - без предизвестие.
Детайли относно обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на
предсрочно прекратяване – не се предвиждат други дължими обезщетения и/или
плащания в случай на предсрочно прекратяване.
12.3. Веселин Райчев Моров – член на НС
Срок – до изтичане на мандата.
Срок на предизвестие за прекратяване - без предизвестие.
Детайли относно обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на
предсрочно прекратяване – не се предвиждат други дължими обезщетения и/или
плащания в случай на предсрочно прекратяване.
12.4. Ивелина Кънчева Шабан – член на НС
Срок – до изтичане на мандата.
Срок на предизвестие за прекратяване - без предизвестие.
Детайли относно обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на
предсрочно прекратяване – не се предвиждат други дължими обезщетения и/или
плащания в случай на предсрочно прекратяване.
12.5. Петър Георгиев Христов – член на НС
Срок – до изтичане на мандата.
Срок на предизвестие за прекратяване - без предизвестие.
Детайли относно обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на
предсрочно прекратяване – не се предвиждат други дължими обезщетения и/или
4
плащания в случай на предсрочно прекратяване.
Управителният съвет се състои от 4 члена в състав:
12.6. Иглика Димитрова Логофетова – Председател на УС.
Срок – до изтичане на мандата.
Срок на предизвестие за прекратяване - тримесечно предизвестие.
Детайли относно обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на
предсрочно прекратяване – тримесечно брутно възнаграждение.
12.7. Ивайло Лазаров Дончев – Зам.-председател на УС и изпълнителен директор.
Срок на договора – до изтичане на мандата.
Срок на предизвестие за прекратяване - тримесечно предизвестие.
Детайли относно обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на
предсрочно прекратяване – тримесечно брутно възнаграждение.
12.8. Мария Петрова Видолова – Член на УС и изпълнителен директор.
Срок на договора – до изтичане на мандата.
Срок на предизвестие за прекратяване - тримесечно предизвестие.
Детайли относно обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на
предсрочно прекратяване – тримесечно брутно възнаграждение.
12.9. Димитър Илиев Жилев – член на УС
Срок на договора – до изтичане на мандата.
Срок на предизвестие за прекратяване - тримесечно предизвестие.
Детайли относно обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на
предсрочно прекратяване – тримесечно брутно възнаграждение.
13. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули
на членовете на управителните и контролните органи за съответната финансова
година
Членовете на НС са получили възнаграждения през 2022 г. в общ размер на 270 хил.
лева.
Членовете на УС са получили възнаграждения през 2022 г. в общ размер на 494 хил.
лева.
Общо: 764 040.00 лв.
14. Информация за възнаграждението на всяко лице, което е било член на
управителен или контролен орган в публично дружество за определен период през
съответната финансова година:
(а) пълен размер на изплатеното и/или начислено възнаграждение на лицето за
съответната финансова година:
Изплатени възнаграждения на членовете на НС и УС през 2022 г.:
5
НАДЗОРЕН СЪВЕТ
1
Апостол Апостолов Председател на НС 54 000.00
2
Милен Марков Зам.-председател на НС 54 000.00
3
Веселин Моров Член на НС 54 000.00
4
Петър Христов Член на НС 54 000.00
5
Ивелина Шабан Член на НС 54 000.00
УПРАВИТЕЛЕН СЪВЕТ
1
Иглика Логофетова Председател на УС 42 000.00
2
Ивайло Дончев Зам.-председател на УС и изп. директор
271 680.00
3
Мария Видолова Член на УС и изп. директор 138 360.00
4
Димитър Жилев Член на УС 42 000.00
б) възнаграждението и други материални и нематериални стимули, получени от
лицето от дружества от същата група;
Извън възнагражденията по предходната буква а) през 2022 г. няма получени
материални и нематериални стимули от членовете на Управителния и Надзорния съвет
на Банката. Няма условни, или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината.
Няма сума, дължима от Банката за изплащане на пенсии, обезщетения при пенсиониране,
или други подобни обезщетения.
в) възнаграждение, получено от лицето под формата на разпределение на
печалбата и/или бонуси и основанията за предоставянето им;
Членовете на НС и УС не са получавали възнаграждения под формата на
разпределение на печалбата и/или бонуси.
г) всички допълнителни плащания за услуги, предоставени от лицето извън
обичайните му функции, когато подобни плащания са допустими съгласно сключения с
него договор;
Няма такива плащания.
д) платеното и/или начислено обезщетение по повод прекратяване на функциите
му по време на последната финансова година;
Няма членове с прекратени функции на членове на УС и НС през 2022 г.
е) обща оценка на всички непарични облаги, приравнени на възнаграждения, извън
посочените в букви "а" - "д";
Няма такива.
ж) информация относно всички предоставени заеми, плащания на социално-
битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или
6
други дружества, които са предмет на консолидация в годишния му финансов отчет,
включително данни за оставащата неизплатена част и лихвите;
Няма такива.
15. Информация по отношение на акциите и/или опциите върху акции и/или
други схеми за стимулиране въз основа на акции:
а) брой на предложените опции върху акции, или предоставените акции от
дружеството през съответната финансова година и условията, при които са
предложени, съответно предоставени;
Няма такива.
б) брой на упражнените опции върху акции през съответната финансова година и
за всяка от тях, брой на акциите и цената на упражняване на опцията или стойността
на лихвата по схемата за стимулиране на база акции към края на финансовата година;
Няма такива.
в) брой на неупражнените опции върху акции към края на финансовата година,
включително данни относно тяхната цена и дата на упражняване и съществени
условия за упражняване на правата;
Няма такива.
г) всякакви промени в сроковете и условията на съществуващи опции върху акции,
приети през финансовата година.
Няма такива.
7
16. Годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на
възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните
поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне
2017
в лв.
2018
в лв.
Измене-
ние 2018
г. спрямо
2017 г. %
2019
в лв.
Измене-
ние 2019
г. спрямо
2018 г. %
2020
в лв.
Измене-
ние 2020
г. спрямо
2019 г. %
2021
в лв.
Измене
-ние
2021 г.
спрямо
2020 г.
%
2022
в лв.
Измене-
ние 2022 г.
спрямо
2021 г. %
Брутно възнаграждение на членовете на НС
и УС - общо
694 610 706 800 1.75 692 308 -2.05 618 231 -10.70 738 300 19.42 764 040 3.49
Среден размер на възнагражденията на
членовете на НС и УС, които не са изп.
директори на основа на пълно работно
време
-
годишно
50 571 50 571 0 48 546
-4.00
49 607 2.19 50 571
1.94
50 571 0
Брутно възнаграждение на служители в
Тексим банк АД, които не са директори (не
са членове на УС и НС)
4 643 612 5 044 460
8.63 5 703 345
13.06 5 404 100
-5.25 5 621 908 4.03 6 550 398
16.52
Средно годишно възнаграждение на основа
на пълно работно време на служителите в
Тексим Банк АД, които не са директори (не
са членове на УС и НС)
16 068 18 683 16.27 20 664 10.60 20 865 0.97 23 721 13.69 26 956 13.54
Печалба за годината 119 588 158 946 32.91 298 393 87.73 154 446 -48.24 260 205 68.48 504 547 93.90
средно-списъчен състав 289 270
276
259
237
243
8
17. Информация за упражняване на възможността да се изиска връщане на
променливото възнаграждение
Няма предвидени променливи възнаграждения.
18. Информация за всички отклонения от процедурата за прилагането на
политиката за възнагражденията във връзка с извънредни обстоятелства,
включително разяснение на естеството на извънредните обстоятелства и посочване
на конкретните компоненти, които не са приложени.
Няма предвидени отклонения от процедурата за прилагането на политиката за
възнагражденията.
Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата
финансова година или за по-дълъг период.
Банката приема да следва залегналите в Политиката за формиране на
възнагражденията правила, относно членовете на Управителния и Надзорния съвет и
изплащането на възнагражденията им за по-дълъг период - до края на мандата.
Управляващите считат, че залегналите в политиката критерии за определяне на
възнагражденията към настоящия момент са ефективни, с оглед постигнатите финансови
резултати през отчетния период. При рязка промяна във финансово-стопанските
показатели, независимо дали ще бъдат във възходяща или низходяща посока,
Програмата за определяне на възнагражденията ще бъде преразгледана и отразените в
нея промени ще бъдат приети по надлежен ред.
29 март 2023 г., гр. София
ИВАЙЛО ДОНЧЕВ МАРИЯ ВИДОЛОВА
/ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР/ /ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР/
IVAYLO LAZAROV
DONCHEV
Digitally signed by IVAYLO
LAZAROV DONCHEV
Date: 2023.03.29 18:20:41
+03'00'
MARIYA
PETROVA
VIDOLOVA
Digitally signed by MARIYA
PETROVA VIDOLOVA
Date: 2023.03.29 18:29:12
+03'00'
1
Информация
по чл. 100н, ал. 4, т. 6 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и
чл. 10, т. 2 (Приложение № 3) от Наредба № 2 на КФН от 9.11.2021 г. за
първоначално и последващо разкриване на информация при публично предлагане
на ценни книжа и допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар,
касаещо информация за „Тексим Банк“ АД като публично дружество
СЪДЪРЖАНИЕ:
1. Информация относно ценните книжа, които не са допуснати до търговия на
регулиран пазар в Република България или друга държава
членка …………………………………………………………………………………...…….2
2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто, или повече от
правата на глас в общото събрание на „Тексим Банк“ АД, включително данни за
акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават
акциите………………………………………………………………………………………...2
3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права…....2
4. Споразумения между акционерите, които са известни на „Тексим Банк“ АД и които
могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции, или правото на глас……...2
5. Съществени договори на „Тексим Банк“ АД, които пораждат действие, изменят се
или се прекратяват поради промяна в контрола на Банката при осъществяване на
задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите когато
разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на „Тексим
Банк“ АД; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато
„Тексим Банк“ АД е длъжна да разкрие информацията по силата на
закона….………………………………………………………………………………………2
2
И Н Ф О Р М А Ц И Я:
Точка 1: Информация относно ценните книжа, които не са допуснати до
търговия на регулиран пазар в Република България или друга държава членка
Няма ценни книжа на „Тексим Банк“ АД, които не са допуснати до търговия на
регулиран пазар в Република България, или друга държава членка.
Няма различни класове акции.
Точка 2: Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто,
или повече от правата на глас в общото събрание на „Тексим Банк“ АД,
включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по
който се притежават акциите
Лицата, които притежават към 31.12.2022 г., пряко и непряко 5, или повече от 5
на сто от правата на глас в общото събрание на „Тексим Банк“ АД са:
Наименование ЕИК
% от правата на
глас към
31.12.2022 г.
% от правата на
глас към
31.12.2021 г.
1 „Уеб финанс холдинг” АД
103765841 18,88% 18,88%
2 „Сила холдинг” АД
112100237 8,93% 8,93%
3
ПОК „Съгласие“ АД 831284154 6,98% 6,38%
4 „Инвест кепитъл” АД
831541734 5,17% 5,17%
5 „Итрейд“ АД
130301989 5,10% 5,10%
6 „Датамакс“ АД
831257470 4,94% 4,94%
7 „Датамакс систем холдинг“ АД
131466552 4,77% 4,77%
* Към 31.12.2022 г. дружествата „Итрейд“ АД, „Датамакс систем холдинг“ АД,
„Датамакс“ АД, в качеството им на свързани лица, притежават заедно 14,81% от правата
на глас в Общото събрание на акционерите на „Тексим Банк” АД
Точка 3: Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези
права
„Тексим Банк“ АД няма акционери със специални контролни права.
Точка 4: Споразумения между акционерите, които са известни на „Тексим
Банк“ АД и които могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции, или
правото на глас
Няма известни на „Тексим Банк“ АД споразумения между акционерите, които могат да
доведат до ограничения в прехвърлянето на акции, или правото на глас.
Точка 5: Съществени договори на „Тексим Банк“ АД, които пораждат действие,
изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на Банката при
осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен
3
в случаите когато разкриването на тази информация може да причини сериозни
вреди на „Тексим Банк“ АД; изключението по предходното изречение не се прилага
в случаите, когато „Тексим Банк“ АД е длъжна да разкрие информацията по
силата на закона
Няма съществени договори на „Тексим Банк“ АД, които да пораждат действие, да се
изменят, или да се прекратяват, поради промяна в контрола на Банката, при
осъществяване на задължително търгово предлагане.
ИВАЙЛО ДОНЧЕВ МАРИЯ ВИДОЛОВА
/ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР/ /ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР/
IVAYLO
LAZAROV
DONCHEV
Digitally signed by
IVAYLO LAZAROV
DONCHEV
Date: 2023.03.29
18:21:18 +03'00'
MARIYA
PETROVA
VIDOLOVA
Digitally signed by
MARIYA PETROVA
VIDOLOVA
Date: 2023.03.29
18:30:02 +03'00'
Информация
по чл. 100н, ал. 4, т. 6 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и
чл. 10, т. 4 от Наредба № 2 на КФН от 9.11.2021 г. за първоначално и последващо
разкриване на информация при публично предлагане на ценни книжа и допускане
на ценни книжа до търговия на регулиран пазар,
касаещо информация за „Тексим Банк“ АД като публично дружество
Електронна препратка към избраната от “Тексим Банк“ АД медия, чрез
която дружеството оповестява публично вътрешна информация по чл. 7 от
Регламент (ЕС) № 596/2014 на европейския парламент и на съвета от 16 април
2014 г. относно пазарната злоупотреба, относно обстоятелствата, настъпили през
периода 01.01.2022 г. – 31.12.2022 г.
„Тексим Банк“ АД e оповестила публично вътрешна информация по чл. 7 от
Регламент (ЕС) № 596/2014 относно обстоятелствата, настъпили през периода
01.01.2022 г. – 31.12.2022 г., пред обществеността посредством електронната медия
„Инфосток“ АД, чрез официалния уебсайт
:
https://www.infostock.bg/infostock/control/announcement
ИВАЙЛО ДОНЧЕВ МАРИЯ ВИДОЛОВА
/ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР/ /ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР/
IVAYLO
LAZAROV
DONCHEV
Digitally signed by
IVAYLO LAZAROV
DONCHEV
Date: 2023.03.29
18:21:46 +03'00'
MARIYA
PETROVA
VIDOLOVA
Digitally signed by
MARIYA PETROVA
VIDOLOVA
Date: 2023.03.29
18:30:50 +03'00'
До
Акционерите на
Тексим Банк АД
ДЕКЛАРАЦИЯ
по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от
Закона за публичното предлагане на ценни книжа
Долуподписаните:
1. Марий Апостолов, в качеството ми на управител на одиторско
дружество „Грант Торнтон ООД, с ЕИК 831716285, със седалище и адрес на
управление: гр. София 1421, бул."Черни връх" № 26 и адрес за кореспонденция:
гр. София 1421, бул. "Черни връх" № 26,
2. Силвия Динова, в качеството ми на регистриран одитор (с
рег. № 0737 от регистъра по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит),
отговорна за одит ангажимента от името на одиторско дружество „Грант
Торнтон ООД (с рег. № 032 от регистъра по чл. 20 от Закона за независимия
финансов одит),
3. Мариана Михайлова, в качеството ми на:
- управител на одиторско дружество „РСМ БГ“ ООД, с ЕИК
121435206, със седалище и адрес на управление: гр. София 1124, ул. "Хан
Омуртаг" № 8 и адрес за кореспонденция: гр. София 1142, бул. "Фритьоф Нансен"
№ 9, ет.7; и
- регистриран одитор (с рег. № 0203 от регистъра по чл. 20 от Закона
за независимия финансов одит), отговорен за одит ангажимента от името на
одиторско дружество „РСМ БГ“ ООД (с рег. № 173 от регистъра по чл. 20 от
Закона за независимия финансов одит)
Декларираме, че:
“Грант Торнтон” ООД и „РСМ БГ“ ООД бяха ангажирани да извършат
съвместен задължителен финансов одит на индивидуалния финансовия отчет
на Тексим Банк АД за 2022 година, съставен съгласно Международните
стандарти за финансово отчитане, приети от ЕС, общоприето наименование на
счетоводната база, дефинирана в т. 8 на ДР на Закона за счетоводството под
наименование „Международни счетоводни стандарти”. В резултат на нашия одит
ние издадохме одиторски доклад от 30 март 2023 г.
2
С настоящото УДОСТОВЕРЯВАМЕ, ЧЕ както е докладвано в
издадения от нас съвместен одиторски доклад относно годишния
индивидуален финансов отчет на Тексим Банк АД за 2022 година, издаден
на 30 март 2023 г.:
1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а” Одиторско мнение: По наше
мнение, приложеният индивидуален финансов отчет представя
достоверно, във всички съществени аспекти, финансовото
състояние на Банката към 31 декември 2022 г. и нейните финансови
резултати от дейността и паричните й потоци за годината,
завършваща на тази дата, в съответствие с Международните
стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския
съюз (ЕС) (стр.1. от одиторския доклад);
2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б” Информация, отнасяща се до
сделките на Тексим Банк АД със свързани лица. Информация
относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в
пояснение 28 от индивидуалния финансов отчет.
На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките
със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния
финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти,
обстоятелства или друга информация, на база на които да направим
заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в
приложения индивидуален финансов отчет за годината,
завършваща на 31 декември 2022 г., във всички съществени аспекти,
в съответствие с изискванията на МСС 24 Оповестяване на
свързани лица. Резултатите от нашите одиторски процедури върху
сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на
формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов
отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху
сделките със свързани лица (стр. 5 от одиторския доклад).
3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „в” Информация, отнасяща се до
съществените сделки. Нашите отговорности за одит на
индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на
нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния
финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният
финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин,
който постига достоверно представяне. На база на извършените от
нас одиторски процедури върху съществените сделки,
основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината,
завършваща на 31 декември 2022 г., не са ни станали известни
факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да
направим заключение, че са налице случаи на съществено
недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с
приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз.
Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за
финансовия отчет сделки и събития на Банката са разгледани от нас
в контекста на формирането на нашето мнение относно
индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на
3
отделно мнение върху тези съществени сделки (стр. 6 от
одиторския доклад).
Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се
разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад
в резултат на извършения независим съвместен финансов одит на годишния
индивидуален финансов отчет на Тексим Банк АД за отчетния период,
завършващ на 31 декември 2022 г., с дата 30 март 2023 г. Настоящата
декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е
изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията, които са поставени
с чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК)
и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в
издадения от нас одиторски доклад от 30 март 2023 г. по отношение на
въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от ЗППЦК.
30 март 2023 г. За одиторско дружество “Грант Торнтон” ООД
гр. София
____________________________________
Марий Апостолов
(Управител)
____________________________________
Силвия Динова
(Отговорен за ангажимента ДЕС, регистриран одитор)
30 март 2023 г. За одиторско дружество “РСМ БГ” ООД
гр. София
____________________________________
Д-р Мариана Михайлова
(Управител и Отговорен за ангажимента ДЕС, регистриран
одитор)
SYLVIA BORISLAVOVA
DINOVA
Digitally signed by SYLVIA
BORISLAVOVA DINOVA
Date: 2023.03.30 11:48:35 +03'00'
MARIY GEORGIEV
APOSTOLOV
Digitally signed by MARIY
GEORGIEV APOSTOLOV
Date: 2023.03.30 11:50:17 +03'00'
Mariana Petrova
Mihaylova
Digitally signed by Mariana
Petrova Mihaylova
Date: 2023.03.30 13:04:00
+03'00'
Mariana Petrova
Mihaylova
Digitally signed by Mariana
Petrova Mihaylova
Date: 2023.03.30 13:06:52
+03'00'
ДЕКЛАРАЦИЯ
по чл.100н, ал.4, т.4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа
Долуподписаните
Ивайло Лазаров Дончев -
Изпълнителен директор, Мария
Петрова Видолова - Изпълнителен директор, Добромир Атанасов Танов – Главен
счетоводител, Георги Кирилов Комерджанов – Директор дирекция „Финансова отчетност и
планиране“
с настоящата декларация удостоверяваме, доколкото ни е известно, че:
а) Годишният финансов отчет, съставен съгласно приложимите счетоводни
стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото
състояние и печалбата от дейността на “Тексим Банк” АД за 2022 г.;
б) Годишният доклад за дейността съдържа достоверен преглед на развитието и
резултатите от дейността, както и състоянието на „Тексим Банк“ АД, заедно с описание на
основните рискове и несигурности, пред които е изправена Банката.
…………………….
Ивайло Дончев
Изпълнителен директор
…………………….
Мария Видолова
Изпълнителен директор
…………………….
Добромир Танов
Главен счетоводител
…………………….
Георги Комерджанов
Директор дирекция „Финансова отчетност и планиране“
IVAYLO
LAZAROV
DONCHEV
Digitally signed by
IVAYLO LAZAROV
DONCHEV
Date: 2023.03.29
18:22:21 +03'00'
MARIYA
PETROVA
VIDOLOVA
Digitally signed by
MARIYA PETROVA
VIDOLOVA
Date: 2023.03.29
18:31:29 +03'00'
GEORGI
KIRILOV
KOMERDJANOV
Digitally signed by
GEORGI KIRILOV
KOMERDJANOV
Date: 2023.03.29
18:33:52 +03'00'
DOBROMIR
ATANASOV
TANOV
Digitally signed by
DOBROMIR
ATANASOV TANOV
Date: 2023.03.29
18:38:35 +03'00'