Преиздаден годишен индивидуален доклад за
дейността
Преиздаден доклад на независимия одитор
Преиздаден индивидуален финансов отчет
Уеб Финанс Холдинг АД
31 декември 2022 г.
Съдържание
Страница
Преиздаден годишен индивидуален доклад за дейността
-
Преиздаден доклад на независимия одитор
-
Индивидуален отчет за финансовото състояние
1
Индивидуален отчет за печалбата или загубата и другия
всеобхватен доход
3
Индивидуален отчет за промените в собствения капитал
4
Индивидуален отчет за паричните потоци
5
Преиздадени пояснения към индивидуалния финансов отчет
6
УЕБ ФИНАНС ХОЛДИНГ АД
Преиздаден индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
Поясненията към финансовия отчет от стр. 6 до стр. 46 представляват неразделна част от него.
1
Отчет за финансовото състояние
Съставил: ____________________
/Спас Пещерски/
Дата на съставяне:
Зам. Председател на СД :________________
/Стефан Петков/
Финансовият отчет е одобрен за издаване с решение на Управителния съвет на „Уеб
Финанс Холдинг“ АД от 11.07.2023 г.
Съгласно доклад на независимия одитор
За Кроу България Одит ЕООД, Одиторско дружество, рег. №167
Гюляй Рахман
Управител и регистриран одитор, отговорен за одита
Активи
Пояснение
31 декември
2022
31 декември
2021
хил. лв.
хил. лв.
Нетекущи активи
Инвестиции в дъщерни предприятия
5
25 021
19 211
Инвестиции в асоциирани предприятия
6
853
157
Инвестиционни имоти
7
735
730
Вземания от свързани лица
28
-
1 328
Нетекущи финансови активи
8
95
95
Общо нетекущи активи
26 704
21 521
Текущи активи
Материални запаси
10
2 515
2 684
Краткосрочни финансови активи
11
44 761
45 075
Търговски и други вземания
12
7 107
16 001
Пари и парични еквиваленти
13
421
711
Общо текущи активи
54 804
64 471
Активи, класифицирани като държани за
продажба
14
31 257
24 701
Общо активи
112 765
110 693
Spas Veselinov
Peshterski
Digitally signed by Spas
Veselinov Peshterski
Date: 2023.07.11
17:25:51 +03'00'
STEFAN
KRASIMIROV
PETKOV
Digitally signed by
STEFAN KRASIMIROV
PETKOV
Date: 2023.07.11
17:30:42 +03'00'
GYULYAY
MYUMYUN
RAHMAN
Digitally signed by
GYULYAY MYUMYUN
RAHMAN
Date: 2023.07.11
17:39:48 +03'00'
УЕБ ФИНАНС ХОЛДИНГ АД
Преиздаден индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
Поясненията към финансовия отчет от стр. 6 до стр. 46 представляват неразделна част от него.
2
Отчет за финансовото състояние (продължение)
Собствен капитал и пасиви
Пояснение
31 декември
2022
31 декември
2021
хил. лв.
хил. лв.
Собствен капитал
Акционерен капитал
15.1
7 633
7 633
Законови резерви
361
361
Преоценъчен резерв
15.2
9 037
9 037
Неразпределена печалба
18 398
17 891
Общо собствен капитал
35 429
34 922
Пасиви
Нетекущи пасиви
Дългосрочни финансови пасиви
17
46 081
41 939
Отсрочени данъчни пасиви
9
1 451
1 579
Общо Нетекущи пасиви
47 532
43 518
Текущи пасиви
Търговски и други задължения
18, 28
20 939
17 848
Краткосрочни финансови пасиви
17
8 865
14 405
Общо Текущи пасиви
29 804
32 253
Общо пасиви
77 336
75 771
Общо собствен капитал и пасиви
112 765
110 693
Съставил: ____________________
/Спас Пещерски/
Зам. Председател на СД:________________
/Стефан Петков/
Дата на съставяне:
Финансовият отчет е одобрен за издаване с решение на Управителния съвет на „Уеб
Финанс Холдинг“ АД от 11.07.2023 г.
Съгласно преиздаден доклад на независимия одитор от 11.07.2023 г.
За Кроу България Одит ЕООД, Одиторско дружество, рег. №167
Гюляй Рахман
Управител и регистриран одитор, отговорен за одита
Spas
Veselinov
Peshterski
Digitally signed by
Spas Veselinov
Peshterski
Date: 2023.07.11
17:26:33 +03'00'
STEFAN
KRASIMIRO
V PETKOV
Digitally signed by
STEFAN KRASIMIROV
PETKOV
Date: 2023.07.11
17:31:08 +03'00'
GYULYAY
MYUMYUN
RAHMAN
Digitally signed by
GYULYAY MYUMYUN
RAHMAN
Date: 2023.07.11
17:40:11 +03'00'
УЕБ ФИНАНС ХОЛДИНГ АД
Преиздаден индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
Поясненията към финансовия отчет от стр. 6 до стр. 46 представляват неразделна част от него.
3
Отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, за
годината, приключваща на 31 декември
Пояснение
31 декември
2022
31 декември
2021
хил. лв.
хил. лв.
Печалби от операции с финансови активи
22
886
1 653
Приходи от лихви
21
479
657
Разходи за лихви
21
(2 155)
(2 388)
Приходи от дивиденти
1 752
959
Други финансови позиции, нетно
23
607
(269)
Печалба от финансова дейност
1 569
612
Печалба/(Загуба) от инвестиционни имоти
24
6
198
Приходи от нефинансова дейност
19
322
324
Разходи за нефинансова дейност
20
(1 518)
(863)
Печалба преди данъци
379
271
Приходи от данъци върху дохода
25
128
25
Печалба за годината
507
296
лв.
лв.
Доход на акция
26
6,65
3,88
Друг всеобхватен доход:
Компоненти, които не се рекласифицират
в печалбата или загубата:
Промяна в справедливата стойност на
капиталови инструменти по справедлива
стойност през друг всеобхватен доход
-
1 374
Данък върху дохода, отнасящ се до
компоненти, които не се рекласифицират в
печалбата или загубата
9
-
(125)
Друг всеобхватен доход за годината, нетно
от данъци
-
1 249
Общо всеобхватен доход за годината
507
1 545
Съставил: ____________________
/Спас Пещерски/
Дата на съставяне:
Зам. Председател на СД:________________
/Стефан Петков/
Финансовият отчет е одобрен за издаване с решение на Управителния съвет на „Уеб
Финанс Холдинг“ АД от 11.07.2023 г.
Съгласно преиздаден доклад на независимия одитор от 11.07.2023 г.
За Кроу България Одит ЕООД, Одиторско дружество, рег. №167
Гюляй Рахман
Управител и регистриран одитор, отговорен за одита
Spas Veselinov
Peshterski
Digitally signed by Spas
Veselinov Peshterski
Date: 2023.07.11
17:26:59 +03'00'
STEFAN
KRASIMIROV
PETKOV
Digitally signed by
STEFAN KRASIMIROV
PETKOV
Date: 2023.07.11
17:31:30 +03'00'
GYULYAY
MYUMYUN
RAHMAN
Digitally signed by
GYULYAY MYUMYUN
RAHMAN
Date: 2023.07.11
17:40:28 +03'00'
УЕБ ФИНАНС ХОЛДИНГ АД
Преиздаден индивидуален финансов отчет
31 декември 2021 г.
Поясненията към финансовия отчет от стр. 6 до стр. 46 представляват неразделна част от него.
4
Отчет за промените в собствения капитал за годината, приключваща на 31 декември
Всички суми са представени в хил. лв.
Акционерен
капитал
Законови
резерви
Преоценъчни
резерви
Неразпределена
печалба
Общо собствен капитал
Салдо към 1 януари 2022 г.
7 633
361
9 037
17 891
34 922
Печалба за годината
-
-
507
507
Общо всеобхватен доход за годината
-
-
-
507
507
Салдо към 31 декември 2022 г.
7 633
361
9 037
18 398
35 429
Всички суми са представени в хил. лв.
Акционерен
капитал
Законови
резерви
Преоценъчни
резерви
Неразпределена
печалба
Общо собствен капитал
Салдо към 1 януари 2021 г.
7 633
361
7 788
17 595
33 377
Печалба за годината
-
-
-
296
296
Друг всеобхватен доход за годината
-
-
1 249
-
1 249
Общо всеобхватен доход за годината
-
-
1 249
296
1 545
Салдо към 31 декември 2021 г.
7 633
361
9 037
17 891
34 922
Съставил: ____________________
/Спас Пещерски/
Дата на съставяне:
Зам. Председател на СД :________________
/Стефан Петков/
Финансовият отчет е одобрен за издаване с решение на Управителния съвет на „Уеб Финанс Холдинг“ АД от 11.07.2023 г.
Съгласно преиздаден доклад на независимия одитор от 11.07.2023 г.
За Кроу България Одит ЕООД, Одиторско дружество, рег. №167
Гюляй Рахман
Управител и регистриран одитор, отговорен за одита
Spas Veselinov
Peshterski
Digitally signed by Spas
Veselinov Peshterski
Date: 2023.07.11
17:27:23 +03'00'
STEFAN
KRASIMIROV
PETKOV
Digitally signed by
STEFAN KRASIMIROV
PETKOV
Date: 2023.07.11
17:31:52 +03'00'
GYULYAY
MYUMYUN
RAHMAN
Digitally signed by
GYULYAY
MYUMYUN RAHMAN
Date: 2023.07.11
17:40:46 +03'00'
УЕБ ФИНАНС ХОЛДИНГ АД
Преиздаден индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
Поясненията към финансовия отчет от стр. 6 до стр. 46 представляват неразделна част от него.
5
Отчет за паричните потоци
за годината, приключваща на 31 декември
Пояснение
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
Оперативна дейност
Парични потоци, свързани с краткосрочни
финансови активи
1 102
3 973
Постъпления от предоставени заеми
3 147
2 792
Получени лихви
642
2
Предоставени заеми
(1 890)
(9 688)
Придобиване на недеривативни финансови активи
(2 515)
(3 703)
Постъпления от продажба на недеривативни
финансови активи
21 368
7 804
Получени дивиденти
1 752
959
(Платени) / възстановени данъци
(16)
(65)
Плащания към персонал и осигурителни институции
(106)
(124)
Други постъпления/(плащания) от оперативна
дейност, нетно
(2 038)
(289)
Нетен паричен поток от оперативна дейност
21 446
1 661
Инвестиционна дейност
Придобиване на дъщерни предприятия
(14 206)
-
Постъпления от продажба на дъщерни предприятия
1 334
-
Нетен паричен поток от оперативна дейност
(12 872)
-
Финансова дейност
Получени заеми
9 391
17 982
Плащания по получени заеми
(16 129)
(16 740)
Плащания на лихви
(2 126)
(2 330)
Нетен паричен поток от финансова дейност
(8 864)
(1 088)
Нетна промяна в пари и парични еквиваленти
(290)
573
Пари и парични еквиваленти в началото на годината
711
138
Пари и парични еквиваленти в края на годината
13
421
711
Съставил: ____________________
/Спас Пещерски/
Зам. Председател на СД :________________
/ Стефан Петков/
Дата на съставяне:
Финансовият отчет е одобрен за издаване с решение на Управителния съвет на „Уеб
Финанс Холдинг“ АД от 11.07.2023 г.
Съгласно преиздаден доклад на независимия одитор от 11.07.2023 г.
За Кроу България Одит ЕООД, Одиторско дружество, рег. №167
Гюляй Рахман
Управител и регистриран одитор, отговорен за одита
Spas
Veselinov
Peshterski
Digitally signed by Spas
Veselinov Peshterski
Date: 2023.07.11
17:27:49 +03'00'
STEFAN
KRASIMIROV
PETKOV
Digitally signed by STEFAN
KRASIMIROV PETKOV
Date: 2023.07.11 17:32:13
+03'00'
GYULYAY
MYUMYUN
RAHMAN
Digitally signed by
GYULYAY MYUMYUN
RAHMAN
Date: 2023.07.11
17:41:12 +03'00'
УЕБ ФИНАНС ХОЛДИНГ АД
Преиздаден индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
6
Преиздадени пояснения към финансовия отчет
1. Предмет на дейност
Основната дейност на „Уеб Финанс Холдинг“ АД („Дружеството") се състои в
консултации и управление на дългови портфейли, факторинг, фючърси, управление на
предприятия в ликвидация, както и на предприятия в ликвидни кризи, консултантски и
информационни услуги, маркетинг и инженеринг.
„Уеб Финанс Холдинг” АД е акционерно дружество, регистрирано в Софийски градски
съд по фирмено дело № 9763/2002 г. През 2008 г. дружеството е пререгистрирано в
Агенцията по вписванията съгласно Закона за търговския регистър с ЕИК 103765841.
Седалището и адресът на управление на дружеството при основаването му е гр. София,
община “Средец”, ул. “Александър Батенберг” № 1.
С акт на вписване № 20140415170849 от дата 15.04.2014 г. в Търговския регистър към
Агенцията по вписвания е променено наименованието на дружеството от „Финанс
Консултинг” АД на „Уеб Финанс Холдинг” АД.
Седалището и адресът на управление на дружеството са в гр. София, община
“Възраждане”, бул. “Тодор Александров” № 109-115, партер.
Системата на управление на Дружеството е едностепенна. Дружеството се управлява
от Съвет на директорите в състав:
• Боян Трифонов Минков – Председател на СД;
• Стефан Красимиров Петков – Зам. Председател на СД и Изпълнителен директор
• Милена Юлианова Ангелов – Член на СД.
Броят на персонала към 31 декември 2022 г. е 3 души.
Дружеството се представлява от Стефан Петков.
Към 31.12.2022 г. акционери на дружеството са 7 юридически лица. Нито един от
акционерите на „Уеб Финанс Холдинг“ АД не притежава над 25% от капитала, съответно
от правата на глас в общото събрание на дружеството.
2. Основа за изготвяне на индивидуалния финансов отчет
Индивидуалният финансов отчет на Дружеството е съставен в съответствие с
Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), разработени и
публикувани от Съвета по международни счетоводни стандарти (СМСС) и приети от
Европейския съюз (МСФО, приети от ЕС). По смисъла на параграф 1, точка 8 от
Допълнителните разпоредби на Закона за счетоводството, приложим в България,
терминът „МСФО, приети от ЕС“ представляват Международните счетоводни стандарти
(МСС), приети в съответствие с Регламент (ЕО) 1606/2002 на Европейския парламент
и на Съвета.
Индивидуалният финансов отчет е съставен в български лева, което е функционалната
валута на Дружеството. Всички суми са представени в хиляди лева (хил. лв.)
(включително сравнителната информация за 2021 г.), освен ако не е посочено друго.
Ръководството носи отговорност за съставянето и достоверното представяне на
информацията в настоящия индивидуален финансов отчет.
Този финансов отчет е индивидуален. Дружеството съставя и консолидиран финансов
отчет в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО),
разработени и публикувани от Съвета по международни счетоводни стандарти (СМСС)
УЕБ ФИНАНС ХОЛДИНГ АД
Преиздаден индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
7
и приети от Европейския съюз (ЕС), в който инвестициите в дъщерни предприятия са
отчетени и оповестени в съответствие с МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети”.
Индивидуалният финансов отчет е съставен при спазване на принципа на действащо
предприятие и като са взети предвид възможните ефекти от продължаващото
въздействие на пандемията от коронавирус Covid-19, както и от военния конфликт в
Украйна
3. Промени в счетоводната политика
3.1. Нови стандарти, влезли в сила от 1 януари 2022 г.
Дружеството е приело следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО,
издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти и одобрени от ЕС, които
са уместни и в сила за финансовите отчети на Дружеството за годишния период,
започващ на 1 януари 2022 г., но нямат значително влияние върху финансовите
резултати или позиции на Дружеството:
- Изменения в МСФО 3 Бизнес Комбинации, МСС 16 Имоти, машини и
съоръжения, МСС 37 Провизии, условни задължения и условни активи в сила от
1 януари 2022 г., приети от ЕС
- Годишни подобрения 2018-2020 г. в сила от 1 януари 2022 г., приети от ЕС
3.2. Стандарти и разяснения, които все още не са влезли в сила и не се прилагат
от по-ранна дата от Дружеството
Към датата на одобрение на тези финансови отчети са издадени някои нови стандарти,
изменения и разяснения на съществуващите стандарти, но не са влезли в сила или не
са приети от ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2022 г., и не са били
приложени по-рано от дружеството. Не се очаква те да имат съществено влияние върху
финансовите отчети на Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и
изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия
период, започващ след датата на влизането им в сила. По-долу е даден списък с
промените в стандартите:
- Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 1 януари 2023 г.,
приет от ЕС
- Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за
приложение 2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023
г., приети от ЕС
- Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, промени в счетоводните
приблизителни оценки и грешки: Определение на счетоводни приблизителни
оценки, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС
- Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочените данъци свързани с
активи и пасиви произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г.,
приети от ЕС
- Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на
МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г.,
приети от ЕС.
- Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети: Класификация на
пасивите като текущи и нетекущи, в сила не по-рано от 1 януари 2024 г., все още
не са приети от ЕС
- Изменения в МСФО 16 Лизинг Задължение по лизинг при продажба и обратен
лизинг в сила не по-рано от 1 януари 2024 г. Все още не са приети от ЕС
- Изменения в МСФО 14 Отсрочени сметки при регулирани цени в сила от 1 януари
2016 г., не са приети от ЕС .
УЕБ ФИНАНС ХОЛДИНГ АД
Преиздаден индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
8
4. Счетоводна политика
4.1. Общи положения
Най-значимите счетоводни политики, прилагани при изготвянето на този индивидуален
финансов отчет, са представени по-долу.
Индивидуалният финансов отчет е изготвен при спазване на принципите за оценяване
на всички видове активи, пасиви, приходи и разходи съгласно МCФО. Базите за оценка
са оповестени подробно по-нататък в счетоводната политика към индивидуалния
финансов отчет.
Следва да се отбележи, че при изготвянето на представения индивидуален финансов
отчет са използвани счетоводни оценки и допускания. Въпреки че те са базирани на
информация, предоставена на ръководството към датата на изготвяне на
индивидуалния финансов отчет, реалните резултати могат да се различават от
направените оценки и допускания.
4.2. Представяне на финансовия отчет
Индивидуалният финансов отчет е представен в съответствие c МCC 1 „Представяне
на финансови отчети”. Дружеството представя индивидуалния отчет за печалбата или
загубата и другия всеобхватен доход в единен отчет .
В индивидуалния отчет за финансовото cъcтояние cе предcтавят два cравнителни
периода, когато Дружеството:
а) прилага cчетоводна политика ретроcпективно;
б) преизчиcлява ретроcпективно позиции във финанcовия отчет; или
в) преклаcифицира позиции във финанcовия отчет.
Дружеството е приело да представя един сравнителен период, тъй като нито едно от
горните обстоятелства не е настъпило. В случаите, в които има корекции по отношение
на класифицирането на елементите на финансови отчети, съответните сравнителни
данни също са били рекласифицирани с оглед осигуряването на сравнимост между
отчетните периоди.
4.3. Инвестиции в дъщерни предприятия
Дъщерни предприятия са всички предприятия, които се намират под контрола на
Дружеството. Налице е контрол, когато Дружеството е изложено на, или има права
върху, променливата възвръщаемост от неговото участие в предприятието, в което е
инвестирано, и има възможност да окаже въздействие върху тази възвръщаемост
посредством своите правомощия върху предприятието, в което е инвестирано. В
индивидуалния финансов отчет на Дружеството инвестициите в дъщерни предприятия
се отчитат по себестойност.
Дружеството признава дивидент от дъщерно предприятие в печалбата или загубата в
своите индивидуални финансови отчети, когато бъде установено правото му да получи
дивидента.
4.4. Инвестиции в асоциирани предприятия
Асоциирани са тези предприятия, върху които Дружеството е в състояние да оказва
значително влияние, но които не са нито дъщерни предприятия, нито съвместно
контролирани предприятия. Инвестициите в асоциирани предприятия се отчитат, като
се използва метода на собствения капитал, както е описан в МСС 28.
УЕБ ФИНАНС ХОЛДИНГ АД
Преиздаден индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
9
Дружеството признава дивидент от съвместно контролирано предприятие или
асоциирано предприятие в печалбата или загубата в своите индивидуални финансови
отчети, когато бъде установено правото му да получи дивидента.
4.5. Сделки в чуждестранна валута
Сделките в чуждестранна валута се отчитат във функционалната валута на
Дружеството по официалния обменен курс към датата на сделката (обявения фиксинг
на Българска народна банка). Печалбите и загубите от курсови разлики, които възникват
при уреждането на тези сделки и преоценяването на паричните позиции в чуждестранна
валута към края на отчетния период, се признават в печалбата или загубата.
Непаричните позиции, оценявани по историческа цена в чуждестранна валута, се
отчитат по обменния курс към датата на сделката (не са преоценени). Непаричните
позиции, оценявани по справедлива стойност в чуждестранна валута, се отчитат по
обменния курс към датата, на която е определена справедливата стойност.
Българският лев е фиксиран към еврото в съотношение 1 EUR = 1.95583 лв.
4.6. Приходи
Основните приходи, които Дружеството генерира, са свързани с продажба на стоки,
предоставяне на услуги и разпореждане с финансови активи, включително приходи от
дивиденти. Приходите от основните стоки и услуги са представени в пояснение 19.
Приходите от разпореждане с финансови активи са представени в пояснение 22.
За да определи дали и как да признае приходи, Дружеството използва следните 5
стъпки:
1 Идентифициране на договора с клиент
2 Идентифициране на задълженията за изпълнение
3 Определяне на цената на сделката
4 Разпределение на цената на сделката към задълженията за изпълнение
5 Признаване на приходите, когато са удовлетворени задълженията за изпълнение.
Приходите се признават или в даден момент, или с течение на времето, когато или
докато Дружеството удовлетвори задълженията за изпълнение, прехвърляйки
обещаните стоки или услуги на своите клиенти.
Дружеството признава като задължения по договор възнаграждение, получено по
отношение на неудовлетворени задължения за изпълнение и ги представя като други
задължения в отчета за финансовото състояние. По същия начин, ако Дружеството
удовлетвори задължение за изпълнение, преди да получи възнаграждението, то
признава в отчета за финансовото състояние или актив по договора, или вземане, в
зависимост от това дали се изисква нещо друго освен определено време за получаване
на възнаграждението.
4.6.1. Приходи, които се признават с течение на времето
Предоставяне на услуги
Услугите, предоставяни от Дружеството, включват услуги по отдаване на имоти под
наем, такси по договор за извършване на дейност като обслужващо дружество, както и
услуги по събиране на лоши вземания.
УЕБ ФИНАНС ХОЛДИНГ АД
Преиздаден индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
10
Оценяване
Приходите се измерват въз основа на определената за всеки договор цена на сделката.
При определяне на цената на сделката, Дружеството взема предвид условията на
договора и обичайните си търговски практики.
Цената на сделката е размерът на възнаграждението, на което Дружеството очаква да
има право в замяна на прехвърлянето на клиента на обещаните стоки или услуги, с
изключение на сумите, събрани от името на трети страни (например данък върху
добавената стойност). Обещаното в договора с клиента възнаграждение може да
включва фиксирани суми, променливи суми, или и двете.
Когато (или като) бъде удовлетворено задължение за изпълнение, Дружеството
признава като приход стойността на цената на сделката (което изключва приблизителни
оценки на променливото възнаграждение, съдържащо ограничения), която е отнесена
към това задължение за изпълнение.
Дружеството разглежда дали в договора съществуват други обещания, които са
отделни задължения за изпълнение, за които трябва да бъде разпределена част от
цената на сделката.
При определяне на цената на сделката се взема предвид влиянието на променливо
възнаграждение, наличието на значителни компоненти на финансирането, непаричното
възнаграждение и възнаграждението, дължими на клиента (ако има такива).
В случаите, в които клиентът допринася със стоки или услуги, за да подпомогне
предприятието при изпълнението на договора, предприятието получава контрол над
тези предоставени стоки или услуги. При определяне на цената на сделката по
договори, при които клиентът обещава възнаграждение под форма, различна от
плащане в парични средства, предприятието оценява непаричното възнаграждение
(или обещанието за непарично възнаграждение) по справедлива стойност.
4.6.2. Приходи, които се признават към определен момент
Приходи по договори за цесии
При покупка на вземане, приходът се признава, когато Дружеството е реализирало
разликата между покупна цена и номинална стойност на вземанията. При покупка на
вземане на цена, надвишаваща номиналната стойност на вземането, загубата се
признава към момента на сключване на договор за цесия.
При продажба на вземане приход се признава, когато Дружеството е прехвърлило на
купувача значимите ползи и рискове от собствеността върху финансовите активи. Счита
се, че значимите рискове и ползи са прехвърлени на купувача към момента на
сключване на договор за цесия. Приходът от продажба на вземания се признава, когато
в допълнение на условията, описани по-горе, Дружеството не е запазило
продължаващо участие в управлението на вземанията или ефективен контрол върху
тях.
Продажба на стоки
Продажбата на стоки включва продажба на материални запаси, придобити основно в
хода на реализиране на вземанията по договори за цесии. Приход се признава, когато
Дружеството е прехвърлило на купувача значимите ползи и рискове от собствеността
на предоставените стоки. Счита се, че значимите рискове и ползи са прехвърлени на
купувача, когато клиентът е приел стоките без възражение.
Приходи от лихви и дивиденти
Приходите от лихви се отчитат текущо по метода на ефективната лихва.
УЕБ ФИНАНС ХОЛДИНГ АД
Преиздаден индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
11
Приходите от дивиденти се признават в момента на възникване на правото за
получаване на плащането.
4.7. Оперативни разходи
Оперативните разходи се признават в печалбата или загубата при ползването на
услугите или на датата на възникването им.
Дружеството отчита два вида разходи, свързани с изпълнението на договорите за
доставка на услуги/стоки/ с клиенти: разходи за сключване/ постигане на договора и
разходи за изпълнение на договора. Когато разходите не отговарят на условията за
разсрочване съгласно изискванията на МСФО 15, същите се признават като текущи в
момента на възникването им като например не се очаква да бъдат възстановени или
периодът на разсрочването им е до една година.
Следните оперативни разходи винаги се отразяват като текущ разход в момента на
възникването им:
- Общи и административни разходи (освен ако не са за сметка на клиента);
- Разходи за брак на материални запаси;
- Разходи, свързани с изпълнение на задължението;
- Разходи, за които предприятието не може да определи дали са свързани с
удовлетворено или неудовлетворено задължение за изпълнение.
4.8. Разходи за лихви и разходи по заеми
Разходите за лихви се отчитат текущо по метода на ефективния лихвен процент.
Разходите по заеми основно представляват лихви по заемите на Дружеството. Всички
разходи по заеми, които директно могат да бъдат отнесени към закупуването,
строителството или производството на един отговарящ на условията актив, се
капитализират през периода, в който се очаква активът да бъде завършен и приведен
в готовност за използване или продажба. Останалите разходи по заеми следва да се
признават като разход за периода, в който са възникнали, в индивидуалния отчет за
печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на ред „Разходи за лихви”.
4.9. Печалба или загуба от преустановени дейности
Преустановена дейност е компонент на Дружеството, който или е освободен, или е
класифициран като държан за продажба, и:
• представлява определен вид основна дейност или обхваща дейности от
определена географска област;
• е част от отделен съгласуван план за продажба на даден вид основна дейност или
на дейности от определена географска област; или
• представлява дъщерно предприятие, придобито с цел последваща продажба.
Дружеството оценява нетекущ актив, класифициран като държан за продажба по по-
ниската от неговата балансова стойност и справедливата стойност, намалена с
разходите за продажбата.
4.10. Нематериални активи
Нематериални активи включват патенти и лицензи и софтуери. Те се отчитат по цена
на придобиване, включваща всички платени мита, невъзстановими данъци и
направените преки разходи във връзка с подготовка на актива за експлоатация, при
което капитализираните разходи се амортизират въз основа на линейния метод през
оценения срок на полезен живот на активите, тъй като се счита, че той е ограничен.
УЕБ ФИНАНС ХОЛДИНГ АД
Преиздаден индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
12
Последващото оценяване се извършва по цена на придобиване, намалена с
натрупаните амортизации и загуби от обезценка. Направените обезценки се отчитат
като разход и се признават в отчета за всеобхватния доход за съответния период.
Последващите разходи, които възникват във връзка с нематериалните активи след
първоначалното им признаване, се признават в отчета за печалбата или загубата и
другия всеобхватен доход за периода на тяхното възникване, освен ако благодарение
на тях активът може да генерира повече от първоначално предвидените бъдещи
икономически ползи и когато тези разходи могат надеждно да бъдат оценени и отнесени
към актива. Ако тези условия са изпълнени, разходите се добавят към себестойността
на актива.
Остатъчната стойност и полезният живот на нематериалните активи се преценяват от
ръководството към всяка отчетна дата.
Амортизацията се изчислява, като се използва линейният метод върху оценения
полезен срок на годност на отделните активи, както следва:
• Софтуер 2 години
• Други 7 години
Разходите за амортизация са включени в отчета за печалбата или загубата и другия
всеобхватен доход на ред „Амортизация на нефинансови активи”.
Печалбата или загубата от продажбата на нематериални активи се определя като
разлика между постъпленията от продажбата и балансовата стойност на активите и се
отразява в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на ред
„Печалба от продажба на нетекущи активи”.
Избраният праг на същественост за нематериалните активи на Дружеството е в размер
на 700 лв.
4.11. Машини и съоръжения
Машините и съоръженията се оценяват първоначално по себестойност, включваща
цената на придобиване, както и всички преки разходи за привеждането на актива в
работно състояние.
Последващото оценяване на машини и съоръжения се извършва по цена на
придобиване, намалена с натрупаните амортизации и загуби от обезценка.
Направените обезценки се отчитат като разход и се признават в отчета за всеобхватния
доход за съответния период.
Последващите разходи, свързани с определен актив от машини и съоръжения, се
прибавят към балансовата сума на актива, когато е вероятно Дружеството да има
икономически ползи, надвишаващи първоначално оценената ефективност на
съществуващия актив. Всички други последващи разходи се признават за разход за
периода, в който са направени.
Остатъчната стойност и полезният живот на машини и съоръжения се преценяват от
ръководството към всяка отчетна дата.
Машини и съоръжения, придобити при условията на финансов лизинг, се амортизират
на база на очаквания полезен срок на годност, определен посредством сравнение с
подобни собствени активи на Дружеството, или на база на лизинговия договор, ако
неговият срок е по-кратък.
Амортизацията на машини и съоръжения се изчислява, като се използва линейният
метод върху оценения полезен живот на отделните групи активи, както следва:
УЕБ ФИНАНС ХОЛДИНГ АД
Преиздаден индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
13
• Машини 2 години
• Транспортни средства 4 години
• Стопански инвентар 7 години
• Компютри 2 години
• Други 7 години
Печалбата или загубата от продажбата на машини и съоръжения се определя като
разлика между постъпленията от продажбата и балансовата стойност на актива и се
признава в отчета за всеобхватния доход на ред „Печалба от продажба на нетекущи
активи”.
Избраният праг на същественост за имотите, машините и съоръженията на
Дружеството е в размер на 700 лв.
4.12. Лизинг
Дружеството като лизингодател
Като лизингодател, Дружеството класифицира своите лизингови договори като
оперативен или финансов лизинг.
Лизинговият договор се класифицира като договор за финансов лизинг, ако с него се
прехвърлят по същество всички рискове и изгоди от собствеността върху основния
актив, и като договор за оперативен лизинг, ако с него не се прехвърлят по същество
всички рискове и изгоди от собствеността върху основния актив.
Активите, отдадени по оперативни лизингови договори, се отразяват в отчета за
финансовото състояние на Дружеството и се амортизират в съответствие с
амортизационната политика, възприета по отношение на подобни активи на
Дружеството, и изискванията на МСС 16 „Имоти, машини и съоръжения” или МСС 38
„Нематериални активи”. Дружеството реализира приходи от наем по договори за
оперативен лизинг на инвестиционните си имоти. Приходите от наем се признават на
линейна база за срока на лизинговия договор.
Активите, отдадени при условията на финансови лизингови договори, се отразяват в
отчетa за финансовото състояние на Дружеството като вземане, равно на нетната
инвестиция в лизинговия договор. Доходът от продажба на активите се включва в
отчетa за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход за съответния период.
Признаването на финансовия приход се основава на модел, отразяващ постоянен
периодичен процент на възвращаемост върху остатъчната нетна инвестиция.
4.13. Тестове за обезценка на нефинансови активи
При изчисляване размера на обезценката, Дружеството дефинира най-малката
разграничима група активи, за която могат да бъдат определени самостоятелни
парични потоци (единица, генерираща парични потоци). В резултат на това, някои от
активите подлежат на тест за обезценка на индивидуална база, а други – на база на
единица, генерираща парични потоци.
Всички активи и единици, генериращи парични потоци, се тестват за обезценка поне
веднъж годишно. Всички други отделни активи или единици, генериращи парични
потоци, се тестват за обезценка, когато събития или промяна в обстоятелствата
индикират, че тяхната балансова стойност не може да бъде възстановена.
За загуба от обезценка се признава сумата, с която балансовата стойност на даден
актив или единица, генерираща парични потоци, превишава възстановимата им
стойност, която е по-високата от справедливата стойност, намалена с разходите по
продажба на даден актив, и неговата стойност в употреба. За да определи стойността
в употреба, ръководството на Дружеството изчислява очакваните бъдещи парични
потоци за всяка единица, генерираща парични потоци, и определя подходящия
УЕБ ФИНАНС ХОЛДИНГ АД
Преиздаден индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
14
дисконтов фактор с цел калкулиране на настоящата стойност на тези парични потоци.
Данните, използвани при тестването за обезценка, се базират на последния одобрен
бюджет на Дружеството, коригиран при необходимост с цел елиминиране на ефекта от
бъдещи реорганизации и значителни подобрения на активи. Дисконтовите фактори се
определят за всяка отделна единица, генерираща парични потоци, и отразяват
съответния им рисков профил, оценен от ръководството на Дружеството.
Загубите от обезценка на единица, генерираща парични потоци, се посочват в
намаление на балансовата сума на активите от тази единица. За всички активи на
Дружеството ръководството преценява последващо дали съществуват индикации за
това, че загубата от обезценка, призната в предходни години, може вече да не
съществува или да е намалена. Обезценка, призната в предходен период, се
възстановява, ако възстановимата стойност на единицата, генерираща парични потоци,
надвишава нейната балансова стойност.
4.14. Инвестиционни имоти
Инвестиционните имоти се оценяват първоначално по себестойност, включваща
покупната цена и всякакви разходи, които са пряко свързани с инвестиционния имот,
например хонорари за правни услуги, данъци по прехвърляне на имота и други разходи
по сделката.
Модел на справедливата стойност
Дружеството отчита като инвестиционни имоти земя и сгради, които се държат за
получаване на приходи от наем и /или за увеличение на капитала, по модела на
справедливата стойност.
Инвестиционните имоти се оценяват първоначално по себестойност, включваща
покупната цена и всякакви разходи, които са пряко свързани с инвестиционния имот,
например хонорари за правни услуги, данъци по прехвърляне на имота и други разходи
по сделката.
Инвестиционните имоти се преоценяват на годишна база и се включват в отчета за
финансовото състояние по пазарните им стойности. Те се определят от независими
оценители с професионална квалификация и значителен професионален опит в
зависимост от характера и местонахождението на инвестиционните имоти, базирайки
се на доказателства за пазарните условия.
Всяка печалба или загуба от промяна в справедливата стойност или от продажба на
даден инвестиционен имот се признава незабавно в печалбата или загубата на ред
„Печалба/(Загуба) от инвестиционни имоти”.
4.15. Финансови инструменти
4.15.1. Признаване и отписване
Финансовите активи и финансовите пасиви се признават, когато Дружеството стане
страна по договорните условия на финансовия инструмент.
Финансовите активи се отписват, когато договорните права върху паричните потоци от
финансовия актив изтичат или когато финансовият актив и по същество всички рискове
и изгоди се прехвърлят.
Финансовите пасиви се отписват, когато задължението, посочено в договора, е
изпълнено, е отменено или срокът му е изтекъл.
4.15.2. Класификация и първоначално оценяване на финансови активи
Първоначално финансовите активи се отчитат по справедлива стойност, коригирана с
разходите по сделката, с изключение на финансовите активи по справедлива стойност
УЕБ ФИНАНС ХОЛДИНГ АД
Преиздаден индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
15
през печалбата или загубата и търговските вземания, които не съдържат съществен
финансов компонент. Първоначалната оценка на финансовите активи по справедлива
стойност през печалбата или загубата не се коригира с разходите по сделката, които се
отчитат като текущи разходи. Първоначалната оценка на търговските вземания, които
не съдържат съществен финансов компонент, представлява цената на сделката
съгласно МСФО 15.
В зависимост от начина на последващо отчитане, финансовите активи се класифицират
в една от следните категории:
• дългови инструменти по амортизирана стойност;
• финансови активи по справедлива стойност през печалбата или загубата;
• финансови активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход с или
без рекласификация в печалбата или загубата в зависимост дали са дългови или
капиталови инструменти.
Класификацията на финансовите активи се определя на базата на следните две
условия:
• бизнес моделът на Дружеството за управление на финансовите активи;
• характеристиките на договорните парични потоци на финансовия актив.
Всички приходи и разходи, свързани с финансовите активи, които са признати в
печалбата и загубата, се включват във финансови разходи, финансови приходи или
други финансови позиции, с изключение на обезценката на търговските вземания, която
се представя на ред „Други разходи“ в индивидуалния отчет за печалбата или загубата
и другия всеобхватен доход.
4.15.3. Последващо оценяване на финансовите активи
Финансови активи по справедлива стойност през печалбата или загубата
Дружеството държи финансови активи, който е управляван на база справедлива
стойност и не се държи нито за събиране на договорни парични потоци, нито за
събиране на договорни парични потоци и продажба на финансови активи.
Ръководството поставя основно акцента върху информацията относно справедливата
стойност на прилежащите активи и използва тази информация, за да оцени резултатите
на активите и да взема решения. В допълнение, портфейл от финансови активи, който
отговаря на дефиницията за държан за търгуване, не се държи нито за събиране на
договорни парични потоци, нито за събиране на договорни парични потоци и продажба
на финансови активи. Въпреки че предприятието ще събира договорни парични потоци,
докато държи финансовите активи, целта на този бизнес модел не се постига, като се
събират договорни парични потоци и се продават финансови активи. Това е така, тъй
като събирането на договорни парични потоци не представлява основен фактор за
постигането на целта на бизнес модела; напротив, то е от случайно естество.
Тази категория съдържа също така инвестиция в капиталови инструменти. Дружеството
отчита тази инвестиция по справедлива стойност през печалбата или загубата и не е
направила неотменим избор да отчита инвестициите по справедлива стойност през друг
всеобхватен доход.
Промените в справедливата стойност на активите в тази категория се отразяват в
печалбата и загубата. Справедливата стойност на финансовите активи в тази категория
се определя чрез котирани цени на активен пазар или чрез използване на техники за
оценяване, в случай че няма активен пазар. При необходимост от техники за оценяване
Дружеството използва независими външни оценители.
УЕБ ФИНАНС ХОЛДИНГ АД
Преиздаден индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
16
Финансови активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход
Дружеството отчита финансовите активи по справедлива стойност в друг всеобхватен
доход, ако активите отговарят на следните условия:
• Дружеството управлява активите в рамките на бизнес модел, чиято цел е да
държи финансовите активи, за да събира договорни парични потоци и да ги
продава; и
• Съгласно договорните условия на финансовия актив на конкретни дати
възникват парични потоци, които са единствено плащания на главница и лихви
върху непогасената сума на главницата.
Финансови активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход включват:
• Капиталови ценни книжа, които не са държани за търгуване и които дружеството
неотменимо е избрало при първоначално признаване, да признае в тази
категория. Това са стратегически инвестиции и групата счита тази класификация
за по-релевантна.
При освобождаването от капиталови инструменти от тази категория, всяка стойност,
отчетена в преоценъчния резерв на инструментите, се прекласифицира в
неразпределената печалба.
Финансови активи по амортизирана стойност
Финансовите активи се оценяват по амортизирана стойност, ако активите изпълняват
следните критерии и не са определени за оценяване по справедлива стойност през
печалбата и загубата:
• дружеството управлява активите в рамките на бизнес модел, чиято цел е да
държи финансовите активи и да събира техните договорни парични потоци;
• съгласно договорните условия на финансовия актив, на конкретни дати
възникват парични потоци, които са единствено плащания по главница и лихва
върху непогасената сума на главницата.
Тази категория включва недеривативни финансови активи, като заеми и вземания с
фиксирани или определими плащания, които не се котират на активен пазар. След
първоначалното признаване, те се оценяват по амортизирана стойност с използване на
метода на ефективната лихва. Дисконтиране не се извършва, когато ефектът от него е
несъществен. Дружеството класифицира в тази категория паричните средства,
търговските и другите вземания.
Търговски вземания
Търговските вземания са суми, дължими от клиенти за продадени стоки или услуги,
извършени в обичайния ход на стопанската дейност. Обикновено, те се дължат за
уреждане в кратък срок и следователно са класифицирани като текущи. Търговските
вземания се признават първоначално в размер на безусловното възнаграждение, освен
ако съдържат значителни компоненти на финансиране. Дружеството държи търговските
вземания с цел събиране на договорните парични потоци и следователно ги оценява по
амортизирана стойност, като използва метода на ефективната лихва. Дисконтиране не
се извършва, когато ефектът от него е несъществен.
4.15.4. Обезценка на финансовите активи
Изискванията за обезценка съгласно МСФО 9 използват повече информация,
ориентирана към бъдещето, за да признаят очакваните кредитни загуби – моделът за
„очакваните кредитни загуби“.
УЕБ ФИНАНС ХОЛДИНГ АД
Преиздаден индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
17
Инструментите, които попадат в обхвата на новите изисквания, включват дълговите
инструменти по амортизирана стойност на Дружеството: вземания по договори за
цесии, търговски вземания и пари и парични еквиваленти.
Признаването на кредитни загуби вече не зависи от настъпването на събитие с
кредитна загуба. Вместо това, Дружеството разглежда по-широк спектър от
информация при оценката на кредитния риск и оценяването на очакваните кредитни
загуби, включително минали събития, текущи условия, разумни и поддържащи
прогнози, които влияят върху очакваната събираемост на бъдещите парични потоци на
инструмента.
При прилагането на този подход, насочен към бъдещето, се прави разграничение
между:
• финансови инструменти, чието кредитно качество не се е влошило значително
спрямо момента на първоначалното признаване или имат нисък кредитен риск
(Фаза 1) и
• финансови инструменти, чието кредитното качество се е влошило значително
спрямо момента на първоначалното признаване или на които кредитния риск не
е нисък (Фаза 2)
• „Фаза 3“ обхваща финансови активи, които имат обективни доказателства за
обезценка към отчетната дата. Нито един от финансовите активи на Дружеството
не попада в тази категория.
12-месечни очаквани кредитни загуби се признават за първата категория, докато
очакваните загуби за целия срок на финансовите инструменти се признават за втората
категория. Очакваните кредитни загуби се определят като разликата между всички
договорни парични потоци, които се дължат на Дружеството и паричните потоци, които
тя действително очаква да получи („паричен недостиг“). Тази разлика е дисконтирана
по първоначалния ефективен лихвен процент (или с коригирания спрямо кредита
ефективен лихвен процент).
Изчисляването на очакваните кредитни загуби се определя на базата на вероятностно
претеглената приблизителна оценка на кредитните загуби през очаквания срок на
финансовите инструменти.
Значително увеличение на кредитния риск
Очакваните кредитни загуби се измерват като коректив, равен на 12-месечни очаквани
кредитни загуби за активи във фаза 1, или очаквани кредитни загуби за целия срок на
актива от фаза 2 или фаза 3. Активът преминава към фаза 2, когато кредитният му риск
се е увеличил значително от първоначалното признаване. МСФО 9 не дефинира какво
представлява значително увеличение на кредитния риск. При оценката дали
кредитният риск на даден актив се е увеличил значително, Дружеството взема предвид
качествената и количествената разумна и подкрепяща бъдеща информация.
4.15.5. Класификация и оценяване на финансовите пасиви
Финансовите пасиви на Дружеството включват облигационен заем, банкови заеми,
търговски и други задължения и задължения към свързани лица.
Финансовите пасиви се оценяват първоначално по справедлива стойност и, където е
приложимо, се коригират по отношение на разходите по сделката, освен ако
Дружеството не е определило даден финансов пасив като оценяван по справедлива
стойност през печалбата и загубата.
Финансовите пасиви се оценяват последващо по амортизирана стойност, използвайки
метода на ефективната лихва, с изключение на деривативи и финансови пасиви, които
са определени за оценяване по справедлива стойност през печалбата или загубата (с
УЕБ ФИНАНС ХОЛДИНГ АД
Преиздаден индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
18
изключение на деривативни финансови инструменти, които са определени и ефективни
като хеджиращ инструмент).
Всички разходи, свързани с лихви и, ако е приложимо, промени в справедливата
стойност на инструмента, които се отчитат в печалбата или загубата, се включват във
финансовите разходи или финансовите приходи.
4.16. Материални запаси
Материалните запаси включват материали, стоки и недвижими имоти, придобити
вследствие на погасяване на вземане от цедирани длъжници по договори за цесии. В
себестойността на материалните запаси се включват директните разходи по
закупуването или производството им, преработката и други преки разходи, свързани с
доставката им. Финансовите разходи не се включват в стойността на материалните
запаси. Към края на всеки отчетен период, материалните запаси се оценяват по по-
ниската от себестойността им и тяхната нетна реализуема стойност. Сумата на всяка
обезценка на материалните запаси до нетната им реализуема стойност се признава
като разход за периода на обезценката.
Нетната реализуема стойност представлява очакваната продажна цена на
материалните запаси, намалена с очакваните разходи по продажбата. В случай че
материалните запаси са били вече обезценени до нетната им реализуема стойност и в
последващ отчетен период се окаже, че условията довели до обезценката не са вече
налице, то се възприема новата им нетна реализуема стойност. Сумата на
възстановяването може да бъде само до размера на балансовата стойност на
материалните запаси преди обезценката. Сумата на обратно възстановяване на
стойността на материалните запаси се отчита като намаление на разходите за
материали за периода, в който възниква възстановяването.
Дружеството определя разходите за материални запаси, като използва метода на
конкретната идентификация на стойността на материалните запаси.
При продажба на материалните запаси, тяхната балансова стойност се признава като
разход в периода, в който е признат съответният приход.
4.17. Данъци върху дохода
Разходите за данъци, признати в печалбата или загубата, включват сумата на
отсрочените и текущи данъци, които не са признати в другия всеобхватен доход или
директно в собствения капитал.
Текущите данъчни активи и/или пасиви представляват тези задължения към или
вземания от данъчните институции, отнасящи се за текущи или предходни отчетни
периоди, които не са платени към датата на финансовия отчет. Текущият данък е
дължим върху облагаемия доход, който се различава от печалбата или загубата във
финансовите отчети. Изчисляването на текущия данък е базиран на данъчните ставки
и на данъчните закони, които са в сила към края на отчетния период.
Отсрочените данъци се изчисляват по пасивния метод за всички временни разлики
между балансовата стойност на активите и пасивите и тяхната данъчна основа.
Отсрочен данък не се предвижда при първоначалното признаване на актив или пасив,
освен ако съответната транзакция не засяга данъчната или счетоводната печалба.
Отсрочените данъчни активи и пасиви не се дисконтират. При тяхното изчисление се
използват данъчни ставки, които се очаква да бъдат приложими за периода на
реализацията им, при условие че те са влезли в сила или е сигурно, че ще влезнат в
сила, към края на отчетния период.
Отсрочените данъчни пасиви се признават в пълен размер.
УЕБ ФИНАНС ХОЛДИНГ АД
Преиздаден индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
19
Отсрочени данъчни активи се признават само ако съществува вероятност те да бъдат
усвоени чрез бъдещи облагаеми доходи. Относно преценката на ръководството за
вероятността за възникване на бъдещи облагаеми доходи, чрез които да се усвоят
отсрочени данъчни активи, вижте пояснение 4.23.
Отсрочени данъчни активи и пасиви се компенсират само когато Дружеството има право
и намерение да компенсира текущите данъчни активи или пасиви от същата данъчна
институция.
Промяната в отсрочените данъчни активи или пасиви се признава като компонент от
данъчния приход или разход в печалбата или загубата, освен ако те не са свързвани с
позиции, признати в другия всеобхватен доход или директно в собствения капитал, при
което съответният отсрочен данък се признава в другия всеобхватен доход или в
собствения капитал.
4.18. Пари и парични еквиваленти
Парите и паричните еквиваленти се състоят от наличните пари в брой и парични
средства по банкови сметки.
4.19. Нетекущи активи и пасиви, класифицирани като държани за продажба и
преустановени дейности
Когато Дружеството възнамерява да продаде нетекущ актив или група активи (група за
освобождаване) и ако продажбата е много вероятно да бъде осъществена в 12-месечен
срок, активът или групата за освобождаване се класифицират като държани за
продажба и се представят отделно в отчета за финансовото състояние.
Пасиви се класифицират като държани за продажба и се представят като такива в
отчета за финансовото състояние само ако са директно свързани с групата за
освобождаване.
Активи, класифицирани като държани за продажба, се оценяват по по-ниската от
тяхната балансова стойност непосредствено след тяхното определяне като държани за
продажба и тяхната справедлива стойност, намалена с разходите по продажбата им.
Някои активи, държани за продажба, като финансови активи или активи по отсрочени
данъци, продължават да се оценяват в съответствие със счетоводната политика
относно тези активи на Дружеството. Активите, класифицирани като държани за
продажба, не подлежат на амортизация след тяхното класифициране като държани за
продажба.
Печалбите или загубите, възникнали от продажбата или преоценката на преустановени
дейности, се представят, както е описано в пояснение 4.9.
4.20. Собствен капитали резерви
Акционерният капитал на Дружеството отразява номиналната стойност на емитираните
акции.
Другите резерви включват законови резерви и общи резерви.
Неразпределената печалба включва текущия финансов резултат и натрупаните
печалби и непокрити загуби от минали години.
Всички транзакции със собствениците на Дружеството са представени отделно в отчета
за промените в собствения капитал.
4.21. Пенсионни и краткосрочни възнаграждения на служителите
Дружеството отчита краткосрочни задължения по компенсируеми отпуски, възникнали
поради неизползван платен годишен отпуск в случаите, в които се очаква той да бъдe
ползван в рамките на 12 месеца след датата на отчетния период, през който наетите
УЕБ ФИНАНС ХОЛДИНГ АД
Преиздаден индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
20
лица са положили труда, свързан с тези отпуски. Краткосрочните задължения към
персонала включват надници, заплати и социални осигуровки.
Съгласно изискванията на Кодекса на труда, при прекратяване на трудовото
правоотношение, след като служителят е придобил право на пенсия за осигурителен
стаж и възраст, Дружеството е задължено да му изплати обезщетение в размер до шест
брутни работни заплати. Дружеството не е начислило правно задължение за изплащане
на обезщетения на наетите лица при пенсиониране на основание ниската средна
възраст на персонала. Дружеството не е разработвало и не прилага планове за
възнаграждения на служителите след напускане.
Краткосрочните доходи на служителите, включително и полагаемите се отпуски, са
включени в текущите пасиви на ред „Пенсионни и други задължения към персонала” по
недисконтирана стойност, която Дружеството очаква да изплати.
4.22. Провизии, условни пасиви и условни активи
Провизиите се признават, когато има вероятност сегашни задължения в резултат от
минало събитие да доведат до изходящ поток на ресурси от Дружеството и може да
бъде направена надеждна оценка на сумата на задължението. Възможно е срочността
или сумата на изходящия паричен поток да е несигурна. Сегашно задължение се
поражда от наличието на правно или конструктивно задължение вследствие на минали
събития, например гаранции, правни спорове или обременяващи договори. Провизиите
за преструктуриране се признават само ако е разработен и приложен подробен
формален план за преструктуриране или ръководството е обявило основните моменти
на плана за преструктуриране пред тези, които биха били засегнали. Провизии за
бъдещи загуби от дейността не се признават.
Сумата, която се признава като провизия, се изчислява на база най-надеждната оценка
на разходите, необходими за уреждане на сегашно задължение към края на отчетния
период, като се вземат в предвид рисковете и несигурността, свързани със сегашното
задължение. Когато съществуват редица подобни задължения, вероятната
необходимост от изходящ поток за погасяване на задължението се определя, като се
отчете групата на задълженията като цяло. Провизиите се дисконтират, когато ефектът
от времевите разлики в стойността на парите е значителен.
Обезщетения от трети лица във връзка с дадено задължение, за които Дружеството е
сигурна, че ще получи, се признават като отделен актив. Този актив може и да не
надвишава стойността на съответната провизия.
Провизиите се преразглеждат към края на всеки отчетен период и стойността им се
коригира, за да се отрази най-добрата приблизителна оценка.
В случаите, в които се счита, че е малко вероятно да възникне изходящ поток на
икономически ресурси в резултат на текущо задължение, пасив не се признава.
Условните пасиви следва да се оценяват последващо по по-високата стойност между
описаната по-горе сравнима провизия и първоначално признатата сума, намалена с
натрупаната амортизация.
Вероятни входящи потоци на икономически ползи, които все още не отговарят на
критериите за признаване на актив, се смятат за условни активи. Те са описани заедно
с условните задължения на Дружеството в пояснение 30.
4.23. Значими преценки на ръководството при прилагане на счетоводната
политика
Значимите преценки на ръководството при прилагането на счетоводните политики на
Дружеството, които оказват най-съществено влияние върху финансовите отчети, са
УЕБ ФИНАНС ХОЛДИНГ АД
Преиздаден индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
21
описани по-долу. Основните източници на несигурност при използването на
приблизителните счетоводни оценки са описани в пояснение 4.24.
4.23.1. Отсрочени данъчни активи
Оценката на вероятността за бъдещи облагаеми доходи за усвояването на отсрочени
данъчни активи се базира на последната одобрена бюджетна прогноза, коригирана
относно значими необлагаеми приходи и разходи и специфични ограничения за
пренасяне на неизползвани данъчни загуби или кредити. Ако надеждна прогноза за
облагаем доход предполага вероятното използване на отсрочен данъчен актив особено
в случаи, когато активът може да се употреби без времево ограничение, тогава
отсроченият данъчен актив се признава изцяло. Признаването на отсрочени данъчни
активи, които подлежат на определени правни или икономически ограничения или
несигурност, се преценява от ръководството за всеки отделен случай на базата на
специфичните факти и обстоятелства.
4.23.2. Дългови инструменти, оценявани по справедлива стойност
Анализът и намеренията на ръководството са потвърдени от бизнес модела на държане
на дълговите инструменти, които не отговарят на изискванията нито за събиране на
договорни парични потоци, нито за събиране на договорни парични потоци и продажба
на финансови активи. Ръководството поставя основно акцента върху информацията
относно справедливата стойност и използва тази информация, за да оцени резултатите
на активите и да взема решения. Въпреки че предприятието ще събира договорни
парични потоци, докато държи финансовите активи, целта на този бизнес модел не се
постига, като се събират договорни парични потоци и се продават финансови активи.
Това е така, тъй като събирането на договорни парични не представлява основен
фактор за постигането на целта на бизнес модела; напротив, то е от случайно естество.
Към 31.12.2022 г. тези дългови инструменти са оценени по справедлива стойност през
печалбата или загубата. Тяхната справедлива стойност се определя от независими
оценители с професионална квалификация и значителен професионален опит
подходящи за характера на активите, базирайки се на доказателства за пазарните
условия.
4.23.3. Дългови инструменти, оценявани по амортизирана стойност
Анализът и намеренията на ръководството са потвърдени от бизнес модела на държане
на дълговите инструменти, които отговарят на изискванията за получаване на
плащания единствено на главница и лихви и държане на активите до събирането на
договорените парични потоци от заеми и цесии, които са класифицирани като дългови
инструменти, оценявани по амортизирана стойност. Това решение е съобразено с
текущата ликвидност и капитала на Дружеството.
4.24. Несигурност на счетоводните приблизителни оценки
При изготвянето на финансовия отчет ръководството прави редица предположения,
оценки и допускания относно признаването и оценяването на активи, пасиви, приходи и
разходи.
Действителните резултати могат да се различават от предположенията, оценките и
допусканията на ръководството и в редки случаи съответстват напълно на
предварително оценените резултати.
При изготвянето на представения индивидуален финансов отчет значимите преценки
на ръководството при прилагането на счетоводните политики на Дружеството и
основните източници на несигурност на счетоводните приблизителни оценки не се
различават от тези, оповестени в годишния финансов отчет на Дружеството към 31
декември 2021 г.
УЕБ ФИНАНС ХОЛДИНГ АД
Преиздаден индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
22
Информация относно съществените предположения, оценки и допускания, които
оказват най-значително влияние върху признаването и оценяването на активи, пасиви,
приходи и разходи, е представена по-долу.
4.24.1. Обезценка на нефинансови активи
За загуба от обезценка се признава сумата, с която балансовата стойност на даден
актив или единица, генерираща парични потоци, превишава възстановимата им
стойност, която е по-високата от справедливата стойност, намалена с разходите по
продажба на даден актив, и неговата стойност в употреба. За да определи стойността
в употреба, ръководството на Дружеството изчислява очакваните бъдещи парични
потоци за всяка единица, генерираща парични потоци, и определя подходящия
дисконтов фактор с цел калкулиране на настоящата стойност на тези парични потоци
(вж. Пояснение 4.13). При изчисляване на очакваните бъдещи парични потоци
ръководството прави предположения относно бъдещите брутни печалби. Тези
предположения са свързани с бъдещи събития и обстоятелства. Действителните
резултати могат да се различават и да наложат значителни корекции в активите на
Дружеството през следващата отчетна година.
В повечето случаи, при определянето на приложимия дисконтов фактор се прави
оценка на подходящите корекции във връзка с пазарния риск и рисковите фактори,
които са специфични за отделните активи.
4.24.2. Материални запаси
Материалните запаси се оценяват по по-ниската стойност от цената на придобиване и
нетната реализуема стойност. При определяне на нетната реализуема стойност
ръководството взема предвид най-надеждната налична информация към датата на
приблизителната оценка. Бъдещата реализация на балансовата стойност на
материалните запаси – 2 684 хил. лв. (2021 г.: 2 684 хил. лв.), се влияе от пазарни
условия.
4.24.3. Измерване на очакваните кредитни загуби
Кредитните загуби представляват разликата между всички договорни парични потоци,
дължими на Дружеството, и всички парични потоци, които Дружеството очаква да
получи. Очакваните кредитни загуби са вероятностно претеглена оценка на кредитните
загуби, които изискват преценката на Дружеството. Очакваните кредитни загуби са
дисконтирани с първоначалния ефективен лихвен процент (или с коригирания спрямо
кредита ефективен лихвен процент за закупени или първоначално създадени
финансови активи с кредитна обезценка).
4.24.4. Оценяване по справедлива стойност
Ръководството използва техники за оценяване на справедливата стойност на
финансови инструменти (при липса на котирани цени на активен пазар) и нефинансови
активи. При прилагане на техники за оценяване ръководството използва в максимална
степен пазарни данни и предположения, които пазарните участници биха възприели при
оценяването на даден инструмент. Когато липсват приложими пазарни данни,
ръководството използва своята най-добра оценка на предположенията, които биха
направили пазарните участници. Тези оценки могат да се различават от действителните
цени, които биха били определени при справедлива пазарна сделка между
информирани и желаещи страни в края на отчетния период (вж. пояснение 33).
УЕБ ФИНАНС ХОЛДИНГ АД
Преиздаден индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
23
4.24.5. Провизии
Дружеството е ответник по няколко съдебни дела към настоящия момент, чийто изход
може да доведе до задължения на стойност, различна от сумата на признатите във
финансовия отчет провизии. Провизиите няма да бъдат разглеждани тук по-подробно,
за да се избегнат предубеждения, свързани с позицията на Дружеството в
горепосочените спорове.
УЕБ ФИНАНС ХОЛДИНГ АД
Преиздаден индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
24
5. Инвестиции в дъщерни предприятия
Дружеството има следните инвестиции в дъщерни предприятия:
Име на дъщерното предприятие
Страна на
учредяване
Основна дейност
31.12.2022
Участие
31.12.2021
Участие
хил. лв.
%
хил. лв.
%
ЖЗК Съгласие АД
България
Животозастраховане
8 674
73,51%
9 810
83%
Ситняково инвестмънтс ЕООД
България
Специализирана финансово- информационна
медия
-
100%
7 160
100%
Кеш адванс България ЕООД
България
Предоставяне на потребителски кредити
1 103
100%
1 103
100%
Конкорд Асет Мениджмънт АД
България
УД на договорни фондове
850
99,99%
850
99,99%
БТМ Консулт ЕООД
България
Търговско представителство
188
100%
288
100%
Съгласие инс брокер ЕООД
България
Застрахователно посредничество
-*
100%
-*
100%
Тао билдинг ЕООД
България
Недвижими имоти
-*
100%
-*
100%
СТМ Хипократ ЕООД
България
Служба за трудова медицина
-
100%
-
100%
Фронтекс интернешънъл Би.Ви.
Нидерланди
я
Придобиване на вземания по кредити; Услуги
по управление и събиране на кредити
14 206
100%
-
-
25 021
19 211
* Стойността на инвестицията е под 1 хил. лв.
Дъщерните дружества са отразени във финансовия отчет на Дружеството по метода на себестойността.
Към 31.12.2022 г. и 31.12.2021 г. Дружеството е обезценило 100 % от инвестицията си в „СТМ Хипократ” ЕООД.
През 2022 г. Дружеството е придобило 100% от правата на глас и собствения капитал на Фронтекс интернешънъл Би Ви, което е
едноличен собственик на капитала на Фронтекс Интернешънъл ЕАД.
През 2022 г. Дружеството е продало 9,49% от правата си на глас в ЖЗК Съгласие АД.
През 2022 г. Дружеството е рекласифицирало инвестицията си в Ситняково инвестмънтс ЕООД като „Активи, класифицирани като
държани за продажба“ (пояснение 14).
През 2022 г. Дружеството е получило дивиденти от дъщерни дружества в общ размер на 998 хил. лв. (за 2021 г.: 959 хил. лв.)
Приходите от дивиденти във връзка с инвестициите в дъщерни дружества са включени в индивидуалния отчет за печалбата или
загубата и другия всеобхватен доход на ред „Приходи от дивиденти”.
УЕБ ФИНАНС ХОЛДИНГ АД
Преиздаден индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
25
Обезценка на инвестиции в дъщерни дружества
В края на отчетния период, ръководството на Дружеството прави анализ и оценка дали
съществуват индикации за обезценка на неговите инвестиции в дъщерни дружества.
При анализа е прието, че всяко отделно дружество се явява в качеството на “обект,
генериращ парични потоци” (ОГПП). Като база за прогнозите на парични потоци (преди
данъци) са използвани финансовите бюджети, както и други средносрочни и
дългосрочни планове и намерения за развитието и преструктурирането на дейностите
на дъщерните дружества. За някои от дружествата преценката се извършва на базата
на пазарни оценки на активите им, направени от външни независими лицензирани
оценители с подходяща квалификация.
Дружеството няма условни задължения или други поети ангажименти, свързани с
инвестиции в дъщерни дружества.
6. Инвестиции в асоциирани предприятия
Дружеството притежава 49,71% от правата на глас и собствения капитал на дружество
АВС Финанс АД. Инвестициите са отчетени по себестойност. Датата на финансовите
отчети на асоциираното предприятие е 31 декември.
През 2022 г. АВС Финанс АД увеличава капитала си, чрез нова емисия акции. В резултат
на това Дружеството записва нови 1 392 бр. акции и увеличава балансовата стойност
на инвестицията към 31.12.2022 г. в размер до 853 хил. лв. Дружеството не променя
делът на инвестицията си в асоциираното дружество.
Дружеството няма условни задължения или други поети ангажименти, свързани с
инвестиции в асоциирани дружества.
7. Инвестиционни имоти
Инвестиционните имоти на Дружеството включват земи и сгради, които се намират в гр.
София, гр. Видин, гр. Бургас, село Лисичери, и гр. Велико Търново и се държат с цел
получаване на приходи от наем или за увеличаване стойността на капитала.
Промените в балансовите стойности, представени в отчета за финансовото състояние,
могат да бъдат обобщени, както следва:
Земи
Сгради
Общо
‘000 лв.
‘000 лв.
‘000 лв.
Брутна балансова стойност
Салдо към 1 януари 2022 г.
510
220
730
Нетна печалба от промяна на справедливата
стойност
3
2
5
Салдо към 31 декември 2022 г.
513
222
735
Земи
Сгради
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Брутна балансова стойност
Салдо към 1 януари 2021 г.
342
248
590
Отписани активи
-
(28)
(28)
Нетна печалба от промяна на справедливата
стойност
168
-
168
Салдо към 31 декември 2021 г.
510
220
730
Няма заложени инвестиционни имоти.
УЕБ ФИНАНС ХОЛДИНГ АД
Преиздаден индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
26
Приходите от наеми за 2022 г., възлизащи на 3 хил. лв. (2021 г.: 3 хил. лв.), са включени
в индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на ред
„Приходи от нефинансова дейност”. Не са признавани условни наеми.
Бъдещите минимални лизингови постъпления са представени, както следва:
Минимални лизингови постъпления
До 1 година
От 1 до 5
години
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Към 31 декември 2022 г.
3
12
15
Към 31 декември 2021 г.
3
12
15
8. Нетекущи финансови активи
Сумите, признати в отчета за финансовото състояние, се отнасят към следните
категории нетекущи финансови активи:
31.12.2022
31.12.2021
хил. лв.
хил. лв.
Капиталови инструменти по справедлива стойност през
печалбата или загубата
95
95
Нетекущи финансови активи
95
95
Балансовата стойност на нетекущите финансови активи включва акции от участие в
капитала на Дружество регистрирано в Р. България.
9. Отсрочени данъчни активи и пасиви
Отсрочените данъци възникват в резултат на временни разлики и неизползвани данъчни
загуби и могат да бъдат представени като следва:
Отсрочени данъчни
пасиви/(активи)
1 януари
2022
Признати в
другия
всеобхватен
доход
Признати в
31 декември
2022
печалбата или
загубата
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Нетекущи активи
Обезценка на дъщерни дружества
(525)
-
-
(525)
Преоценка на инвестиционни имоти
21
-
-
21
Текущи активи
Преоценка на финансови активи
2 204
3
2 207
Преоценка на други активи
-
(87)
(87)
Признати очаквани кредитни загуби
(106)
-
65
(41)
Данъчна загуба
(4)
-
(108)
(112)
Други
(10)
-
(1)
(11)
Текущи пасиви
Задължения към персонала
(1)
-
(1)
1 579
-
(128)
1 521
Признати като:
Отсрочени данъчни активи
(646)
(777)
Отсрочени данъчни пасиви
2 225
2 228
Нетно отсрочени данъчни пасиви
1 579
1 451
УЕБ ФИНАНС ХОЛДИНГ АД
Преиздаден индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
27
Отсрочените данъци за сравнителния период 2021 г. могат да бъдат обобщени, както
следва:
Отсрочени данъчни
пасиви/(активи)
1 януари
2021
Признати в
другия
всеобхватен
доход
Признати в
31 декември
2021
печалбата или
загубата
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Нетекущи активи
Обезценка на дъщерни дружества
(525)
-
-
(525)
Преоценка на инвестиционни имоти
5
-
16
21
Текущи активи
Преоценка на финансови активи
2 389
125
(310)
2 204
Признати очаквани кредитни загуби
(86)
-
(20)
(106)
Данъчна загуба
(300)
-
296
(4)
Други
(3)
-
(7)
(10)
Текущи пасиви
Задължения към персонала
(1)
-
-
(1)
1 479
125
(25)
1 579
Признати като:
Отсрочени данъчни активи
(915)
(646)
Отсрочени данъчни пасиви
2 394
2 225
Нетно отсрочени данъчни пасиви
1 479
1 579
Всички отсрочени данъчни активи и пасиви са включени в отчета за финансовото
състояние.
10. Материални запаси
31.12.2022
31.12.2021
хил. лв.
хил. лв.
Имоти за продажба
2 515
2 552
Съоръжения за продажба
-
123
Стоки
-
9
Материални запаси
2 515
2 684
През 2022 г. Дружеството не е продавало материални запаси от категория „Имоти за
продажба“. През периода е начислена обезценка на СМЦ на обща стойност 169 хил. лв.
Материалните запаси към 31 декември 2022 г. не са предоставяни като обезпечение на
задължения.
11. Краткосрочни финансови активи
Пояснение
31.12.2022
31.12.2021
хил. лв.
хил. лв.
Капиталови инструменти
11.1
35 179
36 630
Дългови инструменти по справедлива стойност
в печалбата или загубата
11.2
8 350
7 750
Дългови инструменти по амортизирана
стойност
11.3
1 232
695
44 761
45 075
УЕБ ФИНАНС ХОЛДИНГ АД
Преиздаден индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
28
11.1. Текущи капиталови активи
Текущите капиталови активи на Дружеството към 31.12.2022 г. са в размер на
35 179 хил. лв. (2021 г.: 36 630 хил. лв.) и са представени както следва:
Брой
31.12.2022
Брой
31.12.2021
акции
хил. лв.
Акции
хил. лв.
Капиталови инструменти по справедлива
стойност през друг всеобхватен доход
ПОК Съгласие АД
209 500
16 668
209 500
16 668
Тексим банк АД
5 284 266
17 438
5 284 266
17 438
34 106
34 106
Капиталови инструменти по справедлива
стойност през печалбата или загубата
НДФ Динамик
-
-
142 835
1 462
ЗД Съгласие АД
630 000
983
630 000
977
Други
90
85
1 073
2 524
Общо текущи капиталови активи
35 179
36 630
Акциите на Тексим банк АД са оценени по справедлива стойност, определена на базата
на борсовите котировки към датата на финансовия отчет.
Акциите на ПОК Съгласие АД и ЗД Съгласие не се търгуват на фондова борса и са
оценени по справедлива стойност.
11.2. Дългови инструменти по справедлива стойност през печалбата или
загубата
Стойност на финансовите активи по справедлива стойност през печалбата или загубата
е представена, както следва:
31.12.2022
31.12.2021
хил. лв.
хил. лв.
Дългови инструменти
8 350
7 750
Общо дългови инструменти по справедлива стойност
през печалбата или загубата
8 350
7 750
Дългови инструменти по справедлива стойност през печалбата или загубата са
номинирани в български лева.
Информация за експозицията на Дружеството към кредитен риск и оценка на
справедливите стойности е включена в Пояснения 32.2 и 33.1.
11.3. Дългови инструменти по амортизирана стойност
Към 31.12.2022 г. дълговите инструменти по амортизирана стойност представляват
предоставени заеми в размер на 1 232 хил. лв. (2021 г.: 695 хил. лв.). Те са към
търговски контрагенти и са изискуеми със срок до 31.12.2023 г. Лихвените проценти по
тях са между 4% и 6,5 %. Приходите от лихви възлизат на 479 хил. лв.
(2021 г.: 657 хил. лв.) и са отразени на ред „Приходи от лихви” в индивидуалния отчет
за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход. Към 31.12.2022 г. е начислена
обезценка за очаквани кредитни загуби в размер на 127 хил. лв.
УЕБ ФИНАНС ХОЛДИНГ АД
Преиздаден индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
29
12. Търговски и други вземания
Пояснение
31.12.2022
31.12.2021
хил. лв.
хил. лв.
Търговски вземания
12
365
392
Други вземания
12.1
1 597
1 645
Текущи вземания от свързани лица
28
5 145
13 964
7 107
16 001
Всички вземания са краткосрочни. Нетната балансова стойност на търговските
вземания се приема за разумна приблизителна оценка на справедливата им стойност.
Всички търговски вземания на Дружеството са прегледани относно индикации за
обезценка.
Търговските и други вземания включват в себе си и вземания от свързани лица, които
не са показани в горната таблица. Тяхната балансова стойност е анализирана в
пояснение 28.
12.1. Други вземания
31.12.2022
31.12.2021
хил. лв.
хил. лв.
Съдебни вземания
1 543
1 543
Данъци за възстановяване
41
47
Предплатени услуги
-
45
Други
13
10
Други вземания
1 597
1 645
В позиция „Съдебни вземания” е посочено вземане по дело от 2019 г., което е във
връзка с платена сума за придобиване на инвестиционен имот. Дружеството очаква да
събере вземането по делото в пълен размер.
13. Пари и парични еквиваленти
31.12.2022
31.12.2021
хил. лв.
хил. лв.
Парични средства в банки и в брой в:
- български лева
364
651
- евро
57
60
Пари и парични еквиваленти
421
711
Дружеството няма блокирани пари и парични еквиваленти.
14. Активи, класифицирани като държани за продажба
Балансовата стойност на активите, класифицирани като държани за продажба е
представена както следва:
31.12.2022
31.12.2021
хил. лв.
хил. лв.
БМ Лизинг ЕАД
15 004
15 004
Контрол и инженеринг ЕАД
8 740
9 200
Ефко груп АД
353
497
Ситняково инвестмънтс ЕООД
7 160
-
Активи, класифицирани като държани за продажба
31 257
24 701
УЕБ ФИНАНС ХОЛДИНГ АД
Преиздаден индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
30
„БМ Лизинг” ЕАД е дъщерно дружество регистрирано през 2003 г. с основна
дейност - финансов лизинг на транспортни средства, специализирана техника,
производствено оборудване и имоти. В консолидирания отчет на Група „Уеб финанс
холдинг” дружеството е представено във финансов сегмент.
„Контрол и инженеринг“ АД е дъщерно дружество с основна дейност:
хотелиерски, туристически, рекламни, информационни, програмни и импресарски
услуги; дизайн, покупка, строеж, обзавеждане и управление на недвижими имоти с цел
продажба; както и всяка друга дейност по смисъла на чл. 1 от Търговския Закон, която
не е забранена от закона. В консолидирания отчет на Група „Уеб финанс холдинг”
дружеството е представено във сегмент „Строителство”.
„Ефко груп“ АД е дъщерно дружество регистрирано през 2008 година с основна
дейност – застрахователно посредничество. Дружеството притежава 100% от капитала
на Ефко инс ЕООД и Ефко Пеншън ЕООД. В консолидирания отчет на Група „Уеб
финанс холдинг” дружеството е представено във финансов сегмент.
Ръководството на Дружеството е взело решение за продажба на инвестициите си в БМ
Лизинг ЕАД, Контрол и инженеринг ЕАД и Ефко груп АД през 2019 г. Продажбите не са
били осъществени през 2021 г. и 2022 г. във връзка с извънредни обстоятелства,
представляващи ефекти от глобалната пандемия от коронавирус, нейните последствия
за икономическата обстановка, както и от войната в Украйна. Дружеството продължава
да търси активно купувачи и да очаква същите да бъдат продадени през следващия
отчетен период. Дъщерните дружества са активно предлагани за продажба от
ръководството. Очакваната цена е близка до текущата им справедлива стойност.
„Ситняково инвестмънтс“ ЕООД е дружество регистрирано през 2016 година,
с основна дейност търговия и разпореждане с недвижими имоти. През 2022 г.
Ръководството на Дружеството е взело решение за продажба на инвестицията, и е
сключило предварителен договор за покупко-продажба на 100% от дружествените
дялове на Ситняково инвестмънтс ЕООД. Дружеството очаква да реализира
продажбата през следващия отчетен период.
15. Собствен капитал
15.1. Акционерен капитал
Регистрираният капитал на Дружеството се състои от 76 332 на брой напълно платени
обикновени акции с номинална стойност в размер на 100 лв. за акция. Всички акции са
с право на получаване на дивидент и ликвидационен дял и представляват един глас
от общото събрание на акционерите на Дружеството.
2022
2021
Брой
акции
Брой
акции
Брой издадени и напълно платени акции:
В началото на годината
76 332
76 332
Брой издадени и напълно платени акции
76 332
76 332
Общ брой акции, оторизирани на 31 декември
76 332
76 332
15.2. Преоценъчен резерв
Преоценъчният резерв на Дружеството е формиран от преоценки по справедлива
стойност на финансови активи през друг всеобхватен доход, съгласно МСФО 9, считано
от 1 януари 2018 г.
УЕБ ФИНАНС ХОЛДИНГ АД
Преиздаден индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
31
16. Възнаграждения на персонала
Разходите за възнаграждения на персонала включват:
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
Разходи за заплати
(80)
(96)
Разходи за социални осигуровки
(11)
(7)
Разходи за персонала
(91)
(103)
17. Финансови пасиви
Пояснение
Текущи
Нетекущи
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Финансови пасиви, отчитани
по амортизирана стойност:
Облигации
17.1
4 013
4 040
7 771
11 684
Банкови заеми
17.2
3 446
8 146
38 310
30 255
Други заеми
17.3
1 406
2 219
-
-
Общо балансова стойност
8 865
14 405
46 081
41 939
17.1. Облигации
Към 31 декември 2022 г. задълженията на дружеството по облигационни заеми са в
размер на 11 784 хил. лв. по емисии от 2012 г. (2021 г.: 15 724 хил. лв.)
Условия на облигационните заеми:
След проведено заседание от 21.12.2018 г. на общото събрание на облигационерите по
емисия BG2100023121, се взе решение за промяна на условията по същата, а именно :
- Удължаване на крайния срок за падежиране със 7 години.
- Промяна на лихвения купон, начисляван върху непогасената част от главницата
от 8 % на 5.4 % на годишна база.
- Плащането на главницата се променя от еднократно на падежа в 10 главнични
плащания по 2 пъти в годината на равни интервали, започващи от 16.05.2022 г.
- Заличаване на ипотеката върху обезпечението
Новите условия по облигационната емисия са представени по-долу :
Емисия – 2012 г.
Вид и клас на облигациите: конвертируеми, безналични, лихвоносни,
свободно прехвърляеми.
Номинална стойност на една облигация 1 956 лв. (1 000 евро)
Общ брой на издадени облигации – 10 000 броя
Размер на облигационния заем: 19 558 хил. лв. (10 000 хил. евро)
ISIN код: BG2100023121
Срочност: 14 години
Период на главнични плащания: 10 равни 6-месечни плащания, започващи от
16 май 2021 г.
Лихва: 5.4 % проста лихва на годишна база
Период на лихвено плащане: 6-месечен
Падеж: 16.11.2025 г.
Към 31 декември 2022 г. Дружеството отчита начислени задължения по лихви, дължими
на 16 май 2023 г. Съгласно условията по емисията, емитента има възможност да
просрочи плащане в срок до 30 дни. В случай на забавяне, облигационерите имат право
УЕБ ФИНАНС ХОЛДИНГ АД
Преиздаден индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
32
да изискат предсрочна изискуемост на облигацията. Размерът на непадежиралите
лихвени плащания към 31 декември 2022 г. е 101 хил. лв.
Емисията е регистрирана за търгуване на Българска фондова борса.
На 27.05.2020 г., облигационната емисия е регистрирана за търгуване и на EURO MTF
Market – Люксембург, към Люксембургската фондова борса. Към настоящия момент не
е извършвана търговия с облигации на този пазар.
17.2. Банкови заеми, отчитани по амортизирана стойност
Текущи
Нетекущи
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Договор за банков кредит
3 446
8 146
38 310
30 255
Общо балансова стойност
3 446
8 146
38 310
30 255
Към 31 декември 2022 г. задълженията на Дружеството по банкови заеми, отчитани по
амортизирана стойност, е както следва:
• На 15.10.2015 г. дружеството е сключило договор за банков кредит в размер на
8 000 хил. евро за срок до 15.10.2028 г. при пазарни лихвени нива. Обезпеченията
по този кредит са първи по ред особен залог на вземания по бъдещи вземания
по дългосрочни договори за наем на офис-сграда и първа по ред договорна
ипотека върху недвижими имоти УПИ и офис сграда, находящи се в гр. София,
собственост на дъщерно дружество.
Към 31 декември 2022 г., нетекущото задължение по този заем е 6 288 хил. лв., а
текущото задължение – 1 291 хил. лв.
• На 31.12.2019 г. дружеството е сключило договор за банков кредит в размер 6 000
хил. лв. за срок до 25.6.2030 г. при пазарни лихвени нива. Обезпеченията по този
кредит са първи по ред особен залог на вземания по бъдещи вземания по
дългосрочни договори за наем на офис-сграда и първа по ред договорна ипотека
върху недвижими имоти УПИ и офис сграда, находящи се в гр. София сграда и
втора по ред договорна ипотека върху недвижими имоти УПИ и офис сграда,
находящи се в гр. София, собственост на дъщерно дружество.
Към 31 декември 2022 г., нетекущото задължения по този заем е 4 200 хил. лв., а
текущото задължение – 600 хил. лв.
• На 22.12.2020 г. дружеството е сключило договор за банков кредит в размер 8 100
хил. лв. за срок до 22.12.2030 г. при пазарни лихвени нива. Обезпечение по този
кредит е първа по ред договорна ипотека върху недвижими имоти УПИ и офис
сграда, находящи се в гр. София, собственост на дъщерно дружество
Към 31 декември 2022 г., нетекущото задължения по този заем е 7 182 хил. лв., а
текущото 768 хил. лв.
• На 04.03.2021 г. дружеството е сключило договор за банков кредит в размер
11 490 хил. лв. за срок до 04.03.2031 г. при пазарни лихвени нива. Обезпечението
по този кредит е учреден в полза на банката – особен залог върху финансови
активи на дружеството – акции, търгувани на регулиран пазар, както и
Обезпечението по този ред е ипотека на недвижими имоти, собственост на
дъщерни дружества на „Уеб Финанс Холдинг“ АД.
Към 31 декември 2022 г., нетекущото задължение по този заем е 11 490 хил. лв.
Всички плащания по договори за банкови кредити се извършват в лева и евро.
17.3. Други заеми, отчитани по амортизирана стойност
Задълженията по други заеми в размер на 1 406 хил. лв. (2021 г.: 2 219 хил. лв.)
включват задължения по главници и лихви по предоставени заеми от други контрагенти.
УЕБ ФИНАНС ХОЛДИНГ АД
Преиздаден индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
33
Лихвеният процент по заемите съответства на пазарните лихвени равнища. Заемите не
са обезпечени. Плащанията по тях се осъществяват в лева.
18. Търговски и други задължения
Търговските задължения, отразени в отчета за финансовото състояние, включват:
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
Текущи:
Търговски задължения
8
167
Получени аванси
11 800
2 515
Финансови пасиви
11 808
2 682
Други текущи пасиви
26
15
Данъчни задължения
31
6
Нефинансови пасиви
57
21
Текущи търговски и други задължения
11 865
2 703
Нетната балансова стойност на текущите търговски задължения се приема за разумна
приблизителна оценка на справедливата им стойност.
Получените аванси са по сключени предварителни договори за продажба на имоти,
дялове и акции.
През периода Дружеството е получило аванс по Предварителен договор за покупко-
продажба на дружествени дялове на стойност 11 800 хил. лв. Очаква се сделката да
бъде финализирана през 2023 г.
Част от търговските и други задължения се дължи към свързани лица. Те не са показани
в горната таблица и могат да бъдат подробно разгледани в пояснение 28.
19. Приходи от нефинансова дейност
Приходите от нефинансова дейност на Дружеството могат да бъдат анализирани, както
следва:
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
Приходи от предоставяне на услуги
322
324
322
324
УЕБ ФИНАНС ХОЛДИНГ АД
Преиздаден индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
34
20. Разходи за нефинансова дейност
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
Разходи за външни услуги в т.ч.:
Съдебни и държавни такси
(30)
(32)
Правни и консултантски услуги
(185)
(354)
Граждански договори
(19)
(15)
Такса битови отпадъци и МДТ
(39)
(66)
Счетоводни и одиторски услуги
(74)
(58)
Нотариални такси
(7)
(18)
Наеми
(7)
(7)
Комисионни
(4)
(24)
Други
(50)
(26)
(415)
(600)
Други разходи в т.ч.:
Обезценки на инвестиции
(704)
-
Глоби и неустойки
(61)
(11)
Отписани вземания
(50)
(28)
Обезценки на СМЦ
(170)
-
Други
(27)
(121)
(1 012)
(160)
Разходи за персонала в т.ч.
Разходи за заплати
(80)
(96)
Разходи за социални осигуровки
(11)
(7)
(91)
(103)
Общо разходи за нефинансова дейност
(1 518)
(863)
21. Финансови приходи и разходи
Финансовите разходи за представените отчетни периоди могат да бъдат анализирани,
както следва:
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
Лихви по заеми
(1 324)
(1 383)
Лихви по облигационен заем
(831)
(1 005)
Финансови разходи
(2 155)
(2 388)
Финансовите приходи за представените отчетни периоди могат да бъдат анализирани,
както следва:
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
Приходи от лихви върху финансови активи, отчитани по
амортизирана стойност
479
657
Приходи от лихви
479
657
УЕБ ФИНАНС ХОЛДИНГ АД
Преиздаден индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
35
22. Печалби/(Загуби) от операции с финансови активи
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
Загуба от операции с финансови активи
(8)
(1)
Загуба от операции с финансови активи
(8)
(1)
Печалба от операции с финансови активи
71
113
Печалба от промяна в справедлива стойност на
финансови инструменти
600
1 478
Печалба от търговия с акции и дялове
223
63
Печалба от операции с финансови активи
894
1 654
Печалби/(Загуби) от операции с финансови активи
886
1 653
23. Други финансови позиции, нетно
Другите финансови позиции включват:
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
Приходи от отписани задължения
-
13
Обезценки на финансови активи
(127)
(626)
Обратно проявление на обезценки
771
421
Други финансови приходи
41
15
Други финансови разходи
(78)
(92)
Други финансови позиции
607
(269)
24. Печалба/(Загуба) от инвестиционни имоти
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
Приходи от продажби
-
58
Балансова стойност на продадените инвестиционни имоти
-
(28)
Нетна печалба/(загуба) от продажба на инвестиционни
имоти
30
Приходи от преоценка на инвестиционни имоти
6
168
Печалба/(Загуба) от инвестиционни имоти
6
198
УЕБ ФИНАНС ХОЛДИНГ АД
Преиздаден индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
36
25. Разходи за данъци върху дохода
Очакваните разходи за данъци, базирани на приложимата данъчна ставка за България в
размер на 10 % (2021 г.: 10 %), и действително признатите данъчни разходи в печалбата
или загубата могат да бъдат равнени, както следва:
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
Печалба преди данъчно облагане
379
271
Данъчна ставка
10%
10%
Очакван разход за данъци върху дохода
(38)
(27)
Данъчен ефект от:
Корекции за приходи, освободени от данъчно облагане
(98)
(569)
Корекции за разходи, непризнати за данъчни цели
136
596
Текущ разход за данъци върху дохода
-
-
Отсрочени данъчни разходи:
Възникване и обратно проявление на временни разлики
128
25
Приходи от/(Разходи за данъци) върху дохода
128
25
Пояснение 9 предоставя информация за отсрочените данъчни активи и пасиви,
включваща стойностите, признати директно в другия всеобхватен доход.
Съответните данъчни периоди на Дружеството могат да бъде обект на проверка от
данъчните органи до изтичането на 5 години от края на годината, в която е подадена
декларация или е следвало да бъде подадена декларация, като могат да бъдат наложени
допълнителни данъчни задължения или глоби съобразно интерпретирането на данъчното
законодателство. На ръководството на Дружеството не са известни обстоятелства, които
биха могли да доведат до възникване на допълнителни съществени задължения в тази
област.
26. Доход на акция
Основният доход на акция е изчислен, като за числител е използвана нетната печалба,
подлежаща на разпределение между акционерите на Дружеството.
Среднопретегленият брой акции, използван за изчисляването на основния доход на
акция, както и нетната печалба, подлежаща на разпределение между притежателите на
обикновени акции, е представен, както следва:
2022
2021
лв.
лв.
Печалба, подлежаща на разпределение (в лв.)
507 496
296 021
Среднопретеглен брой акции
76 332
76 332
Основен доход на акция (в лв. за акция)
6,65
3,88
27. Сделки със свързани лица
Свързаните лица на Дружеството включват акционерите, дъщерни и асоциирани
предприятия, ключов управленски персонал и други предприятия под общ контрол,
описани по-долу.
Ако не е изрично упоменато, трансакциите със свързани лица не са извършвани при
специални условия и не са предоставяни или получавани никакви гаранции. Разчетните
суми обикновено се изплащат по банков път.
УЕБ ФИНАНС ХОЛДИНГ АД
Преиздаден индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
37
27.1. Сделки с дъщерни предприятия
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
Заеми
БМ Лизинг ЕАД (получен)
103
132
БМ Лизинг ЕАД (върнат)
103
515
БМ Лизинг ЕАД (предоставен)
-
18
БМ Лизинг ЕАД (върнат)
-
18
БТМ Консулт ЕООД (получен)
1 537
1 646
БТМ Консулт ЕООД (върнат)
6 858
10 826
Контрол и инженеринг АД (върнат предоставен заем)
1 652
-
Контрол и инженеринг АД (получен депозит)
2 507
-
Контрол и инженеринг АД (върнат депозит)
2 507
-
Ситняково инвестмънтс ЕООД (предоставен)
1 055
9 386
Ситняково инвестмънтс ЕООД (върнат предоставен заем)
9 038
2 732
Ситняково инвестмънтс ЕООД (върнат)
-
673
Тао билдинг ЕООД(предоставен)
81
-
Тао билдинг ЕООД(върнат предоставен заем)
56
-
Лихви по заеми
БТМ Консулт ЕООД (начислени към Дружеството)
322
452
Контрол и инженеринг ЕАД (начислени от Дружеството)
45
94
Ситняково инвестмънтс ЕООД(начислени от дружеството)
218
323
Ситняково инвестмънтс ЕООД (начислени към дружеството)
-
5
Ефко груп АД (Начислени към дружеството)
9
-
БМ Лизинг ЕАД (начислени към дружеството)
-
8
Получени лихви
Контрол и инженеринг ЕАД(получени от дружеството)
591
-
Ситняково инвестмънтс ЕООД (получени от дружеството)
482
-
Платени лихви
БМ Лизинг ЕАД (погасени от дружеството)
-
24
Ситняково инвестмънтс ЕООД (погасени от дружеството)
-
11
БТМ Консулт (погасени от дружеството)
232
263
Договори за цесия
Тао билдинг ЕООД (получено погашение)
668
960
Тао билдинг ЕООД (начислени лихви)
151
187
Контрол и инженеринг ЕАД (направени погашения)
849
333
Други операции
Конкорд асет мениджмънт АД – изплатен дивидент
998
-
27.2. Сделки с ключов управленски персонал
Ключовият управленски персонал на Дружеството включва членовете на съвета на
директорите.
Възнагражденията на ключовия управленски персонал включват следните разходи:
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
Краткосрочни възнаграждения:
Заплати, включително бонуси
(80)
(96)
Разходи за социални осигуровки
(11)
(7)
Общо възнаграждения
(91)
(103)
УЕБ ФИНАНС ХОЛДИНГ АД
Преиздаден индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
38
28. Разчети със свързани лица в края на годината
31.12.2022
31.12.2021
хил. лв.
хил. лв.
Нетекущи вземания
- Ситняково инвестмънтс ЕООД
-
1 328
Нетекущи вземания от свързани лица
-
1 328
Текущи вземания
- Тао Билдинг ЕООД
5 298
5 772
- Ситняково инвестмънтс ЕООД
2
6 920
- Хотел космос ЕООД (влято в Контрол и инженеринг ЕАД)
-
2 197
- начислена обезценка
(155)
(925)
Текущи вземания от свързани лица
5 145
13 964
Общо вземания от свързани лица
5 145
15 292
31.12.2022
31.12.2021
хил. лв.
хил. лв.
Текущи задължения
- Ефко груп АД
384
375
- БТМ Консулт ЕООД
8 082
13 312
- Контрол и инженеринг АД
603
1 452
- ключов управленски персонал
5
6
Общо текущи задължения към свързани лица
9 074
15 145
Общо задължения към свързани лица
9 074
15 145
Дружеството има текущи вземания от дъщерни дружества в размер на 5 145 хил. лв.,
които са необезпечени и със срок на изплащане до 31.12.2023 г., при пазарни лихвени
нива.
Дружеството има текущи задължения към дъщерни дружества в размер на 9 074 хил.
лв., които са необезпечени със срок на изплащане до 31.12.2023 г., при пазарни лихвени
нива.
29. Безналични сделки
През 2022 г. Дружеството не е извършвало безналични сделки.
30. Условни активи и условни пасиви
Поради специфичния предмет на дейност на „Уеб Финанс Холдинг“ АД, който включва
съдебно и извънсъдебно събиране на вземания, броят на изпълнителните дела, по
които дружеството е взискател се променя всеки месец, както в резултат на погасяване
от длъжници на парични задължения и прекратяване на съответното изпълнително
дело, така и поради закупуване на нови вземания и образуване на нови изпълнителни
дела. Към 31.12.2022 г. Дружеството е страна /взискател/ по 453 бр. (31.12.2021 г.: над
453 бр.) изпълнителни дела, разпределени в съответните съдебни райони в цялата
страна, образувани, както при държавни съдебни изпълнители, така и при частни
съдебни изпълнители. Във връзка с тази дейност към края на отчетния период
Дружеството е страна по дело /ответник/ във връзка с правото на собственост на
недвижим имот с балансова стойност 122 хил. лв.
УЕБ ФИНАНС ХОЛДИНГ АД
Преиздаден индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
39
31. Категории финансови активи и пасиви
Балансовите стойности на финансовите активи и пасиви на Дружеството могат да бъдат
представени в следните категории:
Финансови активи
Пояснение
31.12.2022
31.12.2021
хил. лв.
хил. лв.
Дългови инструменти по амортизирана
стойност:
Предоставени заеми
11.3
1 232
695
Търговски и други вземания
12
365
392
Вземания от свързани лица
28
5 145
15 292
Пари и парични еквиваленти
13
421
710
7 163
17 089
Дългови инструменти по справедлива
стойност:
Дългови инструменти
11.2
8 350
7 750
Финансови активи по справедлива стойност
през печалбата и загубата:
Капиталови инструменти
11.1
1 073
2 524
Нетекущи финансови активи по справедлива
стойност през печалбата и загубата:
Капиталови инструменти
8
95
95
Финансови активи по справедлива стойност
през друг всеобхватен доход:
Капиталови инструменти
11.1
34 106
34 106
Общо финансови активи
50 787
61 564
Финансови пасиви
Пояснение
31.12.2022
31.12.2021
‘000 лв.
‘000 лв.
Нетекущи финансови пасиви:
Финансови пасиви, отчитани по амортизирана
стойност:
Заеми
17
46 081
41 939
46 081
41 939
Текущи финансови пасиви:
Заеми
17
8 865
14 405
Търговски и други задължения
18
11 808
2 682
Задължения към свързани лица
28
9 074
15 145
29 747
32 232
Общо финансови пасиви
75 828
74 171
Вижте пояснение 4.15 за информация относно счетоводната политика за всяка
категория финансови инструменти. Методите, използвани за оценка на справедливите
стойности на финансови активи и пасиви, отчитани по справедлива стойност, са
описани в пояснение 33. Описание на политиката и целите за управление на риска на
Дружеството относно финансовите инструменти е представено в пояснение 32.
32. Рискове, свързани с финансовите инструменти
Цели и политика на ръководството по отношение управление на риска
Дружеството е изложено на различни видове рискове по отношение на финансовите си
инструменти. За повече информация относно финансовите активи и пасиви по
категории на Дружеството, вижте пояснение 31. Най-значимите финансови рискове, на
които е изложено Дружеството, са пазарен риск, кредитен риск и ликвиден риск.
УЕБ ФИНАНС ХОЛДИНГ АД
Преиздаден индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
40
Управлението на риска на Дружеството се осъществява от централната администрация
на Дружеството в сътрудничество със съвета на директорите. Приоритет на
ръководството е да осигури краткосрочните и средносрочни парични потоци, като
намали излагането си на финансови пазари. Дългосрочните финансови инвестиции се
управляват така, че да имат дългосрочна възвращаемост.
Дружеството се занимава активно с търгуването на финансови активи за спекулативни
цели, но не издава опции.
Най-съществените финансови рискове, на които е изложено Дружеството, са описани
по-долу.
32.1. Анализ на пазарния риск
Вследствие на използването на финансови инструменти, Дружеството е изложено на
пазарен риск и по-конкретно на риск от промени във валутния курс, лихвен риск, както
и риск от промяната на конкретни цени, което се дължи на оперативната и
инвестиционната дейност на Дружеството.
32.1.1. Валутен риск
По-голямата част от сделките на Дружеството се осъществяват в български лева.
Чуждестранните трансакции на Дружеството са деноминирани главно в евро и не
излагат Дружеството на валутен риск, тъй като еврото е фиксирана валута в условията
на Валутен борд при курс 1 евро за 1.95583 лева.
32.1.2. Лихвен риск
Политиката на Дружеството е насочена към минимизиране на лихвения риск при
дългосрочно финансиране. Дружеството е изложено на риск от промяна на пазарните
лихвени проценти по банковите си заеми, които са с променлив лихвен процент. Всички
други финансови активи и пасиви на Дружеството са с фиксирани лихвени проценти.
Анализ на чувствителността на паричните потоци за инструменти с променлива
лихва
Промяна от 100 базисни пункта в лихвените нива към отчетната дата би увеличила
(намалила) собствения капитал и печалби и загуби със сумите, посочени по-долу. Този
анализ допуска, че всички останали променливи, вкл. обменните курсове на
чуждестранна валута, остават непроменени.
Нетен финансов резултат
Собствен капитал
Ефект в хиляди лева
100 б.п.
Увеличение
100 б.п.
Намаление
100 б.п.
Увеличение
100 б.п.
Намаление
31 декември 2022
Инструменти с променлива лихва
(418)
387
(418)
387
Чувствителност на паричните
потоци (нетно)
(418)
387
(418)
387
31 декември 2021
Инструменти с променлива лихва
(384)
384
(384)
384
Чувствителност на паричните
потоци (нетно)
(384)
384
(384)
384
32.2. Анализ на кредитния риск
Кредитният риск представлява рискът даден контрагент да не заплати задължението си
към Дружеството. Дружеството е изложено на този риск във връзка с различни
финансови инструменти, като напр. при предоставянето на заеми, възникване на
УЕБ ФИНАНС ХОЛДИНГ АД
Преиздаден индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
41
вземания от клиенти и други. Излагането на Дружеството на кредитен риск е ограничено
до размера на балансовата стойност на финансовите активи, признати в края на
отчетния период, както е посочено в пояснение 31.
Дружеството редовно следи за неизпълнението на задълженията на свои клиенти и
други контрагенти, установени индивидуално или на групи, и използва тази информация
за контрол на кредитния риск. Когато разходите не са прекалено високи, се набавят и
използват данни за кредитен рейтинг от външни източници и финансови отчети на
клиентите и другите контрагенти. Политика на Дружеството е да извършва транзакции
само с контрагенти с добър кредитен рейтинг. Ръководството на Дружеството счита, че
всички гореспоменати финансови активи, които не са били обезценявани или са с
настъпил падеж през представените отчетни периоди, са финансови активи с висока
кредитна оценка.
По отношение на търговските и други вземания, Дружеството не е изложено на
значителен кредитен риск към нито един отделен контрагент или към група от
контрагенти, които имат сходни характеристики. Търговските вземания се състоят от
малък брой клиенти в различни индустрии и географски области. На базата на
исторически показатели, ръководството счита, че кредитната оценка на търговски
вземания, които не са с изтекъл падеж, е добра.
Кредитният риск относно пари и парични еквиваленти, средства на паричния пазар,
необезпечени облигации и деривативни финансови инструменти се счита за
несъществен, тъй като контрагентите са банки с добра репутация и висока външна
оценка на кредитния рейтинг.
Загуба от обезценка не е признавана по отношение на търговски вземания.
Балансовите стойности описани по-горе, представляват максимално възможното
излагане на кредитен риск на Дружеството по отношение на тези финансови
инструменти.
Структурата на финансовите активи по фази и относимата към тях обезценка към
31 декември 2022 г. може да бъде представена както следва:
Фаза 1
Фаза 2
Фаза 3
Общо
Финансови активи по амортизирана стойност
Предоставени кредити
426
1 071
-
1 497
Вземания от свързани лица
5 300
-
-
5 300
Търговски вземания
365
-
-
365
Очаквани кредитни загуби
(170)
(250)
-
(420)
Крайното салдо на очакваните кредитни загуби („ОКЗ“) за търговски вземания към 31
декември 2022 г. се равнява с началното салдо на очакваните кредитни загуби за
търговски вземания, както следва:
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
Начална стойност на ОКЗ към 01 януари
1 064
859
Начислени през периода
127
626
Освободени и отписани през периода
(771)
(421)
Крайна стойност на ОКЗ към 31 декември
420
1 064
32.3. Анализ на ликвидния риск
Ликвидният риск представлява рискът Дружеството да не може да погаси своите
задължения. Дружеството посреща нуждите си от ликвидни средства, като внимателно
следи плащанията по погасителните планове на дългосрочните финансови
задължения, както и входящите и изходящи парични потоци, възникващи в хода на
УЕБ ФИНАНС ХОЛДИНГ АД
Преиздаден индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
42
оперативната дейност. Нуждите от ликвидни средства се следят за различни времеви
периоди - ежедневно и ежеседмично, както и на базата на 30-дневни прогнози. Нуждите
от ликвидни средства в дългосрочен план - за периоди от 180 и 360 дни, се определят
месечно. Нуждите от парични средства се сравняват със заемите на разположение, за
да бъдат установени излишъци или дефицити. Този анализ определя дали заемите на
разположение ще са достатъчни, за да покрият нуждите на Дружеството за периода.
Дружеството държи пари в брой и публично търгувани ценни книжа, за да посреща
ликвидните си нужди за периоди до 30 дни. Средства за дългосрочните ликвидни нужди
се осигуряват чрез заеми в съответния размер.
Към 31 декември 2022 г. падежите на договорните задължения на Дружеството
(съдържащи лихвени плащания, където е приложимо) са обобщени, както следва:
В предходните отчетни периоди падежите на договорните задължения на Дружеството
са обобщени, както следва:
Текущи
Нетекущи
31 декември 2022 г.
До 6 месеца
Между 6 и
12 месеца
От 1 до 5
години
Над 5
години
‘000 лв.
‘000 лв.
‘000 лв.
‘000 лв.
Търговски и други задължения
65
11 800
-
-
Заеми
3 780
5 085
28 889
17 192
Задължения към свързани лица
608
8 466
-
-
Общо
4 453
25 351
28 889
17 192
Текущи
Нетекущи
31 декември 2021 г.
До 6 месеца
Между 6 и
12 месеца
От 1 до 5
години
Над 5
години
‘000 лв.
‘000 лв.
‘000 лв.
‘000 лв.
Търговски и други задължения
195
2 515
-
-
Заеми
3 425
11 982
27 406
16 079
Задължения към свързани лица
-
15 138
-
-
Общо
3 620
29 635
27 406
16 079
Стойностите, оповестени в този анализ на падежите на задълженията, представляват
недисконтираните парични потоци по договорите, които могат да се различават от
балансовите стойности на задълженията към отчетната дата.
Финансовите активи като средство за управление на ликвидния риск
При оценяването и управлението на ликвидния риск, Дружеството отчита очакваните
парични потоци от финансови инструменти, по-специално наличните парични средства
и търговски вземания. Наличните парични ресурси и търговски вземания не надвишават
значително текущите нужди от изходящ паричен поток. Съгласно сключените договори,
всички парични потоци от търговски и други вземания са дължими в срок до шест
месеца.
33. Оценяване по справедлива стойност
33.1. Оценяване по справедлива стойност на финансови инструменти
Финансовите активи и пасиви, отчитани по справедлива стойност в отчета за
финансовото състояние, са групирани в три нива съобразно йерархията на
справедливата стойност. Тази йерархия се определя въз основа на значимостта на
входящата информация, използвана при определянето на справедливата стойност на
финансовите активи и пасиви, както следва:
УЕБ ФИНАНС ХОЛДИНГ АД
Преиздаден индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
43
- 1 ниво: пазарни цени (некоригирани) на активни пазари за идентични активи или
пасиви;
- 2 ниво: входяща информация, различна от пазарни цени, включени на ниво 1,
която може да бъде наблюдавана по отношение на даден актив или пасив, или
пряко (т. е. като цени) или косвено (т. е. на база на цените); и
- 3 ниво: входяща информация за даден актив или пасив, която не е базирана на
наблюдавани пазарни данни.
Даден финансов актив или пасив се класифицира на най-ниското ниво на значима
входяща информация, използвана за определянето на справедливата му стойност.
Финансовите активи и пасиви, оценявани по справедлива стойност в отчета за
финансовото състояние, са групирани в следните категории съобразно йерархията на
справедливата стойност.
31 декември 2022 г.
Пояснение
Ниво 1
Ниво 3
Общо
‘000 лв.
‘000 лв.
‘000 лв.
Активи
Борсово търгувани ценни книжа
a)
17 460
-
17 460
Други ценни книжа
б)
-
17 814
17 814
Дългови финансови инструменти
-
8 350
8 350
Финансови активи по справедлива
стойност
17 460
26 164
43 624
31 декември 2021 г.
Пояснение
Ниво 1
Ниво 3
Общо
‘000 лв.
‘000 лв.
‘000 лв.
Активи
Борсово търгувани ценни книжа
a)
18 916
-
18 916
Други ценни книжа
б)
-
17 809
17 809
Дългови финансови инструменти
-
7 750
7 750
Финансови активи по справедлива
стойност
18 916
25 559
44 475
Определяне на справедливата стойност
Методите и техниките за оценяване, използвани при определянето на справедливата
стойност, не са променени в сравнение с предходния отчетен период.
а) Борсово търгувани ценни книжа
Всички пазарно търгувани капиталови инструменти и облигации са представени в
български лева и са публично търгувани на Българска фондова борса. Справедливите
стойности са били определени на база на директно наблюдаеми котировки от тези
пазари.
б) Други ценни книжа
Справедливата стойност на ценните книжа, които не са борсово търгувани, се използват
различни техники за оценяване, вкл. и с помощта на независими оценители.
Техниките и моделите, използвани при оценяването по справедлива стойност на
финансовите активи на Дружеството към 31.12.2022 г. включват метода на нетната
балансова стойност и метода на дисконтираните парични потоци.
Методът на чистата стойност на активите се основа на индивидуална оценка на активи
и пасиви на Дружеството. При благоприятна/(неблагоприятна) промяна на
справедливата стойност на активите/ пасивите, съответно чистата стойност на акциите
ще се увеличи/(намалее).
Методът на дисконтираните парични потоци оценява актива на база на бъдещите
доходи, които то генерира и стъпва на прогнозни парични потоци. Значими
УЕБ ФИНАНС ХОЛДИНГ АД
Преиздаден индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
44
ненаблюдаеми входящи данни при метод на дисконтираните парични потоци и тяхната
взаимовръзка със справедливата стойност са както следва:
• Прогнозни входящи и изходящи парични потоци - определената справедлива
стойност ще се увеличи (намалее), ако входящите парични потоци се увеличат (намалеят)
и ако изходящите парични потоци намалеят (се увеличат);
• Дисконтов процент – определената справедлива стойност ще се увеличи
(намалее), ако дисконтовият процент е съответно по-нисък (по-висок).
Началното салдо на нефинансовите активи на ниво 3 може да бъде равнено с крайното
им салдо към отчетната дата, както следва:
Ниво 3
‘000 лв.
Салдо към 1 януари 2022 г.
25 559
Промяна в справедлива стойност, нетно
605
Продажби
(-)
Салдо към 31 декември 2022 г.
26 164
33.2. Оценяване по справедлива стойност на нефинансови активи
Следната таблица представя нивата в йерархията на нефинансови активи към
31 декември 2022 г., оценявани периодично по справедлива стойност:
31 декември 2022 г.
Ниво 3
‘000 лв.
Инвестиционни имоти:
- земи и сгради
735
31 декември 2021 г.
Ниво 3
‘000 лв.
Инвестиционни имоти:
- земи и сгради
730
Определяне на справедливата стойност
Методите и техниките за оценяване, използвани при определянето на справедливата
стойност, не са променени в сравнение с предходния отчетен период. Ръководството е
определило справедливата стойност на базата на доклади на независими лицензирани
оценители.
Оценката по справедлива стойност към 31.12.2022 г. се базира на Метода на пазарните
сравнения или оценка по аналог. При този метод наблюдавани цени на скорошни
пазарни сделки за подобни имоти се коригират за специфични фактори като площ,
местоположение, настоящо използване и други. Съществени ненаблюдавани данни при
този метод представляват коефициентите за корекции на специфичните фактори.
Степента и посоката на тези корекции зависи от броя и характеристиките на
наблюдаваните пазарни сделки с подобни имоти, които са използвани за целите на
оценката и съответно нивото на съпоставимост между оценявания имот и имота-аналог.
УЕБ ФИНАНС ХОЛДИНГ АД
Преиздаден индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
45
Началното салдо на нефинансовите активи на ниво 3 може да бъде равнено с крайното
им салдо към отчетната дата, както следва:
Ниво 3
‘000 лв.
Салдо към 1 януари 2022 г.
730
Печалба от промяна в справедлива стойност
6
Други изменения
(1)
Салдо към 31 декември 2022 г.
735
34. Политика и процедури за управление на капитала
Целите на Дружеството във връзка с управление на капитала са:
• да осигури способността на Дружеството да продължи да съществува като
действащо предприятие; и
• да осигури адекватна рентабилност за собствениците, като определя цената на
услугите си в съответствие с нивото на риска.
Дружеството наблюдава капитала на базата на съотношението на коригирания капитал
към нетния дълг.
Нетният дълг включва сумата на всички задължения (заемите, търговските и други
задължения), намалена с балансовата стойност на парите и паричните еквиваленти.
Капиталът за представените отчетни периоди може да бъде анализиран, както следва:
31.12.2022
31.12.2021
‘000 лв.
‘000 лв.
Собствен капитал
36 064
34 922
Дълг
77 406
75 771
- Пари и парични еквиваленти
(421)
(711)
Нетен дълг
76 985
75 060
Съотношение на капитал към нетен дълг
1:2.13
1:2.15
35. Рискове, свързани с изменението на климата
Ръководството анализира детайлно всички рискове и тенденции, свързани с
климатичните промени и влиянието на дейността на емитента върху проблемите,
свързани с климата. Ръководството анализира длъжниците на Дружеството, за да
установи дали климатичните въпроси биха повлияли на оценката на очакваните
кредитни загуби. Ръководството също така преразгледа съществените преценки и
несигурността при оценките, направени при изготвянето на индивидуалния финансов
отчет (Пояснения 4.23 и 4.24), в светлината на проблемите, свързани с климата. След
извършения анализ, Ръководството не установи съществени рискове за емитента,
свързани с климата и счита, че тези въпроси нямат съществено влияние върху
финансовите отчети на Дружеството.
36. Рискове, свързани с военният конфликт между Република Украйна и Руската
Федерация
Военният конфликт в Украйна няма пряко влияние върху дейността и финансовото
състояние на дружеството. Въпреки това, войната оказва негативно влияние върху
бизнес средата в България и Европа, като очакванията ни са постепенно те да започнат
да отшумяват
УЕБ ФИНАНС ХОЛДИНГ АД
Преиздаден индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
46
37. Рискове, свързани с макроикономическата среда
Динамиката в макроикономическата среда, в следствие на дългогодишните
натрупвания на дисбаланси в икономиката в резултат на силно разхлабената
монетарна политика на всички водещи централни банки в света през последните
години, както и на силните фискални стимули, които всички правителства предприеха
във връзка с пандемията от корона вирус. Военния конфликт в Украйна доведе до
паника на различни пазари, от енергийния до този на зърнени култури, което освободи
силните на инфлационни процеси в национален глобален план, чиито основи бяха
полагани през годините преди това.
Както се очакваше, водещите централни банки по света повишиха основните лихвени
проценти като опит за противодействие на инфлацията, което заедно с други фактори
вече започва да дава своите резултати в забавяне на инфлацията. Лихвените проценти
в България засега остават стабилни и не се наблюдава съществена промяна в посока
на повишението им поради все още високата ликвидност в системата. Дружеството
внимателно следи тези процеси и адаптира пазарното си поведение спрямо тях.
38. Преиздаване на финансовия отчет
Поради установени непълноти и несъответствия в годишния индивидуален доклад на
дейността, Дружеството е получило искане за преиздаване на индивидуалния
финансов отчет за 2022 г. Въз основа на това искане, ръководството е е отстранило
установените несъответствия и е включило допълнителна информация в преиздадения
доклад за дейността, свързани с представянето и оповестяването на
т. 3, т. 8, т. 9 и т.17 от Допълнителна информация по Приложение № 2 към чл. 10, т. 1
от НАРЕДБА № 2 на КФН от 09.11.2021 г. за проспектите при публично предлагане и
допускане до търговия на регулиран пазар на ценни книжа и за разкриването на
информация.
39. Събития след края на отчетния период
Не са възникнали други коригиращи събития или други значителни некоригиращи
събития между датата на индивидуалния финансов отчет и датата на одобрението му
за публикуване.
40. Одобрение на преиздадения индивидуален финансов отчет
Финансовият отчет към 31 декември 2022 г. (включително сравнителната информация)
е утвърден за издаване от Съвета на директорите на 11 юли 2023 г.
Уеб Финанс Холдинг АД
Преиздаден годишен индивидуален доклад за дейността
2022 г.
1
Преиздаден годишен индивидуален доклад за
дейността за 2022 г.
1. Обща информация
1.1. Обща информация за дружеството
„Уеб Финанс Холдинг” е акционерно дружество, регистрирано в Търговския
регистър към Агенцията по вписванията с ЕИК 103765841. Седалището и
адресът на управление на Дружеството са: гр. София, община “Възраждане”,
бул. “Тодор Александров” № 109-115, партер.
Дружеството извършва следните основни дейности:
• Консултация и управление на дългови портфейли, събиране на
вземания;
• Управление на участия в дъщерни и асоциирани дружества;
• Опериране като компания за дялово инвестиране;
• Управление на финансови активи и търговия с финансови инструменти
на борсовия и извънборсовия пазари в България;
• Придобиване, управление и реализацията на недвижими имоти.
Дружеството има едностепенна форма на управление – Съвет на директорите.
1.2. Съвет на директорите
Боян Трифонов Минков – Председател на СД
Стефан Красимиров Петков – Зам.-председател на СД и Изпълнителен
директор
Милена Юлианова Ангелов – Член на СД
Дружеството се представлява само от Изпълнителния директор Стефан
Красимиров Петков и Милена Юлианова Ангелов –Зам. - председател на СД.
2. Преглед на развитието и резултатите от дейността на Дружеството
През 2022 г. Дружеството извършва основно дейност като холдингово
дружество, в т.ч. придобивания на дялови участия в компании, опериращи във
финансовия сектор. Към 31 декември 2022 г. текущият финансов резултат от
дейността на Дружеството е нетна печалба в размер на 507 хил. лева.
Активите на Дружеството възлизат на 112 765 хил. лева.
3. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата
от дейността
Показатели, определени въз основа на информацията от отчета за
финансовото състояние и отчета за печалбата или загубата и другия
всеобхватен доход:
• Коефициент на рентабилност на собствения капитал 0,014
• Коефициент на рентабилност на пасивите 0,007
• Коефициент на капитализация на активите 0,004
• Коефициент на обща ликвидност 1,839
Уеб Финанс Холдинг АД
Преиздаден годишен индивидуален доклад за дейността
2022 г.
2
• Коефициент на бърза ликвидност 1,516
• Коефициент на абсолютна ликвидност 0,014
4. Важни събития, които са настъпили след датата, към която е съставен
индивидуалният финансов отчет
Няма важни събития възникнали след датата към която е съставен индивидуалния
финансов отчет.
5. Вероятно бъдещо развитие на предприятието
През следващия отчетен период, Дружеството ще продължи да развива
дейността си като холдингово дружество, придобиващо и управляващо дялови
и акционерни участия от компании, опериращи във финансовия сектор и
сектора на недвижимите имоти. Ръководството ще продължи усилията си по
развитие на дейността на дружеството.
Към момента се подготвя продажбата на четири от дъщерните дружества на
„Уеб Финанс Холдинг“ АД.
Продажбата им се очаква да бъде финализирана до края на 2022г.
6. Научноизследователска и развойна дейност
Към момента Дружеството не извършва собствена научноизследователска
дейност, както и трансфер на иновации. През изминалата година Дружеството
не е заделяло средства за научни изследвания и разработки.
7. Информация, изисквана по реда на чл. 187д и чл. 247 от Търговския
закон
7.1. Акционерен капитал
Капиталът на Дружеството е формиран от парични вноски в размер на
2 800 000 лв., внесени изцяло и непарична вноска на стойност 4 833 200 лв., с
предмет вземания от акционера „ПХЛ Груп” АГ, дружество валидно учредено и
съществуващо по законите на Швейцария, регистрирано в Търговския регистър
на Кантона Цуг с фирмен номер СН-440.3.001.459-1, с адрес Камерщрасе 172,
6300, Цуг, както следва: 1. Вземане в размер на 2 350 000 лв., представляващо
цена по договор за цесия от 04.01.2006 г., сключен между „ПХЛ Груп” АГ –
цедент и „Уеб Финанс Холдинг” АД – цесионер; 2. Вземане в размер на 30 000
лв., представляващо цена по договор за цесия от 13.08.2009 г., сключен между
„ПХЛ Груп” АГ – цедент и „Уеб Финанс Холдинг” АД – цесионер, и Анекс № 1 от
01.01.2012 г.; 3. Вземане в размер на 2 453 260,00 лв., представляващо цена по
договор за цесия от 13.12.2009 г., сключен между „ПХЛ Груп” АГ – цедент и „Уеб
Финанс Холдинг” АД – цесионер. Заключението по чл. 72, ал. 2 от ТЗ е
изготвено от три независими вещи лица, назначени с акт № 20121126173750-
3/15.12.2012г. от длъжностно лице по регистрацията към Агенция по
вписванията.
Уеб Финанс Холдинг АД
Преиздаден годишен индивидуален доклад за дейността
2022 г.
3
7.2. Обратно изкупуване
През 2022 г. Дружеството не е изкупувало обратно свои акции.
7.3. Информация за договори по чл. 240 б сключени през годината
Не са сключвани такива договори.
7.4. Възнаграждения на управителните органи на Дружеството
Възнагражденията и допълнителните бонуси на управителните органи са
посочени в т. 27.2 от Индивидуалния финансов отчет.
7.5. Акции на Дружеството, притежавани от членовете на Съвета на
Директорите
Към датата на изготвяне на настоящия доклад, членовете на
Съвета на Директорите не притежават пряко акции от капитала на
„Уеб Финанс Холдинг” АД. Членовете на СД нямат специфични
привилегировани права за придобиване на акции или облигации.
7.6. Участия в търговски дружества на членовете на Съвета на
Директорите
Членовете на Съвета на Директорите имат следните участия:
Име
Участие в управителните и
надзорни органи на други
дружества
Участие с повече от 25
на сто от капитала на
друго дружество
Дружества, в които
лицето упражнява
контрол
Боян Трифонов
Минков
БМ Лизинг ЕАД
Няма
Няма
Милена
Юлианова
Ангелов
Контрол и инженеринг ЕАД
Няма
Няма
Стефан
Красимиров
Петков
БТМ Консулт ЕООД
ТАО Билдинг ЕООД
ТАО Сървисиз ЕООД
Контрол и инженеринг ЕАД
Ситняково Инвестмънтс
ЕООД
Кеш адванс ЕООД
БМ Лизинг ЕАД
Ефко Пеншън ЕООД
Ефко Груп АД
Няма
Няма
8. Наличие на клонове на Дружеството
Дружеството няма клонове.
9. Финансови инструменти
Основните финансови инструменти, притежавани от Дружеството, са акции и
дялове, вземания по заеми и цедирани вземания. Подробна информация за
размера и спецификата на финансовите активи на „Уеб Финанс Холдинг” АД е
предоставена в Индивидуалния финансов отчет за 2022 г.
Уеб Финанс Холдинг АД
Преиздаден годишен индивидуален доклад за дейността
2022 г.
4
10. Основни рискове, пред които е изправено Дружеството
Цели и политика на Ръководството по отношение управление на риска
Дружеството е изложено на различни видове рискове по отношение на
финансовите си инструменти. Най-значимите финансови рискове, на които е
изложено Дружеството, са пазарен риск, кредитен риск и ликвиден риск.
Управлението на риска на Дружеството се осъществява от централната
администрация на Дружеството в сътрудничество със Съвета на Директорите.
Приоритет на Ръководството е да осигури краткосрочните и средносрочните
парични потоци, като намали излагането си на финансови пазари.
Дългосрочните финансови инвестиции се управляват, така че да имат
дългосрочна възвращаемост.
Най-съществените финансови рискове, на които е изложено Дружеството, са
описани по-долу:
10.1. Анализ на пазарния риск
Вследствие на използването на финансови инструменти, Дружеството е
изложено на пазарен риск и по-конкретно на риск от промени във валутния
курс, лихвен риск, както и риск от промяната на конкретни цени, което се дължи
на оперативната и инвестиционната дейност на Дружеството.
10.1.1. Валутен риск
По-голямата част от сделките на Дружеството се осъществяват в български
лева. Чуждестранните транзакции на Дружеството са деноминирани главно в
евро и не излагат Дружеството на валутен риск, тъй като еврото е фиксирана
валута в условията на Валутен борд при курс 1 евро за 1.95583 лева.
10.1.2. Лихвен риск
Политиката на Дружеството е насочена към минимизиране на лихвения риск
при дългосрочно финансиране. Затова дългосрочните заеми са обикновено с
фиксирани лихвени проценти. Към 31 декември 2022 г. Дружеството не е
изложено на риск от промяна на пазарните лихвени проценти по банковите си
заеми. Всички други финансови активи и пасиви на Дружеството са с
фиксирани лихвени проценти.
10.2. Анализ на кредитния риск
Кредитният риск представлява рискът даден контрагент да не заплати
задължението си към Дружеството. Дружеството е изложено на този риск във
връзка с различни финансови инструменти, като напр. при предоставянето на
заеми, възникване на вземания от клиенти и други. Излагането на Дружеството
на кредитен риск е ограничено до размера на балансовата стойност на
финансовите активи, признати в края на отчетния период.
Дружеството редовно следи за неизпълнението на задълженията на свои
клиенти и други контрагенти, установени индивидуално или на групи, и
Уеб Финанс Холдинг АД
Преиздаден годишен индивидуален доклад за дейността
2022 г.
5
използва тази информация за контрол на кредитния риск. Когато разходите не
са прекалено високи, се набавят и използват данни за кредитен рейтинг от
външни източници и финансови отчети на клиентите и другите контрагенти.
Ръководството на Дружеството счита, че всички притежавани финансови
активи, които не са били обезценявани или са с настъпил падеж през
представените отчетни периоди, са финансови активи с висока кредитна
оценка.
По отношение на търговските и други вземания, Дружеството не е изложено на
значителен кредитен риск към нито един отделен контрагент или към група от
контрагенти, които имат сходни характеристики. Търговските вземания се
състоят от малък брой клиенти в различни индустрии и географски области. На
базата на исторически показатели, Ръководството счита, че кредитната оценка
на търговски вземания, които не са с изтекъл падеж, е добра.
Кредитният риск относно пари и парични еквиваленти, средства на паричния
пазар, необезпечени облигации и деривативни финансови инструменти се
счита за несъществен, тъй като контрагентите са с добра репутация и висока
кредитна оценка.
10.3. Анализ на ликвидния риск
Ликвидният риск представлява рискът Дружеството да не може да погаси
своите задължения. Дружеството посреща нуждите си от ликвидни средства,
като внимателно следи плащанията по погасителните планове на
дългосрочните финансови задължения, както и входящите и изходящите
парични потоци, възникващи в хода на оперативната дейност. Нуждите от
ликвидни средства се следят за различни времеви периоди - ежедневно и
ежеседмично, както и на базата на 30-дневни прогнози. Нуждите от ликвидни
средства в дългосрочен план - за периоди от 180 и 360 дни, се определят
месечно. Нуждите от парични средства се сравняват със заемите на
разположение, за да бъдат установени излишъци или дефицити. Този анализ
определя дали заемите на разположение ще са достатъчни, за да покрият
нуждите на Дружеството за периода.
Дружеството държи пари в брой и публично търгувани ценни книжа, за да
посреща ликвидните си нужди за периоди до 30 дни. Средства за
дългосрочните ликвидни нужди се осигуряват чрез заеми в съответния размер.
Към 31 декември 2022 г. падежите на договорните задължения на Дружеството
(съдържащи лихвени плащания, където е приложимо) са обобщени, както
следва:
Текущи
Нетекущи
31 декември 2022 г.
Между 6 и 12 месеца
От 1 до 5 години
‘000 лв.
‘000 лв.
Търговски и други
задължения
11 808
Заеми
8 865
46 081
Задължения към свързани
лица
9 074
Общо
29 747
46 081
Уеб Финанс Холдинг АД
Преиздаден годишен индивидуален доклад за дейността
2022 г.
6
В предходния отчетен период падежите на договорните задължения на
Дружеството са обобщени, както следва:
Текущи
Нетекущи
31 декември 2021 г.
Между 6 и 12 месеца
От 1 до 5 години
‘000 лв.
‘000 лв.
Търговски и други
задължения
2 682
-
Заеми
14 405
41 939
Задължения към свързани
лица
15 145
-
Общо
32 232
41 939
Стойностите, оповестени в този анализ, на падежите на задълженията,
представляват недисконтираните парични потоци по договорите, които могат
да се различават от балансовите стойности на задълженията към отчетната
дата.
Финансовите активи като средство за управление на ликвидния риск
При оценяването и управлението на ликвидния риск, Дружеството отчита
очакваните парични потоци от финансови инструменти, по-специално
наличните парични средства и търговски вземания. Наличните парични
ресурси и търговски вземания не надвишават значително текущите нужди от
изходящ паричен поток.
11. Счетоводна политика
Индивидуалният финансов отчет е изготвен при спазване на принципите за
оценяване на всички видове активи, пасиви, приходи и разходи, съгласно
МCФО. Базите за оценка са оповестени подробно в счетоводната политика към
индивидуалния финансов отчет.
Следва да се отбележи, че при изготвянето на финансовия отчет са
използвани счетоводни оценки и допускания. Въпреки, че те са базирани на
информация, предоставена на ръководството към датата на изготвяне на
финансовия отчет, реалните резултати могат да се различават от направените
оценки и допускания.
Финансовият отчет на Дружеството е съставен в съответствие с
Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), разработени и
публикувани от Съвета по международни счетоводни стандарти (СМСС) и
приети от Европейския съюз (МСФО, приети от ЕС). По смисъла на параграф 1,
точка 8 от Допълнителните разпоредби на Закона за счетоводството, приложим
в България, терминът „МСФО, приети от ЕС“ представляват Международните
счетоводни стандарти (МСС), приети в съответствие с Регламент (ЕО)
1606/2002 на Европейския парламент и на Съвета.
Финансовият отчет е съставен при спазване на принципа на действащо
предприятие.
Уеб Финанс Холдинг АД
Преиздаден годишен индивидуален доклад за дейността
2022 г.
7
12. Информация относно програмата за прилагане на международно
признатите стандарти за добро корпоративно управление през 2022
година
Съветът на Директорите на дружеството работи по “Програма за прилагане на
международно признатите стандарти за добро корпоративно управление”.
Програмата отразява политиката на управителния орган на Дружеството за
гарантиране възможността на акционерите да упражняват своите основни
права, съгласно нормативната уредба и Устава на Дружеството, както и
същите да бъдат надлежно информирани за текущото състояние и
съществените промени в дейността.
Основната цел, която си постави „Уеб Финанс Холдинг” АД с тази програма, бе
осигуряването на възможна най-висока доходност на инвестициите на своите
акционери чрез изпълнението на следните основни задачи:
1. Утвърждаване на принципите на добро корпоративно управление в
Дружеството.
2. Обезпечаване на инвестиции и източници на финансиране.
3. Поддържане на добро финансово състояние.
4. Ефективно използване на ресурсите на Дружеството.
През 2022 г. дейността на Съвета на Директорите беше в съответствие с
програмата, съответно със стандартите за добро корпоративно управление.
Действията на членовете му бяха напълно обосновани, добросъвестни и в
интерес на Дружеството.
В изпълнение на поставените цели и задачи в Програмата, през изминалата
година Дружеството работеше за защита правата на акционерите,
равнопоставеното им третиране, повишаване на доверието на акционерите,
инвеститорите и лицата, заинтересовани от управлението и дейността на
Дружеството, и разкриване на информация и прозрачност, съгласно ЗППЦК.
„Уеб Финанс Холдинг” АД представи на управление “Надзор на
инвестиционната дейност” към Комисията за финансов надзор, Българска
фондова борса – София и обществеността периодични отчети – годишни и
тримесечни. При възникване на съществени обстоятелства, влияещи върху
цената на акциите на Дружеството, регулираният пазар на ценни книжа,
Комисията за финансов надзор и обществеността, са уведомявани в срок.
Същата тази информация е била налична и в самото дружество. Тези условия
са предпоставка за навременното достигане на информация до настоящите и
потенциални инвеститори.
През 2022 г. Дружеството предоставя на институциите и разкрива регулираната
информация на обществеността чрез системите e-register на КФН и Инфосток –
информационна система и медия по смисъла на чл.43а, ал.2 от Наредба №2
на КФН. Поддържа се регистър, отразяващ потока на информация към и от
КФН, БФБ и ЦД, нейното съдържание и последователността при
предоставянето на данни по дати и съдържащи копия на пълната информация
към и от съответната институция.
Уеб Финанс Холдинг АД
Преиздаден годишен индивидуален доклад за дейността
2022 г.
8
С цел осигуряване на по-добра информираност и поддържане на ефективна
комуникация с настоящите и потенциалните инвеститори, екипът на „Уеб
Финанс Холдинг” АД предприе необходимите стъпки. Дружеството има своя
интернет страница - http://webfinanceholding.com/. На страницата е публикувана
наличната финансова и корпоративна информация за Дружеството, вкл.
информация за проведените Общи събрания, счетоводните отчети за
дейността на „Уеб Финанс Холдинг” АД, проспектите за публично предлагане
на акции, както и всяка друга публична информация, засягаща дейността на
Дружеството.
13. Допълнителна информация по раздел VI А от приложение № 10 от
Наредба № 2 на КФН
13.1. Предоставени услуги
Консултация и управление на дългови портфейли, факторинг, фючърси;
Управление на предприятия в ликвидация, както и на предприятия в ликвидни
кризи; Консултантски и информационни услуги; Маркетинг и инженеринг;
Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и
чуждестранни дружества; Финансиране на дружества; Придобиване,
управление и продажба на облигации; Придобиване, оценка и продажба на
патенти, отстъпване на лицензии за използване на патенти на дружества, в
които дружество участва. За 2022 г., Дружеството е реализирало приходи от
предоставяне на услуги в размер 322 хил. лв.
През периода 2010 - 2022 г. Дружеството преориентира основната си дейност
от събиране на вземания към структуриране на финансова група – холдинг. За
горепосочения период, „Уеб Финанс Холдинг“ АД осъществява редица
придобивания на дялови участия в компании, опериращи във финансовия
сектор.
Към 31.12.2022 г. Дружеството структурира финансова група, състояща се от
следните дружества:
Име на дъщерното предприятие
Основна дейност
31.12.2022 г.
„Конкорд Асет Мениджмънт” АД
Управляващо дружество
99,99%
„Concord Funds S.A. SICAV-RAIF”
Инвестиционна компания
99,99% чрез
Конкорд асет
мениджмънт АД
„БМ Лизинг” ЕАД
Финансов лизинг
100%
„Тао Билдинг“ ЕООД
Строителство и отдаване под наем на
офисни и административни сгради
100%
„ТАО Сървисиз” ЕООД
Ресторантьорство
100% чрез „Тао
Билдинг“ ЕООД
„Съгласие Инс Брокер” ЕООД
Застрахователно и
презастрахователно посредничество
100%
„Ефко груп“ АД
Застрахователно и
презастрахователно посредничество
81,23%
„Ефко инс“ ЕООД
Застрахователно и
презастрахователно посредничество
81,23% чрез „Ефко
груп“ АД
Уеб Финанс Холдинг АД
Преиздаден годишен индивидуален доклад за дейността
2022 г.
9
„Ефко пеншън“ ЕООД
Финансови услуги, брокерство и
консултации в осигурителния процес.
81,23% чрез „Ефко
груп” АД
„Контрол и инженеринг“ ЕАД
Строителство
100%
„Ситняково инвестмънтс” ЕООД
Търговия и разпореждане с
недвижими имоти
100%
БТМ Консулт ЕООД
Търговско посредничество и
представителство
100%
ЖЗК Съгласие АД
Животозастраховане
73,51%
Кеш адванс България ЕООД
Предоставяне на потребителски
кредити
100%
СТМ Хипократ ЕООД
Служба за трудова медицина
100%
Фронтекс интернешънъл ЕАД
Придобиване на вземания по
кредити; Услуги по управление и
събиране на кредити
100,00% чрез
Фронтекс
интернешънъл
Б.В.Холандия
Име на асоциираното
предприятие
Основна дейност
31.12.2022 г.
„АВС Финанс” АД
Лицензиран инвестиционен
посредник
49,71%
„Конкорд Асет Мениджмънт” АД е управляващо дружество и е
получило разрешение за извършване на дейност като управляващо дружество
№ 389-УД от 15.06.2005 г. с лиценз, издаден от Комисията по финансов надзор,
за осъществяване на следните дейности: управление на дейността на
колективни инвестиционни схеми и на инвестиционни дружества от затворен
тип; управление, в съответствие със сключен с клиента договор, на
индивидуален портфейл, включително такъв на институционален инвеститор,
включващ финансови инструменти, по собствена преценка, без специални
нареждания на клиента; предоставяне на инвестиционни консултации относно
финансови инструменти. Към 31 декември 2022 г. дружеството управлява
дейността на следните колективни инвестиционни схеми – договорни фондове
Конкорд Фонд-1 Акции и облигации (бивш БенчМарк Фонд-1 Акции и
облигации), Конкорд Фонд-3 Сектор недвижими имоти (бивш БенчМарк Фонд-3
Сектор недвижими имоти), Конкорд Фонд-4 Енергетика (бивш БенчМарк Фонд-4
Енергетика), Конкорд Фонд-5 Централна и Източна Европа (бивш БенчМарк
Фонд-5 Централна и Източна Европа), Конкорд Фонд-6 Паричен (бивш
БенчМарк Фонд-6 Паричен, Стандарт Инвестмънт Високодоходен Фонд,
Стандарт Инвестмънт Балансиран Фонд, Стандарт Инвестмънт Международен
Фонд и Стандарт Инвестмънт Консервативен Фонд (в ликвидация),
инвестиционно дружество от отворен тип Конкорд Фонд-2 Акции АД (бивш
БенчМарк Фонд-2 Акции), както и предоставя услуги по управление на
индивидуални инвестиционни портфейли, включително на институционални
инвеститори.
„Concord Funds S.A. SICAV-RAIF” е инвестиционна компания
регистрирана в Люксембург през 2019г..
Уеб Финанс Холдинг АД
Преиздаден годишен индивидуален доклад за дейността
2022 г.
10
„БМ Лизинг” ЕАД е дружество, регистрирано през 2003 г. с основна
дейност - финансов лизинг на транспортни средства, специализирана техника,
производствено оборудване и имоти.
„Тао Билдинг“ ЕООД е дружество, регистрирано през 2001 година, с
основна дейност строителство и отдаване под наем на офисни и
административни сгради. Основният актив, който дружеството стопанисва и
експлоатира, е сграда „Тао“, находяща се в град София, бул. „Тодор
Александров“.
“ТАО Сървисиз” ЕООД е дружество, регистрирано през 2018 година, с
основна дейност ресторантьорство, управлението на човешките ресурси,
маркетингови и рекламни услуги. Дружеството стопанисва заведение за
хранене в сграда „Тао“, находяща се в град София, бул. Тодор Александров
109-115.
„Съгласие Инс Брокер” ЕООД има за основна дейност извършване на
застрахователно посредничество по възлагане от потребител на
застрахователни услуги и презастрахователно посредничество по възлагане от
застраховател, осигурително дружество или презастраховател, както и други,
незабранени със закон търговски дейности. Дружество „Съгласие Инс Брокер”
ЕООД притежава удостоверение №306-3Б/29.07.2011 г. за регистрация по реда
на чл.160, ал.1 от Кодекса за застраховането и е вписано в публичния регистър
по чл.30, ал.1, т.9 от Закона за КФН.
„Ефко груп“ АД е дружество, регистрирано през 2008 година с основна
дейност – застрахователно посредничество.
„Ефко пеншън“ ЕООД е дружество, регистрирано през 2006 година с
основна дейност – Финансови услуги, брокерство и консултации в
осигурителния процес.
Застрахователен брокер “Ефко инс“ ЕООД е дружество, регистрирано
през 2006 година с основна дейност – Застрахователно и презастрахователно
посредничество, консултации в застрахователния процес.
„Контрол и инженеринг“ АД е с основна дейност: хотелиерски,
туристически, рекламни, информационни, програмни и импресарски услуги;
дизайн, покупка, строеж, обзавеждане и управление на недвижими имоти с цел
продажба; както и всяка друга дейност по смисъла на чл. 1 от Търговския
Закон, която не е забранена от закона.
„Ситняково инвестмънтс“ ЕООД е дружество регистрирано през 2016
година, с основна дейност търговия и разпореждане с недвижими имоти.
Животозастрахователна Компания „Съгласие” ЕАД има за основна
дейност животозастрахователна дейност. С Решение № 1211-ЗЖ от 20.12.2006
г. на Комисията за финансов надзор Дружеството получава лиценз за
извършване на застрахователна дейност на територията на Република
България за следните видове застраховки: застраховка „Живот” и рента;
застраховка „Живот”, свързана с инвестиционен фонд; и „Допълнителна
застраховка”.
“БТМ Консулт” ЕООД е дружество, регистрирано в Търговския
регистър към Агенцията по вписванията на 26.03.2011 г. Основната дейност на
дружеството е търговско представителство и посредничество.
„Служба за трудова медицина Хипократ“ ЕООД е дружество,
регистрирано през 2011 година, с основна дейност организиране на служба по
трудова медицина.
Уеб Финанс Холдинг АД
Преиздаден годишен индивидуален доклад за дейността
2022 г.
11
„Кеш Адванс България“ ЕООД е дружество, регистрирано през 2017 г.,
с предмет на дейност отпускане на кредити със средства, които не са набрани
чрез публично привличане на влогове или други възстановими средства.
„Фронтекс интернешънъл“ ЕООД е дружество регистрирано през 2009
година с предмет на дейност Придобиване на вземания по кредити и друга
форма на финансиране (факторинг и други); Услуги по управление и събиране
на вземания, консултантски услуги в областта на финансите и техниката,
кредитни анализи и кредитен риск, разработка и продажба на модели за
управление на риска и създаване на анализи въз основа на статистически
данни; Дейност на телефонен център за услуги.
„АВС Финанс“ АД е дружество, което е лицензиран инвестиционен
посредник.
13.2. Съществени сделки и събития през периода 01.01.2022 г.-
31.12.2022 г.
- През отчетния период „Уеб Финанс Холдинг” АД е получило
дивиденти в размер 1’752 хил. лева.
• През периода Дружеството е получило аванс по
Предварителен договор за продажба на дъщерно дружество в
размер 11 800 хил. лева.
• На 18.03.2022 г. Дружеството е увеличило разрешения лимит по
сключен договор за банков кредит – овърдрафт от 18,03,2022г. до 11
500 хил. лв. Договорът е сключен при пазарни лихвени нива.
Обезпечението по този договор е ипотека на недвижими имоти,
собственост на дъщерни дружества на „Уеб Финанс Холдинг“ АД.
• През 2022г. Уеб финанс холдинг АД е придобило две нови дъщерни
дружества.
13.3. Сделки, сключени между Дружеството и свързани лица през
отчетния период
Сделки с дъщерни предприятия
2022
2021
Заеми
БМ Лизинг ЕАД (получен)
103
132
БМ Лизинг ЕАД (върнат)
103
515
БМ Лизинг ЕАД (предоставен)
-
18
БМ Лизинг ЕАД (върнат)
-
18
БТМ Консулт ЕООД (получен)
1 537
1 646
БТМ Консулт ЕООД (върнат)
6 858
10 826
Контрол и инженеринг АД (върнат предоставен заем)
1 652
Контрол и инженеринг АД (получен депозит)
2 507
Контрол и инженеринг АД (върнат депозит)
2 507
Уеб Финанс Холдинг АД
Преиздаден годишен индивидуален доклад за дейността
2022 г.
12
Ситняково инвестмънтс ЕООД (предоставен)
1 055
9 386
Ситняково инвестмънтс ЕООД (върнат предоставен заем)
9 038
2 732
Ситняково инвестмънтс ЕООД (върнат)
-
673
Тао билдинг ЕООД(предоставен)
81
-
Тао билдинг ЕООД(върнат предоставен заем)
56
-
Лихви по заеми
БТМ Консулт ЕООД (начислени към Дружеството)
322
452
Контрол и инженеринг ЕАД (начислени от Дружеството)
45
94
Контрол и инженеринг ЕАД (начислени от Дружеството)
Ситняково инвестмънтс ЕООД(начислени от дружеството)
218
323
Ситняково инвестмънтс ЕООД (начислени към
дружеството)
5
Ефко груп АД (Начислени към дружеството)
9
-
БМ Лизинг ЕАД (начислени към дружеството)
-
8
Получени лихви
Контрол и инженеринг ЕАД(получени от дружеството)
591
-
Ситняково инвестмънтс ЕООД (получени от дружеството)
482
-
Платени лихви
БМ Лизинг ЕАД (погасени от дружеството)
-
24
Ситняково инвестмънтс ЕООД (погасени от дружеството)
-
11
БТМ Консулт (погасени от дружеството)
232
263
Договори за цесия
Тао билдинг ЕООД (получено погашение)
668
960
Тао билдинг ЕООД (начислени лихви)
151
187
Контрол и инженеринг ЕАД (направени погашения)
849
333
Други операции
Конкорд асет мениджмънт АД – изплатен дивидент
998
959
Сделки с ключов управленски персонал
Ключовият управленски персонал на Дружеството включва членовете на
Съвета на Директорите. Възнагражденията на ключовия управленски персонал
включват следните разходи:
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
Краткосрочни възнаграждения:
Заплати, включително бонуси
(80)
(96)
Разходи за социални осигуровки
(11)
(7)
Общо възнаграждения
(91)
(103)
14. Събития и показатели с необичаен за емитента характер
През отчетния период в Дружеството не са настъпили събития и показатели с
необичаен характер.
Уеб Финанс Холдинг АД
Преиздаден годишен индивидуален доклад за дейността
2022 г.
13
15. Извънбалансово водени сделки
Част от дейността на „Уеб Финанс Холдинг“ АД е придобиване и събиране по
съдебен и извън съдебен способ на вземания. В повечето случаи, вземанията
се придобиват под номиналната им стойност, като разликата до номиналната
им стойност се отчита задбалансово, а цената, по която са закупени, се отчита
в отчета за финансовото състояние на предприятието.
16. Дялови участия на емитента и инвестиции в страната и чужбина
Акции
Страна на
31.12.2022
31.12.2021
Учредяване
‘000 лв.
‘000 лв.
ПОК Съгласие АД
България
16 668
16 668
Тексим банк АД
България
17 438
17 438
НДФ Динамик
България
-
1 462
ЗД Съгласие АД
България
983
977
Други
България
90
85
35 179
36 630
17. Получени заеми от Дружеството
Текущи
Нетекущи
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Финансови пасиви, отчитани по
амортизирана стойност:
Облигации
4 013
4 040
7 771
11 684
Банкови заеми
3 446
8 146
38 310
30 255
Други заеми
1 406
2 219
-
Общо балансова стойност
8 865
14 405
46 081
41 939
Облигационни заеми
Към 31 декември 2022 г. задълженията на Дружеството по облигационни заеми
са в размер на 11 784 хил. лв. по емисии от 2012 г. (2021 г.: 15 724 хил. лв.).
Условия на облигационните заеми:
След проведено заседание от 21.12.2018 г. на Общото събрание на
облигационерите по емисия BG2100023121, се взе решение за промяна на
условията по същата, а именно:
- Удължаване на крайния срок за падежиране със 7 години.
- Промяна на лихвения купон, начисляван върху непогасената част от
главницата от 8 % на 5.4 % на годишна база.
- Плащането на главницата се променя от еднократно на падежа в 10
главнични плащания по 2 пъти в годината на равни интервали,
започващи от 16.05.2022 г.
- Заличаване на ипотеката върху обезпечението.
Уеб Финанс Холдинг АД
Преиздаден годишен индивидуален доклад за дейността
2022 г.
14
Новите условия по облигационната емисия са представени по-долу:
Емисия – 2012 г.
Вид и клас на облигациите: конвертируеми, безналични, лихвоносни,
свободно прехвърляеми.
Номинална стойност на една облигация 1 956 лв. (1 000 евро)
Общ брой на издадени облигации 10 000 броя
Размер на облигационния заем: 19 558 хил. лв. (10 000 хил. евро)
ISIN код: BG2100023121
Срочност: 14 години
Период на главнични плащания: 10 равни 6-месечни плащания,
започващи от 16 май 2021 г.
Лихва: 5.4 % проста лихва на годишна база
Период на лихвено плащане: 6-месечен
Падеж: 16.11.2025 г.
Към 31 декември 2022 г. Дружеството отчита начислени задължения по лихви,
дължими на 16 май 2022 г. Съгласно условията по емисията, емитентът има
възможност да просрочи плащане в срок до 30 дни. В случай на забавяне,
облигационерите имат право да изискат предсрочна изискуемост на
облигацията. Размерът на непадежиралите лихвени плащания към 31
декември 2022 г. е 101 хил. лв.
Емисията е регистрирана за търгуване на Българска фондова борса.
На 27.05.2021г., облигационната емисия е регистрирана за търгуване и на
EURO MTF Market – Люксембург, към Люксембургската фондова борса. Към
настоящия момент не е извършвана търговия с облигации на този пазар.
18. Други заеми, отчитани по амортизирана стойност
Задълженията по други заеми, в размер на 1 406 хил. лв. (2021 г.: 2 219 хил.
лв.), включват задължения по главници и лихви по предоставени заеми от
други контрагенти. Лихвеният процент по заемите съответства на пазарни
лихвени равнища. Заемите не са обезпечени. Плащанията по тях се
осъществяват в лева.
19. Използване на средствата от първично публично предлагане
Акциите на Дружеството не се търгуват на регулиран пазар на ценни книжа и не
е осъществявано първично публично предлагане.
20. Съотношение между постигнатите финансови резултати и по-рано
публикуваните прогнози
Дружеството не е публикувало прогнозни резултати за индивидуалния
финансов отчет за 2022 г.
21. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите
ресурси
Към датата на изготвяне на индивидуалния финансов отчет Ръководството е
направило преценка на способността на Дружеството да продължи своята
Уеб Финанс Холдинг АД
Преиздаден годишен индивидуален доклад за дейността
2022 г.
15
дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за
предвидимото бъдеще. След извършения преглед на дейността на
Дружеството, Съветът на Директорите очаква, че Дружеството има достатъчно
финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще
и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето
на индивидуалния финансов отчет.
22. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните
намерения
През последните години “Уеб Финанс Холдинг” АД разшири основната си
дейност, като Дружеството освен събиране на вземания, ориентира дейността
си и към структуриране на финансова група – холдинг, а от 2016 г. приоритетно
увеличи притежаваните участия и активи в сектор недвижими имоти. За
периода 2010-2022 г. „Уеб Финанс Холдинг“ АД осъществи редица
придобивания на дялови участия в компании, опериращи във финансовия и
имотния сектор.
През същия период Дружеството предприе действия по продажба на
инвестициите си в други предприятия, класифицирани като държани за
продажба. Взетите решения за освобождаване от някои инвестиции и
придобиването на нови такива са част от вижданията за бъдещото развитие на
Дружеството, като Ръководството счита, че ще използва максимално
натрупания опит и потенциала от синергията между дружествата от
сформираната група, за да се увеличат приходите и намалят рисковите
фактори за Дружеството. За постигането на тези цели, Ръководството счита, че
може да осигури достатъчно собствен ресурс и ще постигне поставените цели.
23. Промени в основните принципи на управление
Няма промени в принципите на управление на Дружеството.
24. Основните характеристики на прилаганите от емитента в процеса на
изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и
система за управление на риска
С цел осигуряване на независима и обективна оценка на финансовите отчети,
годишният одит на „Уеб Финанс Холдинг“ АД се извършва от независимо
одиторско предприятие. Всички финансови отчети се изготвят съгласно МСФО.
Текущата финансово-счетоводна дейност на дружествата е обект на
периодичен контрол и анализ от страна на управителните органи. В
Дружеството има утвърдена практика за периодично обсъждане на текущите
финансови резултати от дейността на Дружеството, включени в стратегическия
му инвестиционен портфейл, с оглед осигуряване изпълнение на бизнес-
програмите им и прецизен анализ на възможностите за осъществяване на
бъдещи инвестиционни проекти.
25. Промени в управителните и надзорните органи през отчетната
финансова година
През отчетната финансова година няма промени в управителните и надзорните
органи.
Уеб Финанс Холдинг АД
Преиздаден годишен индивидуален доклад за дейността
2022 г.
16
26. Размер на възнагражденията на членовете на Съвета на Директорите
Размерът на възнагражденията и допълнителни бонуси могат да се видят в т.
27.2 от Индивидуалния финансов отчет на Дружеството и т.7.4. от настоящия
доклад за дейността.
27. Притежавани от членовете на управителните и контролните органи
акции на емитента
Членовете на управителните и контролни органи не притежават акции на
емитента.
28. Договорености относно промени в притежавания относителен дял
акции от настоящи акционери
През отчетната финансова година няма договорености относно промени в
притежавания относителен дял акции от настоящите акционери.
29. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни
производства, касаещи задължения или вземания на емитента в
размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал
Към края на отчетния период срещу Дружеството няма заведени дела.
Поради специфичния предмет на дейност на “Уеб Финанс Холдинг” АД, който
включва съдебно и извънсъдебно събиране на вземания, броят на
изпълнителните дела, по които Дружеството е взискател, се променя всеки
месец, както в резултат на погасяване от длъжници на парични задължения и
прекратяване на съответното изпълнително дело, така и поради закупуване на
нови вземания и образуване на нови изпълнителни дела. Към 31.12.2022 г.
Дружеството е страна /взискател/ по 435 бр. изпълнителни дела, разпределени
в съответните съдебни райони в цялата страна, образувани както при
държавни съдебни изпълнители, така и при частни съдебни изпълнители.
Декларация за корпоративно управление съгласно чл.100Н, ал.8 във
връзка с ал.7 т.1 от ЗППЦК
Настоящата декларация за корпоративно управление на „Уеб финанс холдинг“
АД се основава на определените от българското законодателство принципи и
норми за добро корпоративно управление посредством разпоредбите на
Националния кодекс за корпоративно управление, Търговския закон (ТЗ),
Закона за публично предлагане на ценни книжа (ЗППЦК), Закона за
счетоводството (ЗС), Закона за независим финансов одит (ЗНФО) и други
законови и подзаконови актове и международно признати стандарти.
Декларацията за корпоративно управление е изготвена съобразно
изискванията на чл. 39 от ЗС и на чл. 100н от ЗППЦК.
Дружеството е приело да спазва Кодекс на корпоративното управление,
одобрен от заместник-председателя на КФН, достъпен на интернет страницата
на Комисията.
Уеб Финанс Холдинг АД
Преиздаден годишен индивидуален доклад за дейността
2022 г.
17
Управлението на Дружеството се осъществява на база на утвърдени Правила
за работа на Съвета на Директорите, които са в съответствие с изискванията
на Националния кодекс за корпоративно управление и регламентират
функциите и задълженията на Съвета на Директорите, процедурата за избор и
освобождаването на членове на Съвета на Директорите, структурата и
компетентността му, изискванията, с които следва да бъдат съобразени
размерът и структурата на възнагражденията на членовете на Съвета на
Директорите, процедурите за избягване и разкриване на конфликти на
интереси, необходимостта от създаване на одитен комитет съобразно
спецификата на Дружеството.
В управлението на Дружеството се прилагат общоприетите принципи за
почтеност, управленска и професионална компетентност, при спазване на
Националния кодекс за корпоративно управление и приетия Етичен кодекс,
който установява нормите за етично и професионално поведение на
корпоративното ръководство, мениджърите и служителите във всички аспекти
на тяхната дейност, както и в отношенията им с акционери на Дружеството и
потенциални инвеститори, с цел да се предотвратят прояви на
непрофесионализъм, бюрокрация, корупция и други незаконни действия, които
могат да окажат негативно влияние върху доверието на акционерите и всички
заинтересовани лица, както и да накърнят авторитета на Дружеството като
цяло. Всички служители на „Уеб Финанс Холдинг” АД са запознати с
установените норми на етично и професионално поведение и не са
констатирани случаи на несъобразяване с тях.
Ръководството на Дружеството има дългосрочна стратегия за повишаване
прозрачността на работа. В тази връзка ще се предприемат и допълнителни
действия по повишаване информативността на интернет страницата на
„Уеб Финанс Холдинг” АД - www.webfianceholding.com.
I. Информация по чл. 100н, ал. 8, т. 1 от Закона за публичното предлагане
на ценни книжа
Дружеството спазва по целесъобразност Националния кодекс за корпоративно
управление, приет от Националната комисия за корпоративно управление и
одобрен като кодекс за корпоративно управление по чл. 100н, ал. 7, т. 1 във
връзка с ал. 8, т. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа
(ЗППЦК) с Решение № 461-ККУ от 30.06.2016 г. на Заместник-председателя на
КФН, ръководещ управление "Надзор на инвестиционната дейност".
Управлението на Дружеството се осъществява на база на утвърдени Правила
за работа на Съвета на Директорите, които са в съответствие с изискванията
на Националния кодекс за корпоративно управление и регламентират
функциите и задълженията на Съвета на Директорите, процедурата за избор и
освобождаването на членове на Съвета на Директорите, структурата и
компетентността му, изискванията, с които следва да бъдат съобразени
размерът и структурата на възнагражденията на членовете на Съвета на
Директорите; процедурите за избягване и разкриване на конфликти на
интереси, необходимостта от създаване на одитен комитет съобразно
спецификата на Дружеството.
Уеб Финанс Холдинг АД
Преиздаден годишен индивидуален доклад за дейността
2022 г.
18
II. Информация по чл. 100н, ал. 8, т. 2 от ЗППЦК
Двама от членовете на Съвета на Директорите не са независими членове,
доколкото същите са и членове на управителни органи на други търговски
дружества. Независимо от това, структурата на Съвета на Директорите е в
съответствие с изискванията на чл. 116а, ал. 2 от ЗППЦК.
Компанията стриктно спазва най-добрите практики по отношение на
разкриването на информация, без това да е формулирано под формата на
писмена политика. Всяка промяна в процеса на разкриване на информация
бива оторизирана от ръководството.
През 2022 г. не са възниквали въпроси от етичен характер между членовете на
Ръководството, включително и налагащи спазването на определени писмени
процедури.
Корпоративното ръководство следва правила за организирането и
провеждането на всяко общо събрание. Поканата за ОСА се изготвя съобразно
нормативните изисквания. Изрични писмени процедури за провеждане на ОСА
не са изготвени, като се спазва редът за свикване и провеждане на ОСА,
регламентиран в Търговския закон и Устава на Дружеството.
Всяка съществена периодична и инцидентна информация се разкрива
незабавно в докладите за дейността, съпътстващи всеки междинен и
окончателен индивидуален и консолидиран отчет на Дружеството, както и
посредством интернет страницата на „Уеб Финанс Холдинг“ АД. Дружеството е
съобразило дейността си с действащата нормативна уредба, както и с
европейската уредба с директно приложение в местното законодателство.
Годишните и междинните отчети се изготвят с участието и под строгия контрол
на Ръководството, без това обаче да е формализирано под формата на
вътрешни правила.
III. Информация по чл. 100н, ал. 8, т. 3 от ЗППЦК:
Съветът на Директорите носи отговорност за системите за вътрешен контрол и
управление на риска за Дружеството и следи за тяхното ефективно
функциониране. Тези системи са създадени с цел да минимизират, но не биха
могли да елиминират напълно, риска от непостигане на заложените бизнес
цели. Те могат да предоставят само разумна, но не и пълна, сигурност за
липсата на съществени неточности или грешки. Съветът на Директорите е
изградил непрекъснат процес за идентифициране, оценка и управление на
значителните рискове за Дружеството.
В Дружеството е изградена система за вътрешен контрол, която гарантира
ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на
информация. Системата за вътрешен контрол се изгражда и функционира и с
оглед идентифициране на рисковете, съпътстващи дейността на Дружеството и
подпомагане на тяхното ефективно управление.
Уеб Финанс Холдинг АД
Преиздаден годишен индивидуален доклад за дейността
2022 г.
19
Дружеството е приело и прилага правила и процедури, регламентиращи
ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на
информация. В правилата детайлно са описани различните видове
информация, създавани и разкривани от Дружеството, процесите на
вътрешнофирмения документооборот, отговорните лица за изпълнението им и
сроковете за обработка и управление на информационните потоци.
Създадената система за управление на рисковете осигурява ефективното
осъществяване на вътрешен контрол при създаването и управлението на
всички фирмени документи в т.ч. финансовите отчети и другата регулирана
информация, която Дружеството е длъжно да разкрива в съответствие със
законовите разпоредби.
Ръководството носи отговорността за осигуряване на подходящо поддържане
на счетоводните данни и на процесите, които гарантират, че финансовата
информация е уместна, надеждна, в съответствие с приложимото
законодателство, и се изготвят и публикуват от Дружеството своевременно.
Ръководството на Дружеството преглежда и одобрява финансовите отчети, за
да се гарантира, че финансовото състояние и резултатите на Дружеството са
правилно отразени. Финансовата информация, публикувана от Дружеството, е
обект на одобрение от Съвета на Директорите.
Дружеството изготвя и представя регулярни отчети на:
- Комисията за финансов надзор, Българска фондова борса и
обществеността, съгласно изискванията на Закона за публичното
предлагане на ценни книжа и Наредба №2 на Комисията за финансов
надзор за проспектите при публично предлагане и допускане до
търговия на регулиран пазар на ценни книжа и за разкриването на
информация от публичните дружества и другите емитенти на ценни
книжа;
- други органи, институции и лица, в изпълнение на приложими
нормативни разпоредби.
В Дружеството регулярно се изготвят и представят на управителните органи
справки и информация, на месечна база, за обемите на продажбите по
продукти, финансовите обороти и други.
Финансовите отчети на Дружеството се изготвят при спазване на изискванията
на Международните стандарти за финансово отчитане, приети от ЕС, и
разпоредбите на Закона за счетоводството. Отчетите и съдържащите се в тях
данни и информация, отговарят на критериите за:
- разбираемост – с оглед приложимостта на информацията при вземането
на икономически решения;
- уместност – данните предоставят възможност да се оценяват минали,
настоящи или бъдещи събития;
- надеждност – информацията и данните не съдържат съществени грешки
или непълноти;
- сравнимост – осигурява се възможност за сравняване на информацията
от различни периоди, както и с информация от други финансови
Уеб Финанс Холдинг АД
Преиздаден годишен индивидуален доклад за дейността
2022 г.
20
институции, за да се оценят ефективността и финансовото състояние на
Дружеството;
- независимост – информацията за отделните отчетни периоди осигурява
стойностна връзка между начален и краен баланс на отчета.
Годишните индивидуални финансови отчети, както и годишните консолидирани
финансови отчети на Дружеството, подлежат на независим финансов одит,
като с цел осигуряване на прозрачност и възможност за запознаване на всички
заинтересувани лица с резултатите на Дружеството, както и в съответствие с
нормативните изисквания, одитираните финансови отчети се публикуват в
Търговския регистър.
Дружеството изготвя годишен индивидуален доклад за дейността, както и
годишен консолидиран доклад за дейността, които съдържат отчет за
управлението, за развитието на Дружеството и постигнатите финансови
резултати и отчет за изпълнението на програмите за корпоративно развитие и
стратегията. Годишните доклади за дейността се публикуват в Търговския
регистър.
Дружеството, в качеството на емитент на финансови инструменти:
- в срок до 90 дни от завършването на финансовата година, изготвя и
предоставя на Комисията за финансов надзор и Българската фондова
борса, годишен индивидуален финансов отчет;
- в срок до 120 дни от завършването на финансовата година, изготвя и
предоставя на Комисията за финансов надзор и Българска фондова
борса, годишен консолидиран финансов отчет;
- изготвя и предоставя данни относно финансовото състояние и
тенденции за развитие на Дружеството, за членовете на управителните
органи и структурата на управление.
Дружеството разкрива информация, като уведомява регулярно и предоставя
данни на Комисията за финансов надзор и Българска фондова борса, за всички
съществени обстоятелства и промени, които могат да окажат влияние върху
дейността му.
Дружеството е приело и Програма за добро корпоративно управление и
прилага правилата и процедурите, описани в нея.
IV. Информация по чл. 10, параграф 1, букви „в“, „г“, „е“, „з“ и „и“ от
директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и съвета от 21 април
2004 относно предложенията за поглъщане
4.1. Член 10, параграф 1, буква "в"
Значими преки или косвени акционерни участия (включително косвени
акционерни участия чрез пирамидални структури и кръстосани
акционерни участия) по смисъла на член 85 от Директива 2001/34/ЕО;
Не са възниквали подобни събития.
Уеб Финанс Холдинг АД
Преиздаден годишен индивидуален доклад за дейността
2022 г.
21
4.2. Член 10, параграф 1, буква "г"
Притежателите на всички ценни книжа със специални права на контрол и
описание на тези права;
Дружеството няма акционери със специални контролни права.
4.3. Член 10, параграф 1, буква "е"
Всички ограничения върху правата на глас, като например ограничения
върху правата на глас на притежателите на определен процент или брой
гласове, крайни срокове за упражняване на правата на глас или системи,
посредством които чрез сътрудничество с Дружеството финансовите
права, предоставени на ценните книжа, са отделени от притежаването на
ценните книжа;
Не са налице ограничения върху правата на глас, като например ограничения
върху правата на глас на притежателите на определен процент или брой
гласове, крайни срокове за упражняване на правата на глас.
4.4. Член 10, параграф 1, буква "з"
Правилата, с които се регулира назначаването или смяната на членове на
съвета и внасянето на изменения в учредителния акт
Правилата, с които се регулира назначаването или смяната на членове на
Съвета на Директорите и внасянето на изменения в Устава на Дружеството, са
определени в Устава на „Уеб Финанс Холдинг“ АД.
Правомощията на членовете на Съвета на Директорите са уредени в Устава на
Дружеството и приетите правила за работа на Съвета на Директорите.
Съветът на Директорите се избира от Общото събрание на акционерите за
срок от 5 години. След изтичане на мандата им, членовете на Съвета на
Директорите продължават да изпълняват своите функции до избирането от
Общото събрание на нов състав на Съвета на Директорите.
Общото събрание на акционерите взема решения за промени на Устава,
преобразуване и прекратяване на Дружеството, увеличаване и намаляване
капитала, избор и освобождаване на членовете на Съвета на Директорите,
назначаване и освобождаване на регистрираните одитори (експерт-
счетоводители) на Дружеството, одобряване и приемане на годишния
индивидуален финансов отчет след заверка от назначените регистрирани
одитори, решения за разпределение на печалбата, за попълване на фонд
„Резервен” и за изплащане на дивидент, освобождаване от отговорност
членове на Съвета на Директорите, издаване и обратно изкупуване на акции на
Дружеството и др.
4.5. Член 10, параграф 1, буква "и"
Правомощията на членовете на съвета, и по-специално правото да се
емитират или изкупуват обратно акции.
Съветът на Директорите на Дружеството:
Уеб Финанс Холдинг АД
Преиздаден годишен индивидуален доклад за дейността
2022 г.
22
- организира и осигурява изпълнението на решенията на Общото събрание;
- контролира воденето на счетоводната отчетност от страна на обслужващото
дружество, съставя и внася годишния индивидуален финансов отчет пред
Общото събрание;
- определя и осигурява осъществяването на цялостната стопанска политика на
Дружеството;
- взема решения за образуване и закриване, и определя видовете и размера на
паричните фондове на Дружеството и реда за тяхното набиране и начина на
изразходването им, в съответствие с изискванията и ограниченията на
действащото законодателство;
- взема решения относно покупката и продажбата на недвижими имоти и вещни
права върху тях;
- и др.
Решенията за емисия и обратно изкупуване на акции са в компетенциите на
Общото събрание на акционерите.
Участията на Дружеството в капитала на други търговски дружества са
подробно описани в Годишния индивидуален доклад за дейността на
Дружеството и пояснителните бележки към Индивидуалния финансов отчет за
2022 г., част от който е настоящата декларация.
V. Информация по чл. 100н, ал. 8, т. 5 от ЗППЦК
„Уеб Финанс Холдинг” АД има едностепенна система на управление.
СЪВЕТ НА ДИРЕКТОРИТЕ
Съветът на директорите се състои от трима членове, съгласно Устава на
Дружеството, които се избират от ОСА. В своята дейност, Членовете на Съвета
на Директорите се ръководят от общоприетите принципи за почтеност и
управленска и професионална компетентност и стриктно спазват правилата на
приетия от тях Етичен кодекс.
Съветът на Директорите има следните функции и задължения:
- управлява независимо и отговорно Дружеството в съответствие с
установените визия, цели, стратегии на компанията и интересите на
акционерите. Съветът на Директорите установява и контролира
стратегическите насоки за развитие на Дружеството;
- спазва законовите, нормативните и договорните задължения, съобразно
приетия Устав на Дружеството и приетата Програма за добро корпоративно
управление;
- дефинира и следи за спазването на политиката на Дружеството по отношение
на разкриването на информация и връзките с инвеститорите;
- По време на своя мандат членовете на Съвета на Директорите се ръководят
в своята дейност от общоприетите принципи за почтеност и управленска и
професионална компетентност;
- изготвя междинни и годишен доклад за дейността си и с него се отчита пред
Общото събрание на акционерите.
Уеб Финанс Холдинг АД
Преиздаден годишен индивидуален доклад за дейността
2022 г.
23
Общото събрание на акционерите избира и освобождава членовете на Съвета
на Директорите, съобразно закона. В договорите за възлагане на
управлението, сключвани с членовете на Съвета на Директорите, се определят
техните задължения и задачи, размера на тяхното възнаграждение,
задълженията им за лоялност към Дружеството и основанията за
освобождаване.
Броят на членовете и структурата на Съвета на Директорите са определени в
Устава на Дружеството. Съставът на избрания от Общото събрание Съвет на
Директорите гарантира независимостта и безпристрастността на оценките и
действията на неговите членове по отношение функционирането на
Дружеството. Съветът на Директорите осигурява надлежно разделение на
задачите и задълженията между своите членове. Компетенциите, правата и
задълженията на членовете на Съвета на Директорите следват изискванията
на закона. Членовете на Съвета на Директорите имат подходящи знания и
опит, които изисква заеманата от тях позиция. След избирането им, новите
членове на Съвета на Директорите се запознават с основните правни и
финансови въпроси, свързани с дейността на Дружеството.
Размерът и структурата на възнагражденията на членовете на Съвета на
Директорите са регламентирани в Договорите за управление на членовете на
Съвета на Директорите.
В съответствие със законовите изисквания и добрата практика на корпоративно
управление, размерът и структурата на възнагражденията на членовете на
Управителния съвет отчитат:
- задълженията и приноса на всеки един член на Управителния съвет в
дейността и резултатите на Дружеството;
- възможността за подбор и задържане на квалифицирани и лоялни
ръководители;
- необходимостта от съответствие на интересите на членовете на
Управителния съвет и дългосрочните интереси на Дружеството.
Принципите за формиране размера и структурата на възнагражденията,
допълнителните стимули и тантиеми са определени в приетата политика за
възнагражденията на членовете на Управителния съвет.
Възнаграждението на членовете на Управителния съвет се състои от две
части: основно възнаграждение и допълнителни стимули. Допълнителните
стимули са конкретно определени или определяеми и са обвързани с ясни и
конкретни критерии и показатели по отношение на резултатите на Дружеството
и/или с постигането на предварително определените от Надзорния съвет цели.
Дружеството може да предостави като допълнителни стимули на членовете на
Управителния съвет акции, опции върху акции и други подходящи финансови
инструменти.
Уеб Финанс Холдинг АД
Преиздаден годишен индивидуален доклад за дейността
2022 г.
24
Разкриването на информация за възнагражденията на членовете на Съвета на
Директорите се представя в годишния индивидуален финансов отчет на
Дружеството.
Членовете на Съвета на Директорите избягват и не допускат реален или
потенциален конфликт на интереси. Членовете на Съвета на Директорите
незабавно разкриват конфликти на интереси и осигуряват на акционерите
достъп до информация за сделки между дружеството и членове на Съвета на
Директорите или свързани с него лица.
ОБЩО СЪБРАНИЕ НА АКЦИОНЕРИТЕ
Всички акционери на Дружеството имат право да участват в Общото събрание
на акционерите и да изразяват мнението си. Акционерите с право на глас имат
възможност да упражняват правото си на глас на Общото събрание на
Дружеството и чрез представители. Корпоративното ръководство на
Дружеството осъществява ефективен контрол, като създава необходимата
организация за гласуването на упълномощените лица в съответствие с
инструкциите на акционерите или по разрешените от закона начини.
Ръководството на Дружеството насърчава участието на акционери в Общото
събрание на акционерите.
Дружеството има одитен комитет в състав:
1.1. Екатерина Славиева Георгиева - член
1.2. Ралица Георгиева Костадинова-Нетова -член
1.3. Нелина Пламенова Илиева - председател
VI. Информация по чл. 100н, ал. 8, т. 6 от ЗППЦК
Дружеството попада в хипотезите на чл. 100н, ал. 12, поради което към
настоящия момент не е разработило и не прилага политика на многообразие
по отношение на административните, управителните и надзорните органи на
Дружеството във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и
професионален опит.
Уеб Финанс Холдинг АД
Преиздаден годишен индивидуален доклад за дейността
2022 г.
25
Допълнителна информация по Приложение № 2 към чл. 10, т. 1 от
НАРЕДБА № 2 на КФН от 09.11.2021 г. за проспектите при публично
предлагане и допускане до търговия на регулиран пазар на ценни книжа и
за разкриването на информация
1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение относно
основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги, с
посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента като цяло
и промените, настъпили през отчетната финансова година.
През периода “Уеб Финанс Холдинг” АД не е реализирало приходи от
продажби на стоки. Извършени са продажби на услуги в размер на 322 хил.
лева (323 хил. лева през 2021 г.) които са единствените приходи от
нефинансова дейност, реализирана през периода.
2. Информация относно приходите, разпределени по отделните
категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за
източниците за снабдяване с материали, необходими за производството
на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на
зависимост по отношение на всеки отделен продавач или
купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях
надхвърля 10 на сто от разходите или приходите от продажби, се
предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в
продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето
по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК.
Дружеството реализира приходи от нефинансова дейност и финансова
дейност, които са описани представени в таблицата по-долу:
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
Нефинансови приходи
Приходи от извършени услуги
322
324
Приходи от операции с инвестиционни имоти
6
198
Финансови приходи
Приходи от лихви
479
657
Приходи от дивиденти
1 752
959
Печалба от операции с финансови активи
71
113
Печалба от промяна в справедливата стойност на
финансови активи
600
1 478
Печалба от търговия с акции и дялове
223
63
Реинтегрирани провизии
771
421
Други финансови приходи
41
15
Общо приходи
4 265
4 228
Уеб Финанс Холдинг АД
Преиздаден годишен индивидуален доклад за дейността
2022 г.
26
Дружества, спрямо които са реализирани приходи, които надхвърлят 10 % от
общия размер на приходите са:
Връзка с
емитента
Вид приход
2022
Хил.лв.
2021
Хил.лв.
Конкорд асет
мениджмънт АД
дъщерно дружество
на емитента
Получен
дивидент
998
959
ПОК Съгласие
АД -
емитента има
миноритарно
акционерно участие
в дружеството
Получен
дивидент
754
-
Уеб финанс холдинг АД няма сключени договори за доставка на материали
или получаването на услуги които да реализират над 10% от разходите на
Дружеството.
Дружеството оперира изцяло на вътрешния пазар.
3. Информация за сключени съществени сделки.
Информацията е посочена в т.13.2 от доклада за дейността.
4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно
лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани
лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки,
както и сделки, които са извън обичайната му дейност или съществено се
отклоняват от пазарните условия, по които емитентът, съответно лицето
по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК или негово дъщерно
дружество, е страна с посочване на стойността на сделките, характера на
свързаността и всяка информация, необходима за оценка на
0 200 400 600 800 1000 1200 1400 1600 1800 2000
2021
2022
Видове приходи (хил.лв.)
Нефинансови приходи Други финансови приходи Приходи от дивиденти
Операции с финансови активи Приходи от лихви
Уеб Финанс Холдинг АД
Преиздаден годишен индивидуален доклад за дейността
2022 г.
27
въздействието върху финансовото състояние на емитента, съответно
лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК.
Свързаните лица на Дружеството включват акционерите, дъщерни и
асоциирани предприятия, ключов управленски персонал и други предприятия
под общ контрол. През периода 01.01.2022 г. – 31.12.2022 г. “Уеб Финанс
Холдинг” АД представя съответните сделки, надлежно описани в точка 27 от
поясненията на годишния индивидуален финансов отчет.
5. Информация за събития и показатели с необичаен за емитента,
съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК,
характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и
реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на
влиянието им върху резултатите през текущата година.
През 2022 г. не са настъпили събития с необичаен характер, имащи
съществено влияние върху дейността на емитента.
6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес
цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху
дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за
емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на
ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация е съществено за оценката
на финансовото състояние на емитента, съответно лицето по § 1д от
допълнителните разпоредби на ЗППЦК.
Дружеството няма съществени сделки, водени извънбалансово с
изключение на описаните в т.15 от Доклада за дейността.
7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д
от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в
страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти,
нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови
ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за
счетоводството и източниците/начините на финансиране.
“Уеб финанс холдинг” АД има инвестиции във финансови активи,
инвестиционни имоти и имоти, държани за продажба. Позициите са
оповестени подробно в пояснителните бележки към годишния
индивидуален финансов отчет.
Уеб Финанс Холдинг АД
Преиздаден годишен индивидуален доклад за дейността
2022 г.
28
8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на
ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на
условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени
гаранции и поемане на задължения.
Заемопо-
лучател
Заемодател
Описание
Дата на
сключване
Краен срок
на
погасяване
Лихвен процент
Размер на получено
финансиране към
31.12.2022
в хиляди
Валута
Обезпечение
Емитент
Облигационе
ри по
облигационна
емисия
Емитирана
емисия
конвертируеми
облигации
16.11.2012
16.11.2025
Лихвени нива
съгласно условията
на облигацията
6,025
EUR
Съгласно условията на облигацията.
Емитент
Търговска
банка
Получен
банков кредит
15.10.2015
15.07.2028
Пазарни лихвени
нива
3,875
EUR
Първи по ред особен залог на вземания по бъдещи вземания
по дългосрочни договори за наем на офис-сграда и първа по
ред договорна ипотека върху недвижими имоти УПИ и офис
сграда, находящи се в гр. София, собственост на дъщерно
дружество.
Емитент
Търговска
банка
Получен
банков кредит
31.12.2019
25.06.2030
Пазарни лихвени
нива
4,800
BGN
Първи по ред особен залог на вземания по бъдещи вземания
по дългосрочни договори за наем на офис-сграда и първа по
ред договорна ипотека върху недвижими имоти УПИ и офис
сграда, находящи се в гр. София, собственост на дъщерно
дружество.
Емитент
Търговска
банка
Получен
банков кредит
22.12.2020
22.12.2030
Пазарни лихвени
нива
7,950
BGN
Първа по ред договорна ипотека върху недвижими имоти
УПИ и офис сграда, находящи се в гр. София, собственост
на дъщерно дружество.
Емитент
Търговска
банка
Получен
банков кредит
18.03.2021
18.03.2025
Пазарни лихвени
нива
11,499
BGN
учреден в полза на банката – особен залог върху финансови
активи на дружеството – акции, търгувани на регулиран
пазар, както и Обезпечението по този ред ипотека на
недвижими имоти, собственост на дъщерни дружества.
Емитент
Търговска
банка
Получен
банков кредит
04.03.2021
04.03.2031
Пазарни лихвени
нива
9,927
BGN
Учреден в полза на банката – обезпечението по този заем е
особен залог върху вземане на дъщерно дружество.
Емитент
Трето лице
Временна
финансова
помощ
31.12.2019
31.12.2023
Пазарни лихвени
нива
155
BGN
Не е договорено обезпечение.
Емитент
Дъщерно
дружество
Временна
финансова
помощ
31.12.2019
31.12.2023
Пазарни лихвени
нива
6,274
BGN
Не е договорено обезпечение.
Емитент
Трето лице
Временна
финансова
помощ
21.12.2021
10.12.2023
Пазарни лихвени
нива
1,251
BGN
Не е договорено обезпечение.
Уеб Финанс Холдинг АД
Преиздаден годишен индивидуален доклад за дейността
2022 г.
29
Заемопо-
лучател
Заемодател
Описание
Дата на
сключване
Краен срок
на
погасяване
Лихвен процент
Размер на получено
финансиране към
31.12.2022 в хиляди
Валута
Обезпечение
Емитент
Дъщерно
дружество
Временна
финансова
помощ
31.03.2022
31.12.2023
Пазарни лихвени
нива
1 807
BGN
Не е договорено обезпечение.
Емитент
Дъщерно
дружество
Временна
финансова
помощ
27.02.2017
31.12.2023
Пазарни лихвени
нива
384
BGN
Не е договорено обезпечение.
Дъщерно
дружество
Търговска
банка
Получен
банков кредит
28.11.2019
25.12.2035
Пазарни лихвени
нива
7,745
EUR
Ипотека на собствен недвижим имот.
Дъщерно
дружество
Търговска
банка
Получен
банков кредит
25.02.2022
30.12.2023
Пазарни лихвени
нива
692
BGN
Не е договорено обезпечение.
Дъщерно
дружество
Търговска
банка
Получен
банков кредит
09.03.2023
09.03.2027
Пазарни лихвени
нива
1 806
EUR
Особен залог по вземания по лизингови договори и
лизингови активи.
Дъщерно
дружество
Търговска
банка
Получен
банков кредит
30.10.2018
30.10.2018
Пазарни лихвени
нива
429
BGN
Особен залог по вземания по лизингови договори и
лизингови активи.
Дъщерно
дружество
Търговска
банка
Получен
банков кредит
26.09.2017
25.03.2026
Пазарни лихвени
нива
354
EUR
Особен залог по вземания по лизингови договори и
лизингови активи.
Дъщерно
дружество
Търговска
банка
Получен
банков кредит
25.07.2018
25.07.2023
Пазарни лихвени
нива
100
EUR
Особен залог по вземания по лизингови договори и
лизингови активи.
Дъщерно
дружество
Търговска
банка
Получен
банков кредит
30.06.2017
30.06.2027
Пазарни лихвени
нива
4 418
EUR
Особен залог по вземания по лизингови договори и
лизингови активи.
Дъщерно
дружество
Търговска
банка
Получен
банков кредит
06.07.2017
20.07.2023
Пазарни лихвени
нива
228
EUR
Особен залог по вземания по лизингови договори и
лизингови активи.
Дъщерно
дружество
Търговска
банка
Получен
банков кредит
17.03.2017
17.03.2023
Пазарни лихвени
нива
118
EUR
Особен залог по вземания по лизингови договори и
лизингови активи. Към датата на издаване на финансовия
отчет, кредита е погасен.
Дъщерно
дружество
Търговска
банка
Получен
банков кредит
05.04.2021
05.04.2027
Пазарни лихвени
нива
886
EUR
Особен залог по вземания по лизингови договори и
лизингови активи.
Дъщерно
дружество
Трето лице
Временна
финансова
помощ
15.12.2022
15.08.2023
Пазарни лихвени
нива
383
EUR
Не е договорено обезпечение.
Уеб Финанс Холдинг АД
Преиздаден годишен индивидуален доклад за дейността
2022 г.
30
9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно от лице по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК,
или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно
лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование
и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от
допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на
неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на
поето задължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за която са
отпуснати, в случай че са сключени като целеви.
Заемодател
Заемополучател
Цел
Дата на
сключване
Краен срок на
погасяване
Лихвен процент
Неизплатена
главница
към
31.12.2022
В хиляди
Валута
Обезпечение
Емитент
Трето лице
Предоставен заем, за спомагане на
дейността на дружеството
10.7.2017
10.7.2023
Лихвен процент между
4.00% и 5.99%
392
BGN
Няма
обезпечение
Емитент
Трето лице
Предоставен заем, за спомагане на
дейността на дружеството
19.6.2019
19.6.2023
Лихвен процент между
4.00% и 5.99%
287
CHF
Няма
обезпечение
Емитент
Трето лице
Предоставен заем, за спомагане на
дейността на дружеството
18.11.2021
18.11.2023
Лихвен процент между
4.00% и 5.99%
415
BGN
Няма
обезпечение
Емитент
Свързано лице -
Дъщерно
дружество
Предоставен заем, за спомагане на
дейността на дружеството
22.12.2022
31.3.2023
Лихвен процент между
4.00% и 5.99%
25
BGN
Няма
обезпечение
Емитент
Свързано лице -
Дъщерно
дружество
Предоставен заем, за спомагане на
дейността на дружеството
16.10.2015
31.10.2023
Лихвен процент между
2.00% и 3.99%
2 675
EUR
Няма
обезпечение
Дъщерно
дружество
Трето лице
Предоставен заем, за спомагане на
дейността на дружеството
6.6.2017
6.2.2026
Лихвен процент между
4.00% и 5.99%
245
EUR
Ипотека
недвижим имот
Дъщерно
дружество
Трето лице
Предоставен заем, за спомагане на
дейността на дружеството
28.2.2018
30.12.2022
Лихвен процент между
6.00% и 8.00%
210
EUR
Няма
обезпечение
Дъщерно
дружество
Трето лице
Предоставен заем, за спомагане на
дейността на дружеството
12.4.2019
12.3.2023
Лихвен процент между
6.00% и 8.00%
134
EUR
Няма
обезпечение
Дъщерно
дружество
Трето лице
Предоставен заем, за спомагане на
дейността на дружеството
16.5.2019
16.4.2023
Лихвен процент между
6.00% и 8.00%
242
EUR
Няма
обезпечение
Дъщерно
дружество
Трето лице
Предоставен заем, за спомагане на
дейността на дружеството
28.6.2019
28.5.2023
Лихвен процент между
6.00% и 8.00%
348
EUR
Няма
обезпечение
Уеб Финанс Холдинг АД
Преиздаден годишен индивидуален доклад за дейността
2022 г.
31
Заемодател
Заемополучател
Цел
Дата на
сключване
Краен срок на
погасяване
Лихвен процент
Неизплатена
главница
към
31.12.2022
В хиляди
Валута
Обезпечение
Дъщерно
дружество
Трето лице
Предоставен заем, за спомагане на
дейността на дружеството
30.9.2021
31.8.2023
Лихвен процент между
4.00% и 5.99%
74
EUR
Няма
обезпечение
Дъщерно
дружество
Трето лице
Предоставен заем, за спомагане на
дейността на дружеството
14.2.2022
30.5.2023
Лихвен процент между
4.00% и 5.99%
35
EUR
Няма
обезпечение
Дъщерно
дружество
Трето лице
Предоставен заем, за спомагане на
дейността на дружеството
15.6.2022
15.5.2027
Лихвен процент между
6.00% и 8.00%
80
EUR
Няма
обезпечение
Дъщерно
дружество
Трето лице
Предоставен заем, за спомагане на
дейността на дружеството
15.10.2022
15.9.2023
Лихвен процент между
2.00% и 3.99%
365
EUR
Няма
обезпечение
Дъщерно
дружество
Трето лице
Предоставен заем, за спомагане на
дейността на дружеството
4.11.2022
4.10.2023
Лихвен процент между
2.00% и 3.99%
161
EUR
Няма
обезпечение
Дъщерно
дружество
Трето лице
Предоставен заем, за спомагане на
дейността на дружеството
16.12.2022
16.12.2023
Лихвен процент между
2.00% и 3.99%
365
EUR
Няма
обезпечение
Дъщерно
дружество
Трето лице
Предоставен заем, за спомагане на
дейността на дружеството
21.11.2021
31.12.2023
Лихвен процент между
6.00% и 8.00%
2 073
EUR
Няма
обезпечение
Дъщерно
дружество
Трето лице
Предоставен заем, за спомагане на
дейността на дружеството
21.11.2021
31.12.2023
Лихвен процент между
6.00% и 8.00%
57
EUR
Няма
обезпечение
Дъщерно
дружество
Трето лице
Предоставен заем, за спомагане на
дейността на дружеството
24.10.2022
31.12.2023
Лихвен процент между
4.00% и 5.99%
170
EUR
Няма
обезпечение
Дъщерно
дружество
Трето лице
Предоставен заем, за спомагане на
дейността на дружеството
24.10.2022
31.12.2023
Лихвен процент между
4.00% и 5.99%
58
EUR
Няма
обезпечение
Дъщерно
дружество
Трето лице
Предоставен заем, за спомагане на
дейността на дружеството
22.5.2021
22.4.2023
Лихвен процент между
4.00% и 5.99%
242
EUR
Няма
обезпечение
Дъщерно
дружество
Дружество майка
(емитент)
Предоставен заем, за спомагане на
дейността на дружеството
31.12.2019
31.12.2023
Лихвен процент между
2.00% и 3.99%
6 215
BGN
Няма
обезпечение
Дъщерно
дружество
Дружество майка
(емитент)
Предоставен заем, за спомагане на
дейността на дружеството
31.3.2022
31.12.2023
Лихвен процент между
2.00% и 3.99%
1 776
BGN
Няма
обезпечение
Дъщерно
дружество
Дружество майка
(емитент)
Предоставен заем, за спомагане на
дейността на дружеството
27.2.2022
31.12.2023
Лихвен процент между
4.00% и 5.99%
323
BGN
Няма
обезпечение
Не са налични специфични условия по гореописаните договори.
Уеб Финанс Холдинг АД
Преиздаден годишен индивидуален доклад за дейността
2022 г.
32
10. Информация за използването на средствата от извършена нова
емисия ценни книжа през отчетния период.
През разглеждания отчетен период “Уеб Финанс Холдинг” АД не е
емитирало нови ценни книжа.
11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати,
отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано
публикувани прогнози за тези резултати.
През периода Дружеството не е публикувало прогнози за финансов
резултат.
12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите
ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията,
евентуалните заплахи и мерки, които емитентът, съответно лицето по §
1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои
да предприеме с оглед отстраняването им
“Уеб Финанс Холдинг” АД посреща своите задължения без затруднения. При
необходимост, Дружеството би могло да привлече финансиране чрез кредит,
както и да привлече допълнителен собствен капитал.
13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните
намерения с посочване на размера на разполагаемите средства и
отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на
тази дейност.
Инвестиционните намерения на “Уеб Финанс Холдинг” АД и цялостната му
дейност се осъществява посредством финансиране със собствен и привлечен
капитал. Към 31.12.2022 г. собственият капитал на Дружеството е в размер на
36 064 хил. лева, а привлеченият капитал – 77 406 хил. лева. В този смисъл,
текущите инвестиционни намерения са подкрепени със стабилната капиталова
структура на Дружеството. Основните инвестиции на „Уеб Финанс Холдинг“ АД
са в дружествени акции и дялове, в т.ч. дъщерни предприятия и акции,
държани за търгуване. Основната цел на Ръководството е да инвестира в
качествени активи, които да носят добра доходност и добра възвращаемост на
инвестираните средства, като същевременно се придържа към нормални нива
на риск.
14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните
принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от
допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия
по смисъла на Закона за счетоводството.
Не са настъпили промени в основните принципи за управление на
емитента.
Уеб Финанс Холдинг АД
Преиздаден годишен индивидуален доклад за дейността
2022 г.
33
15. Информация за основните характеристики на прилаганите от
емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на
ЗППЦК, в процеса на изготвяне на финансовите отчети система за
вътрешен контрол и система за управление на рискове.
“Уеб Финанс Холдинг” АД прилага правила и процедури,
регламентиращи ефективното функциониране на системите за отчетност и
разкриване на информация от Дружеството. В правилата са описани
различните видове информация, създавани и разкривани от Дружеството,
процесите на вътрешно фирмения документооборот, различните нива на
достъп до видовете информация на отговорните лица и сроковете за
обработка и управление на информационните потоци. Създадената система за
управление на рисковете осигурява ефективното осъществяване на вътрешен
контрол при създаването и управлението на всички фирмени документи, в т.ч.
финансовите отчети и другата регулирана информация, която Дружеството е
длъжно да разкрива в съответствие със законовите разпоредби.
16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през
отчетната финансова година.
През отчетната финансова година не са настъпили промени в състава на
Съвета на Директорите на Дружеството.
17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или
ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи
за отчетната финансова година, изплатени от емитента и негови дъщерни
дружества, независимо от това, дали са били включени в разходите на
емитента или произтичат от разпределение на печалбата, включително:
а) получени суми и непарични възнаграждения;
б) условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината,
дори и ако възнаграждението се дължи към по-късен момент;
в) сума, дължима от емитента или негови дъщерни дружества за
изплащане на пенсии, обезщетения при пенсиониране или други подобни
обезщетения.
През 2022 г. на членовете на съвета на директорите на Уеб Финанс
Холдинг АД са изплащани единствено парични възнаграждения от емитента
включително и възнагражденията от дъщерни дружества:
Име
Изплатени
възнаграждения
от емитента
Изплатени
възнаграждения
от дъщерни
дружества
Общо
изплатени
възнаграждения
Боян Трифонов Минков
60 000 лева
18 000 лева
78 000 лева
Стефан Красимиров
Петков
20 040 лева
34 716 лева
54 756 лева
Милена Юлианова
Ангелов
-
-
-
Уеб Финанс Холдинг АД
Преиздаден годишен индивидуален доклад за дейността
2022 г.
34
През годината не възникнали условни или разсрочени възнаграждения,
включително възнаграждения, които се дължат към по-късен момент. Не са
начислявани суми за обезщетение при пенсиониране или други подобни
обезщетения към членовете на съвета на директорите на дружеството.
18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете
на управителните и на контролните органи, прокуристите и висшия
ръководен състав акции на емитента, включително акциите, притежавани
от всеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и
предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и
размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на
упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите.
Към 31.12.2022 г. членовете на Съвета на Директорите на “Уеб Финанс
Холдинг” АД не притежават акции от капитала на Дружеството.
19. Информация за известните на дружеството договорености
(включително и след приключване на финансовата година), в резултат на
които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания
относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или
облигационери.
Не са известни такива договорености.
20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни
производства, касаещи задължения или вземания на емитента в размер
най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойност на
задълженията или вземанията на емитента по всички образувани
производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се
представя информация за всяко производство поотделно.
Дружеството няма висящи съдебни, административни или арбитражни
производства, касаещи задължения или вземания на емитента, в размер най-
малко 10 на сто от собствения му капитал.
21. Данни за директора за връзка с инвеститорите, включително телефон
и адрес за кореспонденция.
Дружеството не е публично дружество и няма задължение да има
назначен Директор за връзка с инвеститорите.
Стефан Красимиров Петков
гр. София
Дата: 11.07.2023 г.
STEFAN
KRASIMIROV
PETKOV
Digitally signed by
STEFAN KRASIMIROV
PETKOV
Date: 2023.07.11
17:30:13 +03'00'
Д Е К Л А Р А Ц И Я
Долуподписаните:
1. Стефан Красимиров Петков
в качеството ми на представляващ „Уеб Финанс Холдинг” АД
и
2. Спас Веселинов Пещерски, съставител на ФО „Уеб Финанс Холдинг”
АД
на основание чл. 100 о, ал.4, т.3 от Закона за публичното предлагане на
ценни книжа /ЗППЦК/ и чл.33,ал.1, т.3 от Наредба №2 за проспектите при
публично предлагане на ценни книжа и за разкриване на информация от
публичните дружества и други емитенти на ценни книжа,
ДЕКЛАРИРАМЕ, че доколкото ни е известно:
1. Комплектът годишни финансови отчети за 2022 г., са съставени
съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразяват вярно и честно
информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата
или загубата на „Уеб Финанс Холдинг” АД;
2. Годишният доклад за дейността съдържа достоверен преглед на
информацията, отнасяща се до важни събития, настъпили през годината и за
тяхното влияние върху резултатите във финансовия отчет.
София, 11.07.2023 г.
_______________________
(Стефан Петков – зам председател на СД)
_______________________
(Спас Пещерски)
Spas Veselinov
Peshterski
Digitally signed by Spas
Veselinov Peshterski
Date: 2023.07.11
17:29:06 +03'00'
STEFAN
KRASIMIROV
PETKOV
Digitally signed by
STEFAN KRASIMIROV
PETKOV
Date: 2023.07.11
17:29:43 +03'00'
1
Кроу България Одит ЕООД
ул. „Шести Септември“ № 55
гр. София, 1142
T +359 2 44 565 91
F +359 2 42 660 71
E office@crowe.bg
W www.crowe.bg
ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР
До акционерите на
„Уеб Финанс Холдинг“ АД
Адрес: гр. София, п.к. 1309
бул. „Тодор Александров“ 109-115
Доклад относно одита на преиздадения финансовия отчет
Мнение
Ние извършихме одит на годишния преиздаден индивидуален финансов отчет на „Уеб
Финанс Холдинг“ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуален отчет за финансовото
състояние към 31 декември 2022 г. и индивидуален отчет за печалбата или загубата и
другия всеобхватен доход, индивидуален отчет за промените в собствения капитал и
индивидуален отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и
преиздадени пояснителните приложения към годишния преиздаден индивидуален
финансов отчет, съдържащи оповестяване на съществените счетоводни политики и
друга пояснителна информация.
По наше мнение, приложеният годишен преиздаден индивидуален финансов отчет
представя достоверно, във всички съществени аспекти, финансовото състояние на
Дружеството към 31 декември 2022 г. и неговите финансови резултати от дейността и
паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с
Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския
съюз (ЕС).
2
База за изразяване на мнение
Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти
(МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в
раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на преиздадения
финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния
етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни
стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за
счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за
независимия финансов одит (ЗНФО), приложими по отношение на нашия одит на
преиздадения индивидуален финансов отчет в България, като ние изпълнихме и нашите
други етични отговорности в съответствие с изискванията на ЗНФО и Кодекса на
СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и
уместни, за да осигурят база за нашето мнение.
Обръщане на внимание
Както е оповестено в Пояснение 38 към преиздадения индивидуален финансов отчет,
настоящият индивидуален финансов отчет представлява преиздаване на
индивидуалния финансов отчет за 2022 г., одобрен на 06.03.2023 г. с доклад на
независимия одитор от 31 март 2023 г. в резултат от корекция на другата информация,
свързана с представянето и оповестяването на т. 3, т. 8, т. 9 и т. 17 от Допълнителна
информация по Приложение № 2 към чл. 10, т. 1 от НАРЕДБА № 2 на КФН от 09.11.2021
г. за проспектите при публично предлагане и допускане до търговия на регулиран пазар
на ценни книжа и за разкриването на информация.
В резултат на тези корекции другата информация включваща доклад за дейността и
декларация за корпоративно управление към 31 декември 2022 г. са преиздадени.
Нашето мнение не е модифицирано по този въпрос.
Настоящият одиторски доклад замества издадения от нас одиторски доклад от 31 март
2023 г. относно индивидуалния финансов отчет на Дружеството, издаден на 31 март
2023 г.
3
Ключови одиторски въпроси
Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална
преценка са били с най-голяма значимост при одита на преиздадения индивидуален
финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия
одит на преиздадения индивидуален финансов отчет като цяло и формирането на
нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези
въпроси.
Ключов одиторски въпрос
Как този ключов одиторски въпрос беше
адресиран при проведения от нас одит
Задължения по получени банкови
заеми – оценка, класификация и
пълнота
Както е представено в Пояснения 17.2
към годишния преиздаден индивидуален
финансов отчет, към 31 декември 2022 г.
Дружеството отчита получени банкови
заеми от търговска банка в общ размер
на 41 756 хил. лв. (31 декември 2021 г.:
38 401 хил. лв.).
Въз основа на нашето разбиране за
дейността на Дружеството, ние
идентифицирахме като ключов одиторски
въпрос задълженията по получени заеми,
както и спазването на условията,
свързани с тях.
Задълженията по получени заеми са
ключов въпрос за нашия одит, с оглед
съществеността на тяхната стойност.
По време на нашия одит одиторските
процедури включваха, без да се
ограничават до:
• преглед на договорите за заеми за
ключови или съществени
параметри като главница, лихвен
процент, краен срок на погасяване,
обезпечение, погасителен план и
финансови условия по договора,
както и преглед на другите
допълнителни споразумения към
договорите и обръщане на
внимание на условията за забава
на плащанията и случаите на
неизпълнение;
• преглед на информация относно
активите, заложени като
обезпечение по кредитите;
• аналитични процедури, свързани
със структурата, състава и
класификацията на задълженията
по заеми;
• процедури по същество по
отношение на коректността на
начислените разходи за лихви;
• проследяване на плащанията на
главници, лихви и такси за
управление, във връзка с
получените заеми;
• изчисляване на финансови
4
Ключов одиторски въпрос
Как този ключов одиторски въпрос беше
адресиран при проведения от нас одит
показатели, които следва да се
спазват по договорни условия и
съпоставка с изискванията на
договорите за заем, за да се
определи съществуват ли
нарушения;
• проверка на пълнота на
оповестяванията в годишния
преиздаден индивидуален
финансов отчет, свързани с
банковите заеми получени от
Дружеството.
Друга информация, различна от преиздадения индивидуален финансов
отчет и одиторския доклад върху него
Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се
състои от преиздадения доклад за дейността и преиздадената декларация за
корпоративно управление, изготвени от ръководството съгласно Глава седма от Закона
за счетоводството, но не включва годишния преиздаден индивидуален финансов отчет
и нашия одиторски доклад, върху него, която получихме преди датата на нашия
одиторски доклад.
Нашето мнение относно годишния преиздаден индивидуален финансов отчет не
обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение
за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента,
до която е посочено.
Във връзка с нашия одит на годишния преиздаден индивидуален финансов отчет,
нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин
да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с годишния
преиздаден индивидуален финансов отчет или с нашите познания, придобити по време
на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване.
В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение,
че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се
изисква да докладваме този факт.
Нямаме какво да докладваме в това отношение.
5
Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление
за преиздадения индивидуален финансов отчет
Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този
преиздаден индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и
за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като
необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат
съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или
грешка.
При изготвяне на преиздадения индивидуален финансовия отчет ръководството носи
отговорност за оценяване способността на Дружеството да продължи да функционира
като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси,
свързани с предположението за действащо предприятие и използвайки счетоводната
база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако
ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови
дейността му, или ако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да
постъпи по този начин.
Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на
надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството.
Отговорности на одитора за одита на преиздадения индивидуален
финансов отчет
Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали годишният
преиздаден индивидуален финансов отчет като цяло не съдържа съществени
неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да
издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната
степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в
съответствие с МОС, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато
такова съществува. Неправилни отчитания могат да възникнат в резултат на измама
или грешка и се считат за съществени, ако би могло разумно да се очаква, че те,
самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху
икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този преиздаден
индивидуален финансов отчет.
Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и
запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:
• идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в
преиздадения индивидуален финансов отчет, независимо дали дължащи се на
измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на
тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчни и
уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът да не бъде разкрито
съществено неправилно отчитане, което е резултат от измама, е по-висок, отколкото
6
риска от съществено неправилно отчитане, което е резултат от грешка, тъй като
измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени
пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване
или заобикаляне на вътрешния контрол.
• получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да
разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните
обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на
вътрешния контрол на Дружеството.
• оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на
счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени
от ръководството.
• достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на
ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо
предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това
дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които
биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството
да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем до
заключение, че е налице съществена несигурност, от нас се изисква да привлечем
внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания
в преиздадения индивидуален финансов отчет или в случай че тези оповестявания
са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават
на одиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад.
Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да
преустанови функционирането си като действащо предприятие.
• оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на преиздадения
индивидуален финансов отчет, включително оповестяванията, и дали преиздадения
индивидуален финансов отчет представя основополагащите за него сделки и
събития по начин, който постига достоверно представяне.
Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите
въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените
констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол,
които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.
Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че
сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще
комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли
разумно да бъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато
е приложимо, и предприетите действия за елиминиране на заплахите или приложените
предпазни мерки.
7
Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние
определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одита на
преиздадения индивидуален финансов отчет за текущия период и които следователно
са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад,
освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното
оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи,
ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като
би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха
надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация.
Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания
Допълнителни въпроси, които поставят за докладване Законът за
счетоводството и Законът за публичното предлагане на ценни книжа
В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в
раздела „Друга информация, различна от преиздадения индивидуален финансов отчет
и одиторския доклад върху него“ по отношение на преиздадения доклад за дейността и
декларацията за корпоративно управление, ние изпълнихме и процедурите, добавени
към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски
доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на
регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-
счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки
на формата и съдържанието на тази друга информация с цел да ни подпомогнат във
формиране на становище относно това дали другата информация включва
оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за
счетоводството и в Закона за публичното предлагане на ценни книжа, (чл. 100н, ал. 10
от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от
ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България.
Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството
На базата на извършените процедури, нашето становище е, че:
а) Информацията, включена в преиздадения доклад за дейността за финансовата
година, за която е изготвен годишният преиздаден индивидуален финансов отчет,
съответства на годишния преиздаден индивидуален финансов отчет.
б) Преиздаденият доклад за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на
Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н), ал. 7 от Закона за
публичното предлагане на ценни книжа като представената информация относно
отпуснати заеми, предоставени гаранции или поемане на задължения от „Уеб
Финанс Холдинг“ АД или негови дъщерни предприятия, съгласно т.9 от Приложение
№2 към Наредба №2/9.11.2022 г. във връзка с чл. 100(н), ал.(7), т.2 от ЗППЦК e
осъществено без да се разкриват данни, които според емитента представляват
търговска тайна.
8
в) В преиздадената декларация за корпоративно управление за финансовата година,
за която е изготвен годишният преиздаден индивидуален финансов отчет, е
представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл.
100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа информация.
Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от
Закона за публичното предлагане на ценни книжа
На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на
дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието
на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска
на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от
преиздадения доклад за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за
корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и
"и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004
година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено
неправилно докладване.
Допълнително докладване относно одита на преиздадения
индивидуален финансов отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от
Закона за публичното предлагане на ценни книжа
Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното
предлагане на ценни книжа
Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Приложение 27 към
годишния преиздаден индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас
одиторски процедури върху сделките със свързани лица, като част от нашия одит на
преиздадения индивидуален финансов отчет като цяло, не са ни станали известни
факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим
заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения годишен
преиздаден индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември
2022 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24
„Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху
сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на
нашето мнение относно преиздадения индивидуален финансов отчет като цяло, а не с
цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица.
Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното
предлагане на ценни книжа
Нашите отговорности за одит на преиздадения индивидуален финансов отчет като
цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на
преиздадения индивидуален финансов отчет“, включват оценяване дали преиздаденият
индивидуален финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин,
който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски
9
процедури върху съществените сделки, основополагащи за преиздадения
индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022 г., не са
ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да
направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и
оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от
Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за
преиздадения индивидуален финансов отчет сделки и събития на Дружеството са
разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно
преиздадения индивидуален финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на
отделно мнение върху тези съществени сделки.
Докладване за съответствие на електронния формат на преиздадения
индивидуален финансов отчет, включен в преиздадения индивидуален
доклад за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на
Регламента за ЕЕЕФ
В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в
раздела „Отговорности на одитора за одита на преиздадения индивидуален финансов
отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно „Указания относно изразяване на
одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат
(ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за
търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната
организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните
експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на форма
́
та и дали
четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания
преиздаден индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на
съответствието на електронния формат на годишния преиздаден индивидуален
финансов отчет на „Уеб Финанс Холдинг АД“ за годината, завършваща на 31 декември
2022 година, приложен в електронния файл „89450083BB8RU1UPGX71-20221231-BG-
SEP.xhtml“, с изискванията на Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от 17
декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на Европейския парламент и
на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния
електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания,
електронният формат на годишния преиздаден индивидуален финансов отчет, включен
в годишния преиздаден доклад за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да
бъде представен в XHTML формат.
Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на
Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на годишния преиздаден
индивидуален финансов отчет в XHTML.
Нашето становище е само по отношение на електронния формат на преиздадения
индивидуален финансов отчет, приложен в електронния файл
„89450083BB8RU1UPGX71-20221231-BG-SEP.xhtml“ и не обхваща другата информация,
10
включена в годишния преиздаден индивидуален доклад за дейността по чл. 100н, ал. 4
от ЗППЦК.
На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на
преиздадения индивидуален финансов отчет на Дружеството за годината, завършваща
на 31 декември 2022 година, съдържащ се в приложения електронен файл
„89450083BB8RU1UPGX71-20221231-BG-SEP.xhtml“, е изготвен във всички съществени
аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ
Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка с
изискванията на чл. 59 от Закона за независимия финансов одит
Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от
Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу
информация.
• Кроу България Одит ЕООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния
финансов отчет на „Уеб Финанс Холдинг“ АД („Дружеството“) за годината,
завършваща на 31 декември 2022 г., от общото събрание на акционерите, проведено
на 29 юни 2022 г., за период от една година. Одиторският ангажимент е поет с Писмо
за поемане на одиторски ангажимент от 7.12.2022 г.
• Одитът на индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември
2022 г. на Дружеството представлява четвърти пълен непрекъснат ангажимент за
задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.
• Потвърждаваме, че изразеното от нас одиторско мнение е в съответствие с
допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно
изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит, както и че
преиздадения одиторски доклад е комуникиран с одитния комитет с преиздаден
допълнителен доклад.
• Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за
независимия финансов одит забранени услуги извън одита.
• Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост
спрямо Дружеството.
Кроу България Одит ЕООД,
Одиторско дружество, рег. №167
Гюляй Рахман
Управител, Регистриран одитор, отговорен за одита
11.07.2023 г.
гр. София
GYULYAY
MYUMYUN
RAHMAN
Digitally signed by GYULYAY
MYUMYUN RAHMAN
Date: 2023.07.11 17:41:44
+03'00'
Стр. 1
Кроу България Одит ЕООД
ул. „Шести Септември“ № 55
гр. София, 1142
T +359 2 44 565 91
F +359 2 42 660 71
E office@crowe.bg
W www.crowe.bg
До: акционерите на “Уеб Финанс Холдинг” АД
Адрес: гр. София п.к. 1309
бул. Тодор Александров 109-115
ДЕКЛАРАЦИЯ
по чл. 100н, т.3 от
Закона за публичното предлагане на ценни книжа
Долуподписаната,
Гюляй Мюмюн Рахман, в качеството ми на Управител на одиторско дружество
„Кроу България Одит“ ЕООД (с рег. № 0167 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от
Закона за независимия финансов одит) с ЕИК 203465145, със седалище, адрес
на управление и кореспонденция гр. София, п.к. 1142, ул. „6-ти септември“ № 55,
ет. 2, и в качеството ми на регистриран одитор, отговорен за одит ангажимента
от името на одиторско дружество „Кроу България Одит“ ЕООД, декларирам, че
одиторско дружество „Кроу България Одит“ ЕООД беше ангажирано да извърши
задължителен финансов одит на преиздадения индивидуален финансов отчет на “Уеб
Финанс Холдинг” АД за 2022 г., съставен съгласно Международните стандарти за
финансово отчитане, приети от ЕС, общоприето наименование на счетоводната база,
дефинирана в т. 8 на ДР за Закона за счетоводството под наименование
„Международни счетоводни стандарти“. В резултат на нашия одит ние издадохме
одиторски доклад от 11.07. 2023 г.
С настоящото удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас
одиторски доклад относно преиздадения годишен индивидуален финансов
отчет на “Уеб Финанс Холдинг” АД за 2022 г., издаден на 11.07.2023 г.:
1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение,
приложеният преиздаден индивидуален финансов отчет представя достоверно, във
всички съществени аспекти, финансовото състояние на Дружеството към 31.12.2022 г.
и неговите финансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината,
завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово
отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС) (стр. 1 от одиторския доклад).
2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ Информация, отнасяща се до сделките на
„Уеб Финанс Холдинг“ АД със свързани лица. Информацията относно сделки със
свързани лица е надлежно оповестена в Пояснение 27 към преиздадения индивидуален
финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките
със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло,
не са ни станали известни факти, обстоятелства или други информация, на база на
които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в
приложения преиздаден индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31
декември 2022 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на
МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури
Стр. 2
върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на
нашето мнение относно преиздадения индивидуален финансов отчет като цяло, а не с
цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица (стр. 8 от
одиторския доклад);
3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „в“ Информация, отнасяща се до съществените
сделки. Нашите отговорности за одит на преиздадения индивидуален финансов отчет
като цяло, описани в раздела на нашия преиздаден доклад „Отговорности на одитора
за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният
финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига
достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху
съществените сделки, основополагащи за преиздадения индивидуален финансов отчет
за годината, завършваща на 31 декември 2022 г., не са ни станали известни факти,
обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са
налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в
съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз.
Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за преиздадения
индивидуален финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в
контекста на формирането на нашето преиздадено мнение относно преиздадения
индивидуален финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение
върху тези съществени сделки (стр. 8 от одиторския доклад).
Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се
разглеждат единствено и само в контекста на преиздадения от нас одиторски
доклад в резултат на извършения независим финансов одит на преиздадения
годишен индивидуален финансов отчет на “Уеб Финанс Холдинг” АД за
отчетния период, завършващ на 31 декември 2022 г., с дата 11.07.2023 г.
Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе
адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията, които
са поставени с чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни
книжа (ЗППЦК) и не следва да се приема като заместваща нашите заключения,
съдържащи се в издадения от нас преиздаден одиторски доклад от 11.07.2023
г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от ЗППЦК.
Гюляй Рахман
Управител
Регистриран одитор, отговорен за одита
Кроу България Одит ЕООД
Одиторско дружество
гр. София
GYULYAY
MYUMYUN
RAHMAN
Digitally signed by
GYULYAY MYUMYUN
RAHMAN
Date: 2023.07.11 17:42:27
+03'00'